Тесты для текущего контроля по темам модуля 1.
Задания
1. По данным Интернет-сайта ЦБ РФ проанализируйте динамику прибыли и рентабельности кредитных организаций РФ за последние 3-5 лет, постройте график и сделайте соответствующие выводы.
2. По данным сайтов ЦБ РФ и отдельных банков проанализируйте динамику финансовых результатов банков региона.
3.На интернет-сайте Центрального банка РФ в разделе «Форматы отчетности» ознакомьтесь с формой отчетности №102
Тема «Система управления финансовыми результатами деятельности банка»
Задание – тренинг
Из приведенного в приложении к таблице перечня выберите позиции, характерные для применения различных методов ценообразования.
| Методы ценообразования | Характеристика методов | |
| Преимущества | Недостатки | |
| Затратный метод | ||
| Конъюнктурный метод (ориентация на цены конкурентов) | ||
| Процентный метод |
Приложение к таблице:
- позволяет улучшить структуру клиентской базы за счет увеличения числа постоянных и крупных клиентов, привлеченных гибкой системой скидок;
- избавляет клиентов от необходимости оплачивать услуги с негарантированной эффективностью результатов;
- обеспечивает ценовой политике высокую степень гибкости;
- содействует улучшению рыночных позиций банка за счет повышения ценовой привлекательности услуг для клиентов;
- методическая простота варианта за счет отсутствия необходимости в постоянном мониторинге текущей ситуации на рынке;
- вероятность ухудшения структуры клиентской базы как результата оттока клиентов, претендующих на «специальные», т.е. льготные цены;
- вероятность повышенных рисков из-за неверно установленных цен, не соответствующих имеющемуся спросу;
- возможность нейтрализации ограниченности платежеспособного спроса;
- постоянная угроза сокращения объема операций из-за несоответствия ценовых характеристик услуг текущей конъюнктуре рынка;
- невозможность распространить данный метод ценообразования на основную номенклатуру банковских услуг;
- невозможность учесть различную степень привлекательности для банка того или иного клиента;
- вызывает противоречие между перспективными коммерческими и текущими финансовыми интересами банка.
Тема « Методы анализа, оценки и регулирования уровня прибыльности банка».
Кейс-стади 1
В таблице 1 приведены отчетные данные банка о прибылях и убытках за 2 года.
Требуется:
- классифицировать доходы и расходы банка и определить их структуру;
- проанализировать динамику отдельных видов доходов и расходов;
- дать качественную оценку изменениям, происшедшим в структуре доходов и расходов банка
Таблица 1
Данные о доходах и расходах банка
(тыс.руб)
| Предыдущий год | Отчетный год | |
| Доходы, всего | ||
| Процентные доходы по средствам, предоставленным юридическим лицам | ||
| Процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам | ||
| Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги | ||
| Доходы, полученные от операций с иностранной валютой | ||
| Комиссионные вознаграждения | ||
| Восстановление сумм резервов на возможные потери по ссудам Обязательства | ||
| Другие доходы | ||
| В т.ч. штрафы, пени, неустойки | ||
| Расходы, всего | ||
| Процентные расходы по привлеченным средствам юридических лиц ( кроме расходов по ценным бумагам) | ||
| Процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц | ||
| Расходы по операциям с ценными бумагами | ||
| Расходы по операциям с иностранной валютой | ||
| Комиссионные сборы | ||
| Отчисления в резервы на возможные потери по ссудам | ||
| Организационные и управленческие расходы | ||
| В т.ч. расходы на содержание персонала | ||
| расходы по содержанию зданий, амортизации | ||
| Другие расходы | ||
| В т.ч. штрафы, пени, неустойки |
Кейс-стади 2.
Используя данные , приведенные в таблице 1 кейс-стади 1, следует рассчитать и проанализировать показатели:
- процентной банковской маржи (суммы и уровня);
- прибыли до налогообложения и чистой прибыли;
- доходности активных операций банка;
- рентабельности активов, капитала.
Рассчитайте влияние отдельных факторов на динамику чистой прибыли банка.
По результатам анализа сформулируйте выводы и разработайте рекомендации по повышению эффективности деятельности банка.
Таблица 1.
