Организация банковской деятельности в германии

Коммерческие банки («кредитные банки») занимают ведущее место в кредитной системе страны. К их числу относятся: три крупнейшие банковские монополии (гроссбанки) – Немецкий банк, Дрезденский банк и Коммерческий банк; региональные коммерческие банки; филиалы иностранных банков; банкирские дома, или частные банкиры. Вплоть до 70-х годов ХIХ в. в кредитной системе Германии господствующее положение занимали частные банкирские дома. Со второй половины ХIХ в. начался бурный процесс учредительства акционерных банков, которые имели возможность аккумулировать капитал в больших размерах и предоставлять его в ссуду. Крупнейшие коммерческие акционерные банки, занявшие в дальнейшем господствующее положение во всей кредитной системе Германии, были созданы в 70-е годы ХIХв. В 1870г. был учрежден в Берлине Немецкий банк, а в Гамбурге – Коммерческий и Учетный банки. В 1872г. был образован Дрезденский банк. Вскоре они перевели свои правления в Берлин, распространив филиалы по всей стране. Расширение филиальной сети шло главным образом путем поглощения других ранее самостоятельных банков. К началу первой мировой войны «большая восьмерка» коммерческих банков располагала половиной вкладов всех коммерческих банков страны. Банкирские дома были потеснены и отошли на второй план.

После мирового экономического кризиса 1929 – 1933гг. из «восьмерки» остались три гроссбанка – Немецкий банк, Дрезденский банк и Коммерческий банк, получившие название «большой тройки».

Акционерные коммерческие банки в отличие от других звеньев кредитной системы ФРГ и коммерческих банков ряда капиталистических стран являются универсальными банками, т.е. они могут заниматься всеми видами банковских операций, за исключением банкнотной эмиссии и ссуд под ипотеки.

Согласно Потсдамскому соглашению, на заседании Контрольного Совета 21 октября 194б г. было решено ликвидировать чрезмерную концентрацию экономической мощи немецких банков. Однако это решение было выполнено только на территории советской зоны оккупации.

Иное дело было в западных зонах. В 1945 г. в американской зоне оккупации была разрешена деятельность гроссбанков. Вскоре этому последовали англичане и французы, так что в 1946 г. были восстановлены филиалы гроссбанков.

На базе филиалов трех гроссбанков (Немецкий банк, Дрезденский банк, Коммерческий банк) были образованы 30 самостоятельных региональных банков; их операции были строго ограничены пределами земель, в которых они функционировали. Кроме того, по одному банку от трех гроссбанков было образовано в Западном Берлине на базе их старых отделений. Новые банки стали называться банками – преемниками старых гроссбанков, и на ряду с их новым названием в скобках ставилось название прежнего гроссбанка, филиалом которого они раньше являлись.

По мере восстановления западногерманского империализма гроссбанки шаг за шагом отвоевывали свои позиции, опираясь на банковский закон от 29 марта 1952 г. («Гроссбанкгезетц»), официально легализовавший деятельность гроссбанков. Вся территория Западной Германии была разбита на три района (север, запад, юг), в котором каждый из трех гроссбанков имел одного преемника. Таким образом, их стало 9 вместо прежних 30. Это означало большой шаг по пути концентрации и централизации банковского капитала и восстановления его прежних позиций.

Законом «Об отмене ограничений в области открытия отделений кредитных институтов» (второй закон о гроссбанках), вступившим в силу 24 декабря 1956 г., был открыт путь к окончательному объединению преемников Немецкого банка (в апреле 1957 г.), Дрезденского банка (в мае 1957 г.), Коммерческого банка (в конце 1958 г.). Таким образом, в ФРГ вновь действуют прежние банковские монополии – Немецкий банк, Дрезденский банк и Коммерческий банк. Сейчас гроссбанки, составляя менее 1% общего числа коммерческих банков, сосредоточили у себя около 41% вкладов и 40% кредитов всех коммерческих банков[19]. Балансовые отчеты этих трех крупнейших германских банков свидетельствуют о росте их прибылей по итогам первой половины 1996 г. по сравнению с тем же периодом 1995 г. соответственно на 21,9% до 2,57 млрд. нем. марок, на 44,2% до 1,42 млрд. нем. марок и на 47,5% до 1,32 млрд. нем. марок[20]. Такие результаты достигнуты в основном, благодаря доходам от операций с ценными бумагами за свой счет и по поручению клиентов. Немецкий банк представил полугодовой баланс в соответствии с нормами Международного комитета стандартизации бухгалтерского учета, два других банка в соответствии с традиционными германскими нормативами. «Монопольные позиции гроссбанков в кредитной системе обеспечиваются их местом в структуре финансового капитала, связями с монополиями других отраслей хозяйства».

