Решить производственную задачу по налоговой ситуации

1. В налоговом периоде осуществлены следующие операции:

- поступило в кассу предприятия за реализованную продукцию 47 000 руб, в том числе НДС

- отгружено продукции на сумму 850 000 руб.

- оприходовано материальных ценностей производственного назначения на сумму 350 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

- оплачено и принято к учету амортизируемого имущества на сумму 220 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

НДС 18%

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

2. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 1 450 000 руб, в том числе НДС

Поступило в кассу предприятия за выполненные работы 45 000 руб, в том числе НДС.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку продукции на сумму 544 000 руб.

Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 620 500 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС — 34 500 руб.

НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

3. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 298 000 руб., в том числе НДС

Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659 000 руб.

Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 500 000 руб., В счетах-фактурах НДС выделен.

Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС — 22 900 руб.

НДС 18%

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет, за налоговый период.

4. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 222 000 руб., в том числе НДС.

Перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 150 000 руб.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 55 000 руб.

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 333 900 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

Приобретено основных средств — 420 900 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

Закуплено за наличный расчет на оптовой базе и оприходовано производственных материалов — 21 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

5. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 1 450 000 руб., в том числе НДС

Поступило в кассу предприятия за выполненные работы 45 000 руб., в том числе НДС.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 544 000 руб.

Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 620 500 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС — 34 500 руб.

НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

6. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 300 900 руб., в том числе НДС.

Получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов на сумму 50 900 руб., в том числе НДС

Получено денежных средств от организаций-учредителей — 100 000 руб., в том числе взносов в уставный фонд на основании решения общего собрания — 50 000 руб., в виде финансовой помощи, связанной с оплатой товаров – 50 000 руб.

Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам — 45 000 руб.

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения — 277 800 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

7. В 1 квартале отчетного года отгружено продукции на сумму 100 тыс. руб., в том числе НДС.

Материальные затраты составили— 8 тыс. руб.

Начислено амортизации за 1 квартал в сумме 45 тыс. руб.

Расходы на оплату труда составили 30 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль в бюджеты разных уровней за отчетный период, определить срок уплаты налога за отчетный период.

8. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 190 000 руб., получено внереализационных доходов в сумме 50 000 руб.

Сумма производственных материальных затрат, в отчетном периоде, составила 40 000 руб.

Начислено амортизации по амортизируемому имуществу – 25 000 руб.

Перечислено на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов – 35 000 руб.

Задание: определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ. Определить срок уплаты налога на прибыль, если отчетный период 9 месяцев.

9. В отчетном периоде отгружено продукции и поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 118 000 руб. с учетом НДС.

2. Фактически произведенные материальные затраты составили 25 000 руб.

3. Прочие затраты, учитываемые в составе производственных затрат составили 10 тыс. руб.

4. Начислено амортизации в сумме 10 000 руб.

5. Получено взносов в уставный фонд – 50 000 руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде с распределением по уровням бюджета. Определить срок сдачи налоговой отчетности по налогу на прибыль, если отчетным периодом является 6 месяцев 1012 года.

10. Работнице, состоящей в зарегистрированном браке, имеющей дочь в возрасте 13-ти лет, начислена заработная плата по основному месту работы за 2012 год:

в январе — 5800 руб.;

в феврале —5 850 руб.;

в марте — 5920 руб.;

в апреле — 7000 руб.;

в мае — 10200 руб.;

Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основном месте работы согласно заявления.

Получены согласно решению суда алименты в сумме 20000 руб.

Задание: рассчитать налог на доходы с физических лиц за указанный период.

11. Герой России, женат, летчик гражданской авиации первого класса имеет совместно проживающую с ним дочь в возрасте 15 лет.

По месту основной работы начислена заработная плата:

за январь — 8200 руб.;

за февраль — 8800 руб.;

за март — 7500 руб.;

за апрель — 8600 руб.;

за май — 8500 руб.;

за июнь — 7200 руб.

Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно заявлению по месту основной работы.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие.

