| № | типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант) |
| | Текущий контроль успеваемости |
| 1. | Модуль 1: 1. Подготовка докладов по темам, вынесенным на самостоятельное изучение Модуль 2: 1. Подготовка докладов, презентация судебных актов по спорам в сфере административных споров по определенной тематике (подготовка обзора, формулировка правовых позиций судебных органов) Модуль 3: Подготовка докладов и направляемая дискуссия по теме: «Влияние судебной практики на развитие законодательства в области финансово-правового регулирования» Модуль 4: Подготовка обзоров судебной практики в сфере налогообложения. Формирование правовых позиций судебных органов по отдельным положениям налогового законодательства |
| 2. | Задачи: 1.Можно ли рассматривать суждения Конституционного суда, отраженные в Определениях, в качестве правовой позиции по вопросам применения финансового и административного законодательства 2. Зависит ли право налогоплательщика на судебную защиту от реализации предварительного обжалования действий (актов) налоговых органов в административном порядке 3. Ромашкина А.Н. проучилась в государственном вузе с 2009 по 2014 год. За нее платила мама, на нее заключен договор и оформлены все платежки. Проблема в том, что сейчас мама уже второй год на пенсии (правда, неофициально продолжает работать). Может ли мать Ромашкиной А.Н. получить налоговый вычет? Если нет, может ли получить вычет отец (в документах он не фигурирует)? Он не пенсионер, официально работает. В случае возникновения налогового спора в данной ситуации, составьте проект искового заявления в судебные органы. Определите подведомственность и подсудность рассмотрения спора, состав ответчиков, лиц, участвующих в деле. Подготовьте текст выступлений истца, ответчика в судебном заседании. Предложите проект решения суда по данному спору |
5.2. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в формезачета
| № | типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант) |
| | Текущий контроль успеваемости |
| 1. | Примерные тесты: 1. Налогоплательщик вправе обратиться в Конституционный суд РФ с жалобой о признании неконституционными положений закона, если: А) этот закон применен или подлежит применению в деле данного налогоплательщика; Б) этим законом нарушены конституционные права данного налогоплательщика; В) в наличии имеются оба из приведенных условий. 2. Иски о признании не подлежащими исполнению исполнительных документов являются исками: А) имущественными; Б) неимущественными 3. Обжалование действий и актов налоговых органов физическими лицами возможно: А) во всех случаях – в суде общей юрисдикции; Б) во всех случаях – в арбитражном суде; В) в арбитражном суде – индивидуальным предпринимателям и в суде общей юрисдикции – прочим физическим лицам. 4. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке: А) возможна, независимо от подачи жалобы в административном порядке; Б) возможна, лишь в случае подачи жалобы в административном порядке; В) возможна, лишь в случае, если не подавалась жалоба в административном порядке; Г) возможна, независимо от подачи жалобы в административном порядке, за иоссключением случаев обжалования решений налоговых органов о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности за налоговые правонарушения 5. Отношения по возмещению ущерба налогоплательщику, причиненного незаконными действиями налогового органа, являются: А) финансово-правовыми; Б) налоговыми; В) гражданско-правовыми 6. Правовые позиции Конституционного суда РФ по вопросам налогообложения выражены в форме: А) основных принципов налогообложения; Б) определения новых правил налогообложения взамен признанных не соответствующими Конституции РФ; В) фрагмента резолютивной части постановления КС РФ о признании нормы, не соответствующей Конституции. 7. Индивидуальный предприниматель может обратиться в Верховный Суд РФ для обжалования нормативных правовых актов, принятых по вопросам налогов и сборов федеральными органами исполнительной власти, за исключением: А) постановлений Правительства РФ; Б) приказов министерства финансов; В) приказов Федеральной налоговой службы. 8. Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: А) указаны в НК РФ; Б) определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела; в) определяются судом при рассмотрении дела. 9. Срок давности взыскания налоговых санкций: А) шесть месяцев; Б) один год; В) три года 10. Срок рассмотрения жалобы налогоплательщика на неправомерные действия налоговых органов наступает: A) Не позднее одного месяца со дня ее получения налоговыми органами B) Не позднее двух месяцев со дня ее получения налоговыми органами C) Не позднее шести месяцев с момента ее получения налоговыми органами 11. К источникам финансового права относятся: A) федеральные конституционные законы, федеральные законы B) международные договоры и соглашения; C) правила и обычаи торгового оборота; D) правовые акты органов местного самоуправления E) судебная практика в сфере финансовых правоотношений. |
| 2. | Вопросы к зачету |