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

Данные контрольные задания составлены в соответствии с учебной программой курса «Банковское дело». Каждый студент выполняет свое контрольное задание индивидуально, выбирает вариант задания в соответствии со списком группы и своим порядковым номером в нем.

При сдаче выполненных работ преподавателю студент должен уметь ответить на 2-3 контрольных вопроса по теоретическим и практическим аспектам задания.

ЗАДАНИЕ 1 (для всех вариантов)

Какие из перечисленных операций относятся к пассивным операциям ЦБ: (выберите правильные ответы):

А) эмиссия банкнот;

Б) покупка государственных облигаций;

В) покупка казначейских векселей;

Г) прием вкладов населения;

Д) прием вкладов банка;

Е) переучет коммерческих векселей.

ЗАДАНИЕ 2 (для всех вариантов)

Какие из перечисленных операций относятся к активным операциям ЦБ (выберите правильные ответы):

А) эмиссия банкнот;

Б) покупка государственных облигаций;

В) покупка казначейских векселей;

Г) вклады иностранных банков;

Д) прием вкладов населения;

Е) покупка иностранной валюты;

Ж) переучет векселей.

ЗАДАНИЕ 3 (для всех вариантов)

Ломбардный кредит – это…(выберите правильные ответы):

А) кредитование банков под залог ценных бумаг;

Б) выдача кредитов предприятиям.

ЗАДАНИЕ 4 (для всех вариантов)

Центральный банк вправе (выберите правильный ответ)

А) покупать государственные ценные бумаги;

Б) покупать корпоративные ценные бумаги;

В) переучитывать коммерческие векселя.

ЗАДАНИЕ 5 (для всех вариантов)

Какие из названных статей относятся к пассивным и активным статьям баланса ЦБ (выберите правильный ответ)

А) резервы коммерческих банков;

Б) счета государства;

В) государственные ценные бумаги;

Г) ссуды банка;

Д) иностранная валюта;

Е) учет векселей;

Ж) банкноты;

З) средства в расчетах

ЗАДАНИЕ 6 (по вариантам)

Составьте баланс Центрального банка на основе следующих данных

№ п/п	Статьи баланса	Вариант
	Наличные деньги в обращении
	Государственные ценные бумаги
	Кредиты
	Иностранная валюта
	Кредиты кредитным организациям резидентам
	Средства на счетах
	Средства в расчетах
	Драгоценные металлы
	Средства на счетах государства
	Ценные бумаги
	Средства на счетах кредитных организаций резидентов
	Капитал
	Прочие активы
	Прочие пассивы

ЗАДАНИЕ 7 (для всех вариантов)

Каковы условия выдачи лицензий кредитной организации и регистрации ее устава (выбрать правильный ответ):

А) оплата 50% уставного капитала вновь создаваемого банка;

Б) оплата 100% уставного капитала вновь создаваемого банка;

В) соблюдение требований по квалификации руководящих работников банка;

Г) оценка финансового состояния учредителей

ЗАДАНИЕ 8 (для всех вариантов)

Могут ли использовать при формировании Уставного капитала коммерческие банки средства местных органов власти бюджетные ресурсы (выбрать правильный ответ):

А) да;

Б) нет.