12. сотруднику по основному месту работы начислена заработная плата:

за январь — 12300 руб.;

за февраль — 13100 руб.;

за март — 12900 руб.;

за апрель — 13450 руб.;

за май — 12300 руб.;

за июнь — 14500 руб.

В июне получена компенсация за оплату командировочных расходов — 2780 руб., в том числе в пределах установленных нормативов — 2100 руб.

Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по основному месту работы.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие.

13.Законодательный орган субъекта РФ установил ставку НДС 23%. Правомерно ли это решение. Ответ обоснуйте.

14. Законодательный орган субъекта РФ установил новый региональный налог на граждан, не имеющих детей. . Правомерно ли это решение. Ответ обоснуйте.

15. Законодательный орган субъекта РФ установил прогрессивную ставку по НДФЛ в зависимости от полученного налогоплательщиком дохода. Правомерно ли это решение. Ответ обоснуйте.

16. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

1. отгружена продукция на сумму 5750 тыс. руб., в том числе НДС;

2. получены безвозмездно основные средства на сумму 125 тыс. руб.

3. получены пени от поставщиков за нарушение договорных обязательств 35 тыс. руб.;

4. производственные затраты составили 2300 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

17. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

1. объем производства и реализации продукции составил 3650 тыс. руб., в том числе НДС;

2. выручка по товарообменным операциям составила 250 тыс. руб., в том числе НДС.

3. оплачены пени поставщику за нарушение договорных обязательств 15 тыс. руб.;

4. себестоимость отгруженной продукции составила 2350 тыс. руб., в том числе сверхнормативные расходы на рекламу 25 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

18. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

1. отгружено продукции на сумму 5470 тыс. руб., в том числе НДС;

2. реализовано основных средств на сумму 84 тыс. руб., в том числе НДС.

3. оплачены пени поставщику за нарушение договорных обязательств 15 тыс. руб.;

4. себестоимость отгруженной продукции составила 4350 тыс. руб.,

5. оплачен налог на имущество в сумме 45 тыс. руб.,

6. уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 12 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

19. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

1. оказано и оплачено услуг на сумму 1650 тыс. руб.;

2. начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения услуг – 12 тыс. руб.;

3. себестоимость отгруженной продукции составила 1250 тыс. руб.,

4. оплачен транспортный налог в сумме 45 тыс. руб.,

5. уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 32 тыс. руб.

6. учтены расходы на рекламу в сумме 25 тыс. рублей, в том числе сверхнормативные – 11 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

20. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

1. отгружено продукции на сумму 3650 тыс. руб.;

2. начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения услуг – 12 тыс. руб.;

3. материальные затраты составили 1250 тыс. руб.,

4. оплата труда – 1200 тыс. руб;

5. оплачен транспортный налог и налог на имущество в сумме 45 тыс. руб.,

6. учтены расходы на рекламу в сумме 25 тыс. рублей, в том числе сверхнормативные – 11 тыс. руб.

7. учтены командировочные расходы в в пределах установленных нормативов в сумме 32 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

21. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. отгружена продукция:

апрель – 350 тыс.руб.

май-360 тыс.руб.

июнь-350 тыс. руб.

июль- 400 тыс. руб.

2. В апреле месяце 50% продукции реализовано по ставке НДС 20%. Основная ставка НДС – 18%.

Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за 2 квартал.

22. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. отгружена продукция:

апрель – 350 тыс.руб.

май-360 тыс.руб.

июнь-350 тыс. руб.

июль- 400 тыс. руб.

2. В апреле месяце 50% продукции реализовано по ставке НДС 10%. Основная ставка НДС – 18%.

Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за 2 квартал

23. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. Реализовано продукции на сумму 2340 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

2. приобретены ТМЦ на сумму 1820 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

3. от сдачи в аренду имущества получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.

4. приобретены основные средства на сумму 330 тыс. руб, в том числе НДС 18%.

5. получены авансовые платежи в счет поставки продукции в сумме 220 тыс. руб.

Задание: рассчитать НДС , подлежащий к уплате в бюджет за отчетный период.

24. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. Реализовано продукции на сумму 2340 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

2. приобретены ТМЦ на сумму 1820 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

3. от сдачи в аренду имущества получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.

4. оплачены коммунальные услуги на сумму 45 тыс. руб, в том числе НДС 18%.

5. получены авансовые платежи в счет поставки продукции в сумме 220 тыс. руб.

6. получена сумма штрафа от поставщиков за нарушение договорных обязательств в сумме 25 тыс. руб.

Задание: рассчитать НДС , подлежащий к уплате в бюджет за отчетный период.

25. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. Реализовано продукции на сумму 3000тыс.руб., в том числе НДС 18%;

2. приобретены ТМЦ на сумму 820 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

3. от сдачи в аренду имущества получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.

4. оплачены коммунальные услуги на сумму 1055 тыс. руб, в том числе НДС 18%.

5. получена сумма штрафа от поставщиков за нарушение договорных обязательств в сумме 5 тыс. руб.

6. получена выручка от реализации услуг на сумму 144 тыс.руб.

Задание: рассчитать НДС , подлежащий к уплате в бюджет за отчетный период.

26. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. Реализовано продукции на сумму 1720 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

2. приобретены ТМЦ на сумму 770 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

3. от сдачи в аренду имущества получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.

4. оплачены коммунальные услуги на сумму 45 тыс. руб, в том числе НДС 18%.

5. получена выручка от реализации сопутствующих товаров на сумму 124 тыс.руб.

6. оплачена аренда помещения офиса на сумму 30 тыс. руб.

Задание: рассчитать НДС , подлежащий к уплате в бюджет за отчетный период

27. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. отгружена продукция:

март - 360

апрель – 420 тыс.руб.

май-360 тыс.руб.

июнь-350 тыс. руб.

июль- 400 тыс. руб.

2. В апреле месяце 20% продукции реализовано по ставке НДС 10%. Основная ставка НДС – 18%.

Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за отчетный период.

28. Имеются следующие данные за отчетный период:

1. отгружена продукция:

март – 3600 тыс.руб

апрель – 4200 тыс.руб.

май-3600 тыс.руб.

июнь-3500 тыс. руб.

июль- 4000 тыс. руб.

2. В июнь месяце продукция реализована по ставке НДС 10%. Основная ставка НДС – 18%.

Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за отчетный период

29. Физическому лицу за месяц произведены следующие выплаты:

1. начислена сдельная зарплата – 5700 руб.,

2. премия в размере 15% от зарплаты;

3. начислено пособие по временной нетрудоспособности – 800 руб,

Работник является инвалидом 2 группы и имеет двоих детей в возрасте до 18 лет.

Задание: рассчитать НДФЛ за месяц.

30. Физическому лицу за месяц произведены следующие выплаты:

4. начислен оклад – 8700 руб.,

5. премия в размере 10% от основного оклада;

6. начислено пособие по временной нетрудоспособности – 1800 руб,

7. оказана материальная помощь в сумме 1500 руб.

Работник является одиноким родителем и имеет ребенка в возрасте до 18 лет.

Задание: рассчитать НДФЛ за месяц.

31. Физическое лицо имеет ежемесячный доход в размере 6000 руб.

Работник является инвалидом 3 группы и имеет на иждивении ребенка в возрасте 22 лет, студента очной формы обучения.

Задание: рассчитать НДФЛ за налоговый период.

32. Физическое лицо имеет ежемесячный доход в размере 7000 руб., также работает в этой же организации по совместительству и получает ежемесячно 2 тыс. руб.

Работник имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей.

Задание: рассчитать НДФЛ за налоговый период.

33. В январе месяце 2009 года сотрудница организации оформила развод ( имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей). В бухгалтерию предприятия было подано заявление о применении удвоенного стандартного вычета для расчета НДФЛ. В подтверждении статуса одинокого родителя была приложена копия свидетельства о разводе. Бухгалтерия отказала в применении удвоенного вычета, так как нет заявления от второго родителя об отказе в получении стандартного налогового вычета на ребенка.

Оценить соответствие действий бухгалтерии налоговому законодательству.

