Примерная тематика курсовых работ по дисциплине. «Налогообложение организаций»
«Налогообложение организаций»
1. Доверительное управление имуществом. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль организаций.
2. Командировочные расходы в целях налогообложения
3. Налоговые вычеты по НДФЛ
4. Налогообложение доходов организаций от сделок с ценными бумагами.
5. Налогообложение образовательных учреждений (на примере ХХХ).
6. Налогообложение операций по финансовой аренде (лизинге)
7. Налогообложение представительских расходов
8. Налогообложение прибыли иностранных организаций
9. Налогообложение прибыли интегрированных формирований
10. Налогообложение прибыли по договорам комиссии, агентским договорам
11. Налогообложение прибыли по договорам простого товарищества
12. Налогообложение прибыли предприятий, имеющих обособленные подразделения
13. Налогообложение прибыли сельскохозяйственных организаций
14. Налогообложение расходов на оплату труда в целях исчисления налога на прибыль
15. Налогообложение расходов по созданию резервов по сомнительным долгам
16. Налогообложение рекламных расходов
17. Налогообложение физических лиц, получающих доход от ценных бумаг
18. Некоммерческие организации. Предпринимательская деятельность некоммерческих организаций и ее налогообложение.
19. Нормируемые расходы в целях налогообложения прибыли
20. Обособленные подразделения организаций. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
21. Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты налога при осуществлении транспортных перевозок
22. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
23. Порядок исчисления и уплаты НДПИ (по отраслям)
24. Порядок расчета сумм амортизации ОС и НМА для целей налогообложения прибыли
25. Применение налоговых вычетов по акцизам
26. Порядок исчисления и уплаты акцизов
27. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога
28. Порядок исчисления и уплаты земельного налога
29. Порядок исчисления и уплаты водного налога
30. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН
31. Порядок исчисления и уплаты единого налога при УСН
32. Порядок исчисления и уплаты налога на имущества организации
33. Применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость
34. Применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операций
35. Простое товарищество. Особенности определения налоговой базы при исчислении налога на прибыль организаций.
36. Прямые и косвенные расходы организаций, их учет и налогообложение.
37. Расходы в целях налогообложения прибыли
38. Состав расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли
39. Учетная политика для целей налогообложения (по федеральным налогам)
40. Порядок исчисления и уплаты НДС (на примере ХХХ)
41. Инициативная тема
Структура курсовых работ
По своей структуре курсовая работа должна содержать:
- введение, в котором раскрываются актуальность и значение темы, формулируются цели и задачи работы, предмет исследования, формулируются методы исследования и источники информации;
- основную часть (1,2,3,4 главы), в которой должны быть рассмотрены история вопроса, развитие теоретических основ предмета курсовой работы, изучен зарубежный опыт. Обязательным условием является наличие ссылок на источники (литературу, статистические данные и т.д.). При написании основной части студенты должны обращаться к данным налоговой (социально-экономической) статистики и уметь их анализировать.
При использовании в работе материалов, заимствованных из литературных источников, цитировании различных авторов, необходимо делать соответствующие ссылки, а в конце работы помещать список использованной литературы. Не только цитаты, но и произвольное изложение заимствованных из литературы принципиальных положений, включается в курсовую работу со ссылкой на источник. Наличие в тексте курсовой работы ссылок, пусть даже многочисленных, подчёркивает научную добросовестность автора. В курсовой работе не допустим плагиат.
Плагиат – использование в своей работе произведений других авторов без всяких ссылок на них. В качестве плагиата рассматривается не только дословное заимствование текста, но и заимствование с некоторыми стилистическими изменениями, в том случае, когда логика текста явно соответствует первоисточнику. В качестве плагиата может не рассматриваться заимствование текста, повествующего об общеизвестных фактах. Но при сомнениях на этот счет или других вопросах лучше обратиться к научному руководителю, который в спорных ситуациях будет прав;
Компиляция – построение работы или ее части на основе заимствованных текстов с корректными ссылками на них, но без сколько-нибудь серьезного вклада автора.
Примерами некорректных ссылок являются следующие ситуации: а) процитировав кусок текста, студент дает отсылку на первоисточник; после которой все тот же (т.е. первоисточника) текст продолжается, но уже без ссылки; б) в работе содержится огромный отрывок заимствованного текста (непонятно, где начинается заимствование), в конце которого, где-то через несколько страниц, ставится ссылка. Если в курсовой работе приводится очень длинный отрывок из первоисточника без своих комментариев (что вообще-то не является хорошим тоном), то необходимо или периодически ставить сноски (например, в конце каждого нового абзаца), или в тексте время от времени напоминать читателю о том, что цитируется заимствование (например, «пишет Иванов», «продолжает российский исследователь», «заключает цитируемый автор» и т.п.).
Студент должен показать, что он изучил нормативную базу, познакомился с точкой зрения разных авторов, а также критически оценить современное состояние проблемы, обосновать основные направления совершенствования конкретного предмета исследования.
Выводы и предложения должны отражать основные результаты, полученные в результате написания курсовой работы;
Список литературы должен содержать не менее 40 источников. Список должен быть оформлен по ГОСТу (приложение 3).
По своей структуре курсовая работа должна содержать (таблица1)
Таблица 1
Структура курсовой работы и объем отдельных ее разделов
| № п/п | Элемент структуры курсовой работы | Объем (примерный) страниц |
| Титульный лист | ||
| Содержание | 1-2 | |
| Введение | 1,5 | |
| Теоретическая часть (теоретические и методические основы исследуемого вопроса) | 12-15 | |
| Основная часть | 25-30 | |
| Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия | 10-15 | |
| Анализ состояния налогообложения по выбранной теме | 15-20 | |
| Предложения и рекомендации по теме исследования с обоснованием их целесообразности и эффективности | 10-15 | |
| Выводы и предложения | 1,5-2 | |
| Список использованной литературы | 40 источников и более | |
| Приложения (включают примеры входных и выходных данных) | По содержанию |
Примечание: В таблице 2 представлена типовая структура курсовой работы. Все части курсовой работы должны быть изложены в строгой логической последовательности, вытекать одна из другой и быть взаимосвязанными.
Любая курсовая работа имеет свои отличительные особенности, вытекающие из своеобразия объекта исследования, наличия и полноты источников информации, глубины знаний студентов, их умений и навыков самостоятельной работы. Вместе с тем, каждая курсовая работа должна быть построена по общей схеме на основе данных методических указаний, отражающих современный уровень требований государственного стандарта к подготовке специалистов искомых специальностей.
Требование единства относится к форме построения структуры курсовой работы, но не к ее содержанию.