Некоторые факторы, влияющие на принятие финансовых решений
Так как все расчеты по проекту номинируются в евро, то при расчетах не будет учитываться темп инфляции, т.е. допускается, что рост курса евро будет соответствовать уровню инфляции/темпам роста издержек и цен реализации продукции.
Капитальные вложения
Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами (Таблица 3).
| Таблица 3. Капитальные вложения, тыс. евро. | ||||
| Статья расходов | Сумма | |||
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
| Технические условия, функции заказчика, согласования, проектные работы | ||||
| Строительно-монтажные работы | 5 317 | |||
| Оборудование, с учетом упаковки, доставки, таможенных пошлин и прочих расходов: | ||||
| Непредвиденные расходы | 1 250 | |||
| Итого без НДС | 22 572 | |||
| НДС[10] | ||||
| Итого с НДС | 26 826 |
Для упрощения расчетов в настоящем плане все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчетный период, без отсрочки, за исключением сумм капитальных вложений (Таблица 4).
| Таблица 4. Порядок оплаты капитальных вложений (для всех вариантов) | ||
| Статья затрат | Период | |
| Технические условия, функции заказчика, согласования, проектные работы | 70% | 30% |
| Строительно-монтажные работы | 35% | 65% |
| Оборудование, с учетом упаковки, доставки, таможенных пошлин и прочих расходов: | 90% | 10% |
| Непредвиденные расходы | 25% | 75% |
Финансирование текущей деятельности
Финансирование текущей деятельности складывается из четырех основных групп расходов:
· общехозяйственных;
· общепроизводственных;
· заработной платы административно-хозяйственного и производственного персонала;
· прямых производственных.
А. Общехозяйственные и общепроизводственные расходы
Состав и размер общепроизводственных и общехозяйственных издержек, связанных с производством новых видов продукции представлен в таблице 5.
| Таблица 5. Состав и размер общехозяйственных и общепроизводственных расходов, тыс. евро. | ||||
| Статья расходов | Сумма, без НДС | |||
| 1 вар-т | 2 вар-т | 3 вар-т | 4 вар-т | |
| Вспомогательное сырье, материалы | 360,0 | 290,0 | 330,0 | 300,0 |
| Доставка песка | 32,0 | 35,0 | 29,0 | 25,0 |
| Прочие услуги спецтехники, кранов, доставка сырья и материалов | 40,0 | 27,0 | 45,0 | 50,0 |
| Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций | 300,0 | 320,0 | 315,5 | 290,0 |
| Затраты на освещение, отопление производственных цехов, а также вода на бытовые нужды | 500,0 | 550,0 | 520,0 | 485,0 |
| Очистка воды | 3,0 | 2,8 | 4,0 | 2,5 |
| Затраты на приобретение отечественных запасных частей | 250,0 | 220,0 | 210,0 | 265,0 |
| Дизельное топливо на работу погрузчиков | 20,0 | 24,0 | 18,0 | 21,5 |
| Прочие общехозяйственные расходы | 1 034 | 999,0 | 896,0 | |
| Охрана | 102,0 | 87,0 | 110,0 | 105,5 |
| Содержание сбытового подразделения | 600,0 | 625,0 | 660,0 | 550,0 |
| Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки | 24,0 | 20,0 | 18,0 | 29,0 |
| Инструмент и хозинвентарь | 180,0 | 150,0 | 220,0 | 200,0 |
| Плата за превышение ПДК и экологические сборы | 25,0 | 25,0 | 25,0 | 25,0 |
| Обучение персонала | 125,0 | 110,0 | 144,0 | 115,0 |
| Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием | 400,0 | 360,0 | 410,0 | 415,0 |
| Лицензии, страховки | 37,0 | 39,0 | 33,0 | 27,0 |
| Ремонт, обслуживание и замена ПК и компьютерные сети АБК | 24,0 | 20,0 | 27,0 | 15,0 |
| Доставка кембрийской глины | 67,5 | 55,4 | 70,0 | 78,0 |
| Арендная плата за землю | 350,0 | 300,0 | 360,0 | 250,0 |
| Таможенные услуги и доставка по гарантийным запасным частям | 10,0 | 20,0 | 15,0 | 5,0 |
| Спецодежда, обувь и средства индивидуальной защиты | 12,5 | 25,0 | 10,0 | 7,0 |
| Представительские расходы | 20,0 | 22,5 | 29,0 | 25,0 |
| Услуги связи, электронная почта | 35,0 | 27,0 | 22,0 | 38,0 |
| Прочие общепроизводственные расходы | 1 225,0 | 1100,0 | 1250,0 | 1220,0 |
| Итого | 5776,0 | 5224,7 | 5873,5 | 5439,5 |
Б. Расходы на заработную плату персонала
Расходы на оплату труда состоят из следующих элементов (см. Таблица 6).
| Таблица 6. Фонд заработной платы персонала нового завода, евро в месяц | ||||
| Вид персонала | Количество, чел | Заработная плата (оклад) | Сумма | |
| Основной производственный персонал | 1 вариант | рассчитать | ||
| 2 вариант | рассчитать | |||
| 3 вариант | рассчитать | |||
| 4 вариант | рассчитать | |||
| Вспомогательный персонал | 1 вариант | рассчитать | ||
| 2 вариант | рассчитать | |||
| 3 вариант | рассчитать | |||
| 4 вариант | рассчитать | |||
| Инженерно-технические работники | 1 вариант | рассчитать | ||
| 2 вариант | рассчитать | |||
| 3 вариант | рассчитать | |||
| 4 вариант | рассчитать | |||
| Административно-управленческий персонал | 1 вариант | рассчитать | ||
| 2 вариант | рассчитать | |||
| 3 вариант | рассчитать | |||
| 4 вариант | рассчитать |