34. Сотрудница организации имеет на иждивении двоих детей, является одиноким родителем. Кроме этого у нее оформлено опекунство на одного ребенка. В июне месяце 2010 года она официально зарегистрировала брак. Факт регистрации брака стал известен в отделе кадров и бухгалтерии в январе 2011 года. Бухгалтерия произвела перерасчет НДФЛ за период июня 2010 года по декабрь 2010 года, сообщила сотруднице о сумме налога, который подлежит удержанию и предложила добровольно погасить задолженность . Сотрудница отказалась от добровольной уплаты налога.

Оценить соответствие действия бухгалтерии налоговому законодательству. Определить, как можно взыскать задолженность по налогу в случае отказа добровольного погашения.

35. Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения и применяющая в своей деятельности метод «по отгрузке», 02 апреля 2011 года получила счет на оплату за теплоэнергию, счет-фактуру и акт выполненных работ от поставщика за март месяц 2011 года. Расходы на теплоэнергию и сумма НДС были отражены в бухгалтерском и налоговом учете за март месяц. При проведении налоговой проверки инспектор посчитал, что указанные расходы должны быть отражены в бухгалтерских и налоговых регистрах за апрель месяц. Сумма расходов и НДС инспектором не были приняты при расчете налога на прибыль и НДС за 1 квартал 2011 года, соответственно рассчитаны заниженные суммы налогов, штрафные санкции.

Оценить соответствие действий должностного лица ИФНС налоговому законодательству. Определить, какие действия должно произвести предприятие при несогласии с результатами проверки.

36. Физическое лицо имеет ежемесячный доход в размере 8200 руб., также работает в этой же организации по совместительству и получает ежемесячно 3 тыс. руб.

Работник имеет на обеспечении двух детей: один в возрасте 12 лет, другой- в возрасте 20 лет, который является студентом дневной формы обучения.

Задание: рассчитать НДФЛ за налоговый период.

Выбрать вариант правильного ответа теста по дисциплине «Налоги иналогообложение

1.Сущность налога- это:

1. изъятие государством в пользу общества части прибыли;

2. изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;

3. изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости.

2. Налог – это:

1. обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

2. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

3. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

3. Сбор-это:

1. Обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении налогоплательщика юридически значимых действий;

2. Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении налогоплательщика юридически значимых действий;

3. Обязательный взнос, взимаемый с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении налогоплательщика юридически значимых действий;

4. Налогоплательщиками могут быть признаны:

1. только юридические лица;

2. организации и физические лица;

3. организации и индивидуальные предприниматели.

5. Субъект налогообложения – это:

1. Организации и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

2. индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

3. Организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы.

6. Объектами налогообложения могут являться:

1. Объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

2. Объект, имеющий стоимостную характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;

2. только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ.

7. Налоговая ставка – это:

1. размер налога на единицу налогообложения;

2. размер налога на налогооблагаемую базу;

3. размер налога, подлежащий к уплате за календарный месяц.

8. Налоговый период – это:

1. календарный год;

2. календарный год, или иной период времени применительно к отельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;

3. год или квартал по согласованию с налоговыми органами в соответствии с учетной политикой организации.

9. Налоговая база – это:

1. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

2. только стоимостная характеристика объекта налогообложения;

3. любая характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории РФ.

10. Сущность принципа удобства состоит в том, что:

1. налог должен взиматься в такое время и таким способом, который представляет наибольшее удобство для налогоплательщиков;

2. система налогообложения должна быть рациональна;

3. уплата налога должна производиться в денежном или натуральном выражении.

11. Региональные или местные налоги не предусмотренные НК:

1. могут устанавливаться только на один налоговый период;

2. не могут устанавливаться;

3. могут устанавливаться только на территории субъекта РФ или муниципальных образований.

12. К региональным налогам относятся:

1. Налог на прибыль

2. НДС

3. налог на имущество

13. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налога толкуются:

1. в пользу налогоплательщика;

2. в пользу налогоплательщика, если иное не предусмотрено НК;

3. в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами региона.