| | Вопросы к зачету по итогам 2 семестра (1 курса) 1. Понятие судебной практики. 2. Соотношение судебной практики и судебного прецедента. 3. Формы и способы влияния судебной практики на законотворчество в финансово-правовой сфере 4. Исполнение функции правосудия в сфере финансовых отношений. 5. Судебное решение как правоприменительный акт 6. Существенные признаки судебных актов 7. Судебные акты – правоприменительные акты 8. Судебные акты – интерпретационные акты 9. Функции судебных актов 10. Процедура принятия судебных актов 11. Классификация судебных актов в сфере финансовых споров по подведомственности 12. Классификация судебных актов в сфере финансовых споров по функциональному признаку 13. Классификация судебных актов в сфере финансовых споров по предметному признаку 14. Классификация судебных актов в сфере финансовых споров по их юридической силе (инстанции и возможность обжалования) 15. Классификация судебных актов в сфере финансовых споров по значению: основные и вспомогательные 16. Классификация судебных актов в сфере финансовых споров по цели: правустанавливающие и правоохранительные 17. Судебные акты в «нетипичных» правоприменительных ситуациях в сфере финансовых отношений(правоприменение при пробелах в праве) 18. Судебные акты в нетипичных правоприменительных ситуациях в сфере финансовых отношений правоприменение (при одновременном осуществлении конкретизации правовых норм); 19. Судебные акты в нетипичных правоприменительных ситуациях в сфере финансовых отношений (правоприменение при значительном допущении усмотрения законодателя); 20. Анализ судебной практики обжалования неправомерных действий (решений) государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц, государственных служащих. 21. Влияние практики Конституционного Суда РФ на развитие финансового законодательства. 22. Понятие и особенности судебных актов в финансово-правовых отношениях 23. Виды судебных актов в финансово-правовых отношениях 24. История развития института судебной защиты интересов в финансово-правовой сфере 25. Соотношение права субъекта РФ на самостоятельное исполнение бюджета и принципа казначейского исполнения бюджетов всех уровней Российской Федерации 26. Практика Европейского суда по правам человека по вопросам, связанным с регулированием бюджетных правоотношений 27. Общая характеристика судебных актов в сфере государственного кредита 28. Общая характеристика судебных актов в сфере государственного страхования 29. Судебная практика в сфере обязательного государственного страхования 30. Судебная практика в сфере страхования от несчастных случаев на производстве 31. Общая характеристика судебных актов в сфере социального страхования. 32. Подведомственность и подсудность споров в сфере социального страхования 33. Судебная практика в сфере пенсионного страхования 34. Судебная практика в сфере медицинского страхования 35. Общая характеристика судебных актов в сфере денежного обращения 36. Судебная практика в сфере применения контрольно-кассовой техники 37. Судебная практика в сфере исполнения кассовой дисциплины и расчетов наличными и безналичными денежными средствами 38. Общая характеристика судебных актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля 39. Судебная практика в сфере применения административной ответственности за нарушения валютного законодательства 40. Судебная практика в сфере применения уголовной ответственности за нарушения валютного законодательства Вопросы к зачету по итогам 3 семестра (2 курса) 1. Особенности воздействия судебной практики на развитие налоговых правоотношений 2. Классификация судебных актов в сфере регулирования налогово-правовых отношений 3. Понятие налогового спора. Классификация налоговых споров, связанных с различным толкованием юридического содержания норм налогового законодательства. 4. Практика Конституционного суда РФ в сфере реализации прав налогоплательщиков 5. Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере определения общих принципов налогообложения 6. Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере применения ответственности за налоговые правонарушения 7. Судебная практика в сфере исполнения обязанности по уплате налоговых платежей 8. Судебная практика в сфере осуществления мероприятий налогового контроля 9. Судебная практика в сфере применения норм, регламентирующих порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения 10. Значение судебных актов в формировании современных доктринальных и нормативно-правовых концепций определения существенных признаков налогов и сборов 11. Проблема доказывания добросовестности налогоплательщика в рамках взаимодействия с контрагентами в сфере формирования права на налоговые вычеты по косвенным налогам 12. Судебная практика в сфере возмещения НДС и акцизов 13. Судебная практика в сфере уплаты процентов в пользу налогоплательщиков в случае нарушения сроков возврата денежных средств из бюджета 14. Общая характеристика судебных актов в сфере исчисления и уплаты НДФЛ 15. Судебная практика в сфере определения налогового резидентства физических лиц 16. Судебная практика в сфере применения налоговых вычетов 17. Судебная практика в сфере применения налоговых льгот по НДФЛ 18. Судебная практика в сфере исчисления и уплаты налога на прибыль организаций 19. Судебная практика в сфере разграничения полномочий федеральных, региональных и местных органов власти в части установления и введения региональных и местных налогов 20. Судебная практика в сфере применения специальных налоговых режимов 21. Судебная практика в сфере исчисления и уплаты имущественных налоговых платежей |
| 3. | Задачи: 1.Можно ли рассматривать суждения Конституционного суда, отраженные в Определениях, в качестве правовой позиции по вопросам применения финансового и административного законодательства 2. Зависит ли право налогоплательщика на судебную защиту от реализации предварительного обжалования действий (актов) налоговых органов в административном порядке 3. Ромашкина А.Н. проучилась в государственном вузе с 2009 по 2014 год. За нее платила мама, на нее заключен договор и оформлены все платежки. Проблема в том, что сейчас мама уже второй год на пенсии (правда, неофициально продолжает работать). Может ли мать Ромашкиной А.Н. получить налоговый вычет? Если нет, может ли получить вычет отец (в документах он не фигурирует)? Он не пенсионер, официально работает. В случае возникновения налогового спора в данной ситуации, составьте проект искового заявления в судебные органы. Определите подведомственность и подсудность рассмотрения спора, состав ответчиков, лиц, участвующих в деле. Подготовьте текст выступлений истца, ответчика в судебном заседании. Предложите проект решения суда по данному спору |
Наши рекомендации