ЗАДАНИЕ 9 (для всех вариантов)

Что включается в расчет основного капитала кредитной организации (выбрать правильный ответ):

А) Уставный капитал;

Б) Добавочный капитал;

В) эмиссионный доход;

Г) нераспределенная прибыль;

Д) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций или физических лиц;

Е) фонды кредитной организации.

ЗАДАНИЕ 10 (для всех вариантов)

Допускается ли выпуск акций для увеличения Уставного капитала акционерного банка, если да, то при каких условиях? (выбрать правильный ответ):

А) нет;

Б) да, но только после полной платы акционерами всех ранее выпущенных акций.

ЗАДАНИЕ 11 (для всех вариантов)

Что понимается под эмиссионным доходом (выбрать правильный ответ):

А) положительная разница между стоимостью (ценой) акций банка при их первичном размещении и их номинальной стоимостью;

Б) доход, полученный в результате реализации акций на вторичном рынке

ЗАДАНИЕ 12 (по вариантам)

1) Составить в виде таблицы структуру банковских ресурсов: для банка 1 и банка 2. Показатели сгруппировать по разделам:

- Собственные средства;

- Привлеченные ресурсы.

2) Проанализировать структуру банковских ресурсов в сравнении. Подсчитать какую долю составляет Уставный капитал банков от собственных средств банка?

Исходные данные для выполнения задания 12 (в %)

Показатели,%	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
Банк	Банк	Банк	Банк	Банк	Банк	Банк	Банк	Банк	Банк
Депозиты до востребования	61,0	77,9	76,1	63,4	65,2	60,0	77,9	58,0	73,0	51,8
Вклады насе-ления	0,3	0,8	1,4	6,9	1,2	0,3	1,2	1,7	0,9	0,3
Нераспреде-ленная прибыль	2,8	4,2	1,7	3,0	6,0	2,9	3,2	16,0	3,0	5,6
Привлеченные ресурсы, всего	93,6	84,3	88,4	90,6	72,4	92,6	85,3	64,0	91,4	79,6
Срочные депо-зиты	4,2	5,2	9,0	3,8	6,0	4,2	5,2	3,3	6,5	4,0
Другие фонды	3,3	7,5	6,4	5,9	16,0	3,3	7,5	13,0	4,1	12,8
Собственные средства, всего	6,4	15,7	11,6	9,4	27,6	7,4	14,7	36,0	8,6	20.4
Уставный капитал	0,3	4,0	3,5	0,5	5,6	1,2	4,0	7,0	1,5	2,0
Сертификаты, векселя	-	-	-	1,5	-	2,0	1,0	1,0	-	1,0
Межбанковские кредиты	28,1	0,4	1,9	15,0	-	26,1	-	-	11,0	22,5

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА

Основную часть своих потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных средств, являющихся обязательствами банка.

К таким средствам, в первую очередь, относятся депозиты, внесенные в банк его клиентами.

Депозит (от латинского – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Различают депозиты:

Исходя из категории вкладчиков

- депозиты юридических лиц;

- депозиты физических лиц;

По форме изъятия средств

- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий);

- до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок).

К числу депозитов до востребования следует отнести–контокоррентный счет.

Контокоррент (с латинского – текущий счет) – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и др.

Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом.

Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита.

Кроме депозитов привлеченные средства включают займы, а также средства от продажи собственных долговых обязательств банка на денежном рынке.

К долговым обязательствам банка на денежном рынке относятся депозитные сберегательные сертификаты, векселя и другие финансовые обязательства.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются разновидностью срочных вкладов.

Сертификат – это письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правоприемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедержателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнить за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита.

Плата за привлекаемые ресурсы банков состоит в выплате процентных денег (процентов) за их использование.

Используются формулы:

- для определения суммы процентов за определенный срок

Т × i × p

I = 100 ,

где

I – сумма процентов,

Т - количество лет,

i - процентная ставка,

p - сумма , на которую начисляются проценты.

- для определения всей суммы после начисления процентов

in

БС = НС × (1+ 100 × n) ,

где

БС – сумма к выдаче после начисления процентов,

НС – настоящая сумма денег,

in – простая процентная ставка,

n – количество лет.