Анализ показателей доходности и рентабельности
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменения +; - |
| Процентные доходы, тыс.руб. | |||
| Процентные расходы, тыс..руб | |||
| Чистые процентные доходы, тыс.руб. | |||
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, тыс.руб. | |||
| Чистые процентные доходы после начисления РВПС, тыс. руб. | |||
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, тыс.руб | |||
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой , тыс.руб | |||
| Чистые доходы по комиссионным операциям, тыс.руб. | |||
| Другие доходы, тыс.руб | |||
| Организационные и управленческие расходы, тыс.руб. | |||
| Другие расходы, млн. .руб | |||
| Прибыль до налогообложения, млн.руб. | |||
| Налоги и другие обязательные платежи, тыс.руб | |||
| Чистая прибыль, тыс.руб | |||
| Средняя сумма активов, тыс.руб В.т.ч. активов, приносящих доход | |||
| Капитал, тыс.руб. | |||
| Процентная маржа, тыс.руб | |||
| Коэффициент чистой процентной маржи, % | |||
| Коэффициент рентабельности, ROE, | |||
| Коэффициент рентабельности ROA, % | |||
| Уд. вес в прибыли в доходах, % |
Кейс- стади 3.
По данным нижеприведенной таблицы требуется рассчитать:
- коэффициент процентной маржи;
- уровень беспроцентных доходов;
- соотношение процентного и непроцентного источников формирования прибыли.
Дайте оценку динамике доходности банка.
(млн.руб)
| Предыдущий год | Отчетный год | Отклонения | Темп изменения, % | |
| Процентная маржа | 1684,9 | 2408,3 | ||
| Средний остаток активов | 51308,8 | 90224,5 | ||
| В т.ч. активы, приносящие доход | 17319,2 | 25582,7 | ||
| Процентные доходы | 11794,3 | 16849,0 | ||
| Беспроцентные доходы | 237,3 | 584,9 | ||
| Беспроцентные расходы | 197,0 | 371,3 | ||
| Всего доходы банка |
Кейс-стади 4
Прибыльность капитала банка запланирована на уровне 8 %. Этот уровень достаточен для выплаты дивидендов, уплаты налогов и финансирования других расходов, осуществляемых из прибыли.
Ожидаемая инфляция - 10%.
Определить:
1.Какая должна быть номинальная рентабельность капитала, чтобы дополнительно покрыть инфляцию?
2. Какая при этом должна быть номинальная и реальная прибыльность активов,
если соотношение активов и капитала 8:1?
3. Какая при этом должна быть номинальная и реальная доходность активов,
если доля прибыли в доходах банка составляет 15 %?
Задача
Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 50000 тыс.руб.
Удельный вес высокодоходных (по ставке 26 % годовых) кредитов составил 30%.
Остальные кредиты предоставлялись по ставке 20% годовых.
Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 60000 тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%.
Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись.
Требуется:
- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.
- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдель-
ных факторов (изменения объема кредитных вложений и их структуры).
Задача
В условие предыдущего задания вносятся дополнения. Во 2 квартале изменились процентные ставки по кредитам, в частности, по высокодоходным кредитам ставка составила 24 % , а по остальным 20 % годовых.
Требуется:
- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.
Тесты для текущего контроля по темам модуля 1.
Тема «Система управления финансовыми результатами деятельности банка»
Тест 1 а
Выберите правильный ответ.
Цель управления прибылью банка:
-снижение расходов;
- максимизация прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности;
- минимизация рисков основной деятельности;
- сбалансирование доходов и расходов банка.
Тест 1 б
Выберите правильные ответы.
Виды бизнеса и направления деятельности, выступающие источниками доходов коммерческого банка:
- ссудный бизнес;
- карточный бизнес;
- торговый бизнес;
- бизнес с ценными бумагами;
- гарантийная деятельность банка;
- бизнес, связанный с открытием и ведением расчетных и текущих счетов клиентов;
- содержание персонала банка, повышение его квалификации;
- бизнес, связанный с операциями по поручению клиентов;
- гарантийная деятельность банка;
- рекламная деятельность;
- дисконт-бизнес, включая факторинговые операции;
- эмиссия ценных бумаг.
Тест 1 в
Выберите правильный ответ.
Процентная политика банка:
- определяется другими финансовыми политиками банка;
- сама определяет другие финансовые политики банка;
- выступает одной из равных по статусу финансовых политик и должна быть согласована с ними.
Тест 1 г
Выберите правильный ответ.
Какой из вариантов процентной политики требует от банка наибольшей степени организационно-управленческой культуры:
- ориентация на расширение процентного диапазона;
- ориентация на сужение процентного диапазона;
- ориентация на использование «плавающих» процентных ставок.
Тест 1 д
Выберите правильные ответы.
Управление затратами включает:
- планирование затрат;
- разработку и управление процентной политикой;
-разработку и управление тарифной политикой;
- снижение доли расходов по обеспечению функционирования банка
- анализ состава и структуры затрат;
- снижение расходов, связанных с качеством и культурой обслуживания клиентов;
- разработку мер по оптимизации затрат;
- проведение постоянного мониторинга затрат;
- сокращение налогов.
Тест 1 е
Выберите правильный ответ.
При росте объема банковских операций при прочих равных условиях сумма условно-постоянных расходов:
- не меняется;
- возрастает;
- снижается.