Случайный характер событий и идея возмещения ущерба

Исторически идея страхования, возникшая в древности, была связана с имущественными интересами. Цена человеческой жизни в те времена, как впрочем, и в наши, была невысока. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные и имущественные отношения, испытывали страх за сохранение своей собственности, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями социальной жизни.

Рискованный характер окружения человека - главная причина беспокойства собственника за свое материальное благополучие.

На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными лицами. Если бы каждый отдельно взятый собственник пытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные и денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных лиц часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таком условии солидарная раскладка ущерба между заинтересованными лицами заметно сглаживает последствия воздействия стихии и других случайностей.

При этом, чем больше количество лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньше доля средств приходится на одного участника.

Для определения величины этих средств, т.е. размера денежных выплат каждого участника солидарной ответственности, рассчитывается тарифная нетто-ставка, используемая для расчета страхового платежа - основного источника дохода страховщика.

Вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит от вероятности наступления страховых случаев. Это - отношение числа страховых случаев к числу застрахованных объектов. Или, в денежном выражении - числитель - это сумма страхового возмещения (Sв), а в знаменатель - страховая сумма всех застрахованных объектов (S). Это отношение называют показателем убыточности страховой суммы. На его величину, кроме приведенных выше двух показателей, влияет также число застрахованных объектов (а), число страховых случаев (с), и число пострадавших объектов (d).

Могут быть построены три частных показателя, влияющих на убыточность страховой суммы; их называют элементами убыточности:

· частость страховых случаев [c/a];

· опустошительность одного страхового случая [d/c];

· отношение рисков [Sв/d: S/a].

Для целей факторного анализа с помощью индексного метода может быть использована следующая зависимость:

Структура и содержание тарифной ставки.

Структура и содержание тарифной брутто-ставки представлены на Рис.9.

Нетто-ставка - основная часть страхового тарифа. Устанавливается условиями страхования и не зависит от организационных форм страховой деятельности, что отличает ее от других элементов страховых тарифов.

Брутто — ставка

Нетто — ставка Нагрузка

(обеспечивает) (обеспечивает)

Страховой Запасной Расходы на Прибыль

фонд фонд ведение дела

Рис. 9. Структура и содержание тарифной брутто — ставки.

Для рисковых видов страхования (рис.8) в состав нетто-ставки включается рисковая надбавка; она учитывает отклонение возможных выплат от их среднего уровня и формирует запасной фонд.

Страховой и запасной фонды предназначены для расчетов со страхователями:

· выплаты страховых сумм и возмещений;

· отчислений в резервный фонд;

· отчисления на предупредительные мероприятия.

Расходы, предназначенные на ведение дела, включают в себя:

· оплату труда;

· отчисления на социальное страхование;

· транспортный налог на пользователя дорог;

· хозяйственные и канцелярские расходы (аренда, содержание транспорта, содержание и текущий ремонт помещений, канцелярские, почтовые, телеграфные и другие расходы, содержание охраны, представительские);

· командировки;

· операционные расходы (печатание бланков, автоматическая обработка информации, комиссионные, вознаграждение работникам бухгалтерий других организаций и т.п.);

· реклама и маркетинг;

· прочие расходы (услуги сторонних организаций, связь и др.).

Нагрузка составляет 10-20 процентов брутто-ставки. Между брутто-ставкой и нетто ставкой существует следующее соотношение:

(3.1)

где: Р - брутто-ставка; Н - нетто-ставка; f- доля нагрузки в брутто-ставке.