Определение эффективности внешнеторговых сделок

Данный раздел включает задачи по оценке эффективности внешнеторговой сделки и деловые ситуации, возникающие в процессе оперативно-коммерческой работы в составе деятельности экспортоориентированных предприятий. Задача сводится к проработке основных этапов внешнеторговой операции, включая определение валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта и согласование их основных позиций с иностранным партнером исходя из многочисленных параметров: тесноты взаимосвязи и степени доверия друг к другу, оптимальной партии товара, типа сделки, необходимости выбора посредника и назначения размера комиссии.

При выполнении заданий данного раздела требуется усвоить подходы и методологию оценки результативности внешнеторговых сделок, а также знать ее составляющие.

Важнейшим условием повышения результативности внешнеторговых сделок является оптимальный выбор формы расчета и способа возврата платежа, что предполагает продажу товара на условиях наличных расчетов или расчета в кредит. Эти и другие элементы (средства платежа, валютные оговорки, гарантии) составляют основу валютно-финансовых условий внешнеторговых контрактов. От правильно выбранных условий и формы расчета во внешнеторговых контрактах российских экспортеров зависит своевременность и гарантия поступления валютной выручки на счета экспортеров за проданные товары и услуги, а также скорость оборачиваемости средств по каждой внешнеторговой сделке и ее эффективность в целом.

Среди способов возврата платежа необходимо особо выделить вексельную форму. Такие особенности векселя, как абстрактность, бесспорность, право протеста и солидарная ответственность превращают его в гарантированный способ возврата платежа и задолженности по кредиту в составе внешнеторговых сделок в международной торговле.

Наряду с традиционными формами кредитования экспортно-импортных операций значительное распространение получили сравнительно новые формы, такие, как факторинг и форфейтинг.

Задачи этого раздела помогут студентам освоить названные формы и выполнить расчеты по предложенным ситуациям.

Задача 25

Условие.Российским производителем предусматривается поставка товара на сумму 10 тыс. долл. через посредника в лице ВЭО, которое помещает экспортируемый товар на свои склады с последующей их реализацией иностранному покупателю. Транспортные расходы по доставке товаров от порта России до порта назначения составят 100 долл. Комиссионное вознаграждение предусматривается в размере 10% от суммы предполагаемой сделки. Часть его в размере 50% вместе с поступившей на транзитный счет валютной выручкой должна быть продана в качестве обязательных платежей ЦБ РФ, а оставшаяся половина экспортной выручки зачисляется на текущий валютный счет ВЭО с целью дальнейшей реализации на торгах межбанковской валютной биржи по рыночному курсу. Из суммы выруч-ки-нетто 50% также должны быть проданы на межбанковской валютной бирже по рыночному курсу; остальные 50% суммы выруч-ки-нетто перечисляются с текущего валютного счета ВЭО на текущий счет экспортера-поставщика.

Задание.Рассчитать размер комиссионного вознаграждения суммы экспортной выручки-нетто и брутто, объем выручки, предназначенной экспортеру-поставщику.

Задача 26

Условие.Начальник маркетингового отдела одного из ПО — экспортеров Урала находился в командировке в Гамбурге в течение 10 дней с 15 по 23 марта, из них двое суток в Москве — с 15 по 16 марта и с 23 по 24 марта с целью изучения информации о внешних рынках сбыта лесоматериалов и поиска производителей персональных компьютеров.

Представительские расходы по подтвержденным документам за время пребывания в командировке составили 800 DM при смете на эти цели 700 DM.

Задание.На основе норм возмещения расходов специалистам, находящимся в краткосрочных командировках в дальнем зарубежье, рассчитать сумму командировочных расходов.

Задача 27

Условие.Российское предприятие должно закупить 50 тыс. шт. товара по цене 10 долл. за 1 шт. Издержки по обслуживанию закупок планируются в размере 2 тыс. долл. на каждую партию, издержки на создание товарного запаса (в процентах от средней стоимости товарного запаса) 20%.

Задание.Рассчитать оптимальную величину партии закупаемых товаров.

Задача 28

Условие.Торговая фирма импортирует товар на следующих условиях: фрахт до таможенной границы — 6 долл. за единицу товара, таможенная пошлина — 10% от облагаемой части стоимости, фрахт от таможенной границы до склада — 3 долл. за единицу товара, комиссионные продавцам — 5% от продажной цены. Товар должен быть продан по цене 80 долл. за единицу, величина покрытия издержек должна составить 30%.

Задание.Рассчитать по методу обратной калькуляции максимальную цену, которую фирма могла бы заплатить иностранному поставщику за единицу товара.

Задача 29

Условие.Стоимость лизинговых основных фондов — 2 млн долл. Срок лизинга — 10 лет. Процентная ставка (с учетом комиссионных) — 10%. Выплата платежей по лизингу производится равными долями два раза в год.

Задание.Рассчитать сумму платежей по внешнему лизингу оборудования.

Задача 30

Условие.Немецкий экспортер находится в стадии принятия решения о целесообразности продажи экспортных требований в рамках договора о факторинге. Оборот его экспорта, который почти исключительно ориентирован на европейские и североамериканские страны, на протяжении последних трех лет составлял в среднем 15 млн DM, средняя дебиторская задолженность 3,9 млн DM. Ограниченный срок платежа согласно «Общим условиям платежа» контракта составляет 60 дней, в то время как кредит поставщику составляет фактически 95 дней.

1. Дополнительная информация за последние три года:

Число импортеров ...............................…………………………………800

Число счетов в год ..............................……………………………….3000

Средняя сумма счета .............................………………………..5 тыс. DM

Средняя сумма невыплат, % от оборота .................…………………...0,4

Закупка товаров для поставки на экспорт ...............…………8 млн DM

Скидка «сконто» на закупку товаров ...................……………………..3%

Банковский процент по дебиторской задолженности ........………….0,8

Следующие расходы связаны с исполнением экспортного требования:

Заработная плата бухгалтера в месяц ................……………3,5 тыс. DM

Заработная плата вспомогательного персонала в месяц ....…..2 тыс. DM

Социальные выплаты ..........................………………………………..60%