Тема 12. Правила ведення касових операцій

Лекція «Правила ведення касових операцій» (2 год.)

1. Поняття, ознаки та види касових операцій.

2. Правила ведення касових операцій банками в Україні.

3. Ведення касових операцій суб'єктами господарювання. Основний зміст та причини встановлення спеціальних правил і обмежень на розрахунки готівкою.

4. Порядок оформлення касових операцій. Застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг.

5. Порядок встановлення граничної суми розрахунків готівкою.

Семінарське заняття (1 год.)

1. Поняття, ознаки та види касових операцій.

2. Правила ведення касових операцій банками в Україні.

3. Ведення касових операцій суб'єктами господарювання. Основний зміст та причини встановлення спеціальних правил і обмежень на розрахунки готівкою.

4. Порядок оформлення касових операцій. Застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг

5. Порядок встановлення граничної суми розрахунків готівкою.

Питання для самостійної роботи (6 год.)

1. Загальна характеристика основних документів, які використовуються для оформлення касових операцій.

2. Використання фіктивних та удаваних правочинів для незаконного отримання готівкових коштів.

Проблемні теми для обговорення.

1. Проблеми та необхідні заходи для удосконалення правил ведення касових операцій в Україні.

Рекомендована література

Нормативно-правові акти:

1. Конституція України: Закон України від 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – ст. 141;

2. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 року № 435-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40. – ст. 356;

3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 року № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18. – ст. 144;

4. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 6 липня 1995 року № 265/95-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 28. – ст. 205;

5. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 року № 679-XIV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – ст. 238;

6. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5. – ст. 30;

7. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 05 квітня 2001 року № 2346-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 29. – ст. 137;

8. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 07 серпня 2001 року № 2664-III // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 1. – ст. 1;

9. Указ Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» від 12 червня 1995 року № 436/95;

10. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 15 грудня 2004 року № 637 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 3. – стор. 55. – ст. 155;

11. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні» від 01 червня 2011 року № 174 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 51. – стор. 379. – ст. 2046;

12. Постанова Правління Національного банку України «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 6 червня 2013 року № 210 // Офіційний вісник України. – 2013. – № 54. – стор. 31. – ст. 1973;

13. Наказ Державної податкової адміністрації України «Про затвердження нормативно-правових актів до Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 1 грудня 2000 року № 614 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 6. – стор. 139. – ст. 248.

Спеціальна література:

1. Алісов Є.О. Теоретичні проблеми правового регулювання грошового обігу в Україні/ Є.О. Алісов. – Харьків : ФОЛІО, 2004. – 288 с.

2. Ван-Хуз Д.Д., Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: Инфра-М, 2000. – 824 с.

3. Гавальда К. Банковское право (Учреждения, счета, операции, услуги) / Кристиан Гавальда, Жан Стуфле: [Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка]- М.: АО “Финстатинформ”, 1996. - 566 с.

4. Гетьманцев Д.О. Банківське право України / Д.О. Гетьманцев, Н.Г. Шукліна – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 344 с.

5. Дорофєєва Н. Організація готівкового обігу в Україні / Н. Дорофєєва, А. Страту // Вісник Національного банку України : Науково-практичний журнал Національного банку України. – Київ, 2007. – № 6. – С. 4-5.

6. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие / Л.Г. Ефимова – М.: Издательство БЕК, 1994. – 360 с.

7. Карманов Є.В. Банківське право України: Навчальний посібник. / Є.В. Карманов – Харків: Консум, 2000. – 464 с.

8. Міщенко С. Сучасні тенденції регулювання та організації готівкового грошового обігу / Світлана Міщенко // Банківська справа : науково-практичне видання / Журн. "Банківська справа". – Київ, 2012. – № 1 (128). – С. 96-109.

9. Орлюк О.П. Банківське право: Навч. посібник. / О.П. Орлюк – К.: Юрінком Інтер, 2006. – 392 с.

10. Рисін В. В. Грошово-кредитні системи зарубіжних країн / В. В. Рисін : [навч. посіб.]. – К. : УБС НБУ, 2007. – 119 с.