14. Обязанность по уплате налога прекращается:

1. с подачей заявления о ликвидации организации;

2. с уплатой налога или сбора;

3. со смертью учредителя организации.

15. Плательщиками налога на прибыль признаются:

1. российские и иностранные организации;

2. российские и иностранные организации, получающие доходы на территории РФ;

3. российские организации, получающие доходы как на территории РФ, так и за ее пределами.

16. Объектом налогообложения налогом на прибыль признаются:

1. доходы, уменьшенные на сумму расходов;

2. доходы российских и иностранных организаций;

3. доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость.

17. Доходами от реализации при исчислении налога прибыль признаются:

1. выручка от реализации продукции, работ, услуг, выраженная в денежной форме;

2. выручка от реализации продукции, работ, услуг, выраженная в денежной и натуральной форме;

3. выручка от реализации продукции, выраженная в денежной и натуральной форме;

18. В состав внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль включаются:

1. расходы на услуги банков

2. сверхнормативные расходы по командировке;

3. штрафы, уплаченные по результатам налоговых проверок.

19. При исчислении налога на прибыль расходами признаются:

1. экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты;

2. затраты, оценка которых выражена в денежном эквиваленте;

3. экономически оправданные затраты, подтвержденные документами произвольной формы;

20. К амортизируемому имуществу относится:

1. имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 тыс. рублей;

2. имущество с первоначальной стоимостью более 40 тыс. рублей независимо от срока полезного использования;

3. имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости.

21. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

1. с первоначальной стоимостью имущества;

2. со сроком полезного использования;

3. с технологическим участием имущества в производственном процессе.

22. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

1. месяц;

2. квартал;

3. календарный год.

23. Сумму налога на прибыль исчисляется:

1. организацией самостоятельно;

2. исчисляет налоговый агент;

3. исчисляет организации только в конце налогового периода.

24. Плательщиками НДС не признаются:

1. организации, независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

2. организации, применяющие УСН;

3. физические лица.

25. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между суммой налога, исчисленной от реализации товаров и суммой:

1. налога по оприходованным материалам;

2. налога только по оплаченным материалам;

3. налога по оприходованным или оплаченным материалам, в зависимости от положений учетной политики.

26. Обороты по реализации продукции средств массовой информации рекламного характера:

1. не являются объектом обложения НДС

2. являются объектом обложения НДС;

3. не являются объектом по решению региональных или местных органов власти.

27. По НДС установлены следующие ставки:

1. 0%, 10%, 18%

2. 0%, 10%, 15%

3. 0%, 10%, 20%

28. Налоговым периодом по НДС признается:

1. Только календарный месяц

2. только квартал;

3. квартал или месяц в зависимости от размера суммы выручки от реализации.

29. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо:

1. фактически находящееся на территории РФ в общей сложности не менее 183 дней в году;

2. фактически находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

3. являющееся гражданином РФ.

30. Плательщиками НДФЛ признаются:

1. граждане РФ;

2. граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

3. граждане, проживающие на территории РФ более 183 дней.

31. Если по каждому виду полученных доходов установлены различные ставки, НДФЛ определяется:

1. по максимальной ставке:

2. по средней ставке;

3. по каждому виду доходов отдельно.

32. Социальный вычет применяется:

1. на обучение ребенка по очной форме обучения;

2. на обучение себя и ребенка по очной форме обучения;

3. на обучение ребенка независимо от формы обучения.

33. Стандартный налоговый вычет на ребенка составляет:

1. 1000 рублей;

2. 1200 рублей;

3. 1400 рублей.

34. Стандартный вычет на работника составляет:

1. 400 рублей;

2. 600 рублей;

3. 0 рублей.

35. Налоговой базой для расчета налога на имущество является:

1. остатки по активу баланса;

2. остаточная стоимость основных средств;

3. среднегодовая стоимость имущества.

36. Выплаты по временной нетрудоспособности, по беременности и родам:

1. Облагаются страховыми взносами в полном объеме;

2. Не облагаются страховыми взносами;

3. В целях налогообложения рассчитываются пропорционально выручке от реализации продукции.