Иногда срок хранения депозитов, помещенных в банк, измеряется в днях.

В банковской практике различных стран срок в днях и расчетное количество дней в году при начислении процентов определяются по-разному.

В так называемой германской практике подсчет числа дней основывается на длительности года в 360 дней и месяцев в 30 дней.

Во французской практике длительность года принимается равной 360 дням, а количество дней в месяцах берется равным их фактической календарной длительности (28,29,30 и 31 день).

В английской практике год – 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев.

Заключая финансовый или кредитный договор, стороны предусматривают размер процентной ставки.

Проценты согласно договоренности могут выплачиваться по мере начисления или присоединяться к основной сумме долга, т.е. происходит капитализация процентов.

В зависимости от условий контрактов проценты могут начисляться на основе постоянной базы или последовательно изменяющейся.

При постоянной базе начисляются простые проценты, при изменяющейся – сложные.

Основная формула наращения простых процентов имеет следующий вид:

S = P + L = P × ( 1 + n × i) ,

где

S – наращенная сумма или сумма в конце срока,

P – первоначальная сумма долга,

L – проценты,

i – ставка наращения,

n – срок ссуды.

Основная формула наращения по сложным процентам имеет следующий вид:

n

S = P * ( 1 + i ) ,

где

S – наращенная сумма или сумма в конце срока,

P – первоначальная сумма,

i – ставка наращения по сложным процентам,

n – срок ссуды.

Однако практика показывает , что проценты начисляются обычно не один раз в году, а несколько ( помесячно, поквартально, по полугодиям и т.д.).

Предположим, что проценты начисляются m раз в году, а годовая ставка равна j. Таким образом проценты начисляются каждый раз по ставке j / m.

Ставку j называют номинальной. Формула наращения в этом случае будет выглядеть следующим образом:

J N

P * ( 1 + m ) ,

где

N – общее количество периодов начисления процентов.

Пример. Требуется определить, какой величины достигнет долг равный 20 тыс. руб., через 3 года при росте по сложной ставке 10% годовых. Проценты начисляются поквартально.

N = 12 = ( 4 * 3 )

S = 20 000 ( 1 + 0,10 / 4 ) = 26 897,78 руб.

ЗАДАНИЕ 13 (для всех вариантов)

Выберите правильный ответ

Депозиты до востребования - это

А) средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах;

Б) средства на контокоррентных счетах и текущем счете с овердрафтом, средства, вложенные в депозитные сертификаты;

В) корсчета банков в РКЦ, сберегательные вклады, средства на расчетных и текущих счетах;

Г) средства на расчетном, текущем счетах, средства в депозитных и сберегательных сертификатах.

ЗАДАНИЕ 14 (для всех вариантов)

Выберите правильный ответ

Выделите не депозитный источник формирования ресурсов банка

А) уставный капитал;

Б) сберегательный вклад;

В) межбанковский кредит.

ЗАДАНИЕ 14 (для всех вариантов)

Выберите правильный ответ

В чем недостаток привлечения банком вкладов до востребования

А) самый дешевый источник образования банковских ресурсов;

Б) возможность в любой момент изъятия средств - требует наличия повышенной доли высоколиквидных активов;

В) банки по счетам до востребования выплачивают низкий процент;

Г) можно определить минимальный остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

ЗАДАНИЕ 15 (для всех вариантов)

Выберите правильный ответ

Укажите виды счетов до востребования

А) расчетный счет;

Б) контокоррентный счет;

В) корреспондентский счет «лоро».

ЗАДАНИЕ 16 (по вариантам)

Коммерческий банк открыл депозит для постоянного клиента. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.

Наименование показателя	В 1	В 2	В 3	В 4	В 5	В 6
Сумма депозита (тыс. руб.)
Процентная ставка (%)
Дата открытия	5.01	1.04	16.03	10.05	25.02	1.01
Дата закрытия	5.02	1.10	16.06	10.09	25.04	1.04

ЗАДАНИЕ 17 (по вариантам)

Банк принимает депозиты. Определить проценты, выплачиваемые банком.

Наименование показателя	В 1	В 2	В 3	В 4	В 5	В 6
Сумма вклада (тыс.руб.)
Процентная ставка ( % )
Срок хранения вклада (кол. лет)		1,5		2,5	0,5

ЗАДАНИЕ 18 (по вариантам)

Коммерческий банк открыл депозит.

Определить сумму начисленных процентов при различных методах определения срока начисления (сумма депозита, годовая ставка процента и срок указаны в таблице).

Наименование показателя	Вариант
Сумма депозита (тыс.руб.)	6					1,5
Процентная ставка ( % )
Дата открытия	5.01	16.03	25.02	30.03	5.04	10.05
Дата закрытия	23.12	3.09	14.11	1.10	21.11	20.12
Вид банковской практики	Герм.	Фран.	Англ.	Герм.	Фран.	Англ.

ЗАДАНИЕ 19 ( по вариантам)

Определить, какой величины достигнет долг при сложной ставке процентов (сумма вклада, ставка процента, срок хранения вклада, период начисления процентов указаны в таблице).

Наименование показателя	Вариант
Сумма вклада (тыс.руб.)
Сложная ставка процента (%)
Срок хранения вклада (кол-во лет)
Период начисления процентов	1 раз в год	еже-мес.	по- квар.	1 раз в полг.	по- квар.	еже- мес.

ЗАДАНИЕ 20 (по вариантам)

Обменный пункт дает следующие котировки долларов США:

Наиме-нование показа-теля	Вариант
Коти- ровка	24,3/ 25,6	23,7/ 25,2	23,5/ 25,1	25,7 /27,5	24,6/ 25,9	25,2/ 26,6
Клиент купил
Клиент продал

Какую прибыль заработал банк на этих двух сделках?

ЗАДАНИЕ 21 (по вариантам)

Валютный дилер купил, (см. свой вариант) за доллары, а в конце дня продал валюту. Каков будет результат этих двух сделок для дилера?

Вариант	1 вар	2 вар	3 вар	4 вар	5 вар	6 вар
Операции
RUR тыс.	AUD тыс.	CAD тыс.	EUR тыс.	GBP тыс.	CHF тыс.
Курс покупки	0,0389	0,8325	0,9104	1,3604	1,9868	0,8234
Курс продажи	0,0396	0,8313	0,9165	1,3598	1,9901	0,8201

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3 февраля 1996г. // Деньги и кредит. – 1996. - №2.

2. Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 26 апреля 1995г. // Деньги и кредит. – 1995. - №5; Экономика и жизнь. – 1995. -№19.

3. Закон РФ «О денежной системе Российской Федерации» от 23 сентября 1992г. // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. – 1992. - №43.

4. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 2001. – 296с.

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000. – 471с.

6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2005. – 567с.

7. Введение в банковское дело: Учеб.пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 2004. – 627с.

8. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: «Финансы», 2005. – 344с.

9. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2006. – 326с.

10. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. – 304с.

11. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2004. – 320с.

12. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. – 479с.

13. Банки и банковская деятельность: Англия // Банковские услуги. – 2004- №1. - с.26.

14. Банковская система США // Бизнес и банки. – 2005. - №20. – с.10.

15. Германия: банки и банковская деятельность // Банковские услуги. – 2006. - №10. – с.25-29.

16. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2006. - №9. – с.9-13.

17. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. – 2005. - №9. – с.58-64.

18. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2005. - №11. – с.20.

19. Митрофанов В. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 2006. - №1. – с.53.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ…………………………………………………………………..3

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………4

ГЛАВА 1 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ…...5

1.1.Структура современного банковского законодательства…………….5

1.2.Эволюция банковского законодательства в России…………………...7

1.3.Особенности первых банковских законов 1990г………………………..9

1.4.Основная характеристика современного

банковского законодательства………………………………………….11

1.5.Законодательные основы деятельности современного банка…….14

Контрольные вопросы к главе 1…………………………………………..25