Образец задания на производственную практику
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«САХАЛИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Институт Экономики и востоковедения
кафедра финансового менеджмента
4 курс очная форма обучения
| У Т В Е Р Ж Д А Ю Зав. кафедрой И. Е. Карякина ___________ (подпись) «____»_______________2013 г. |
ЗАДАНИЕ
На производственную практику
Иванова Ивана Ивановича
1. Тема задания на практику
«Финансовый учет и анализ»
2. Содержание отчета
в соответствии с «Программой производственной практики»
3. Календарный план
| Этапы практики, содержание выполняемых работ и заданий по программе практики | Сроки выполнения | Оценка выполнения | Подпись руководителя практики | |
| Начало | Окончание | |||
4. Место прохождения практики
_______________________________________________________________
Руководитель от кафедры ____________________ (Ф.И.О. руководителя от кафедры)
Руководитель от предприятия____________________(Ф.И.О. руководителя от предприятия)
Задание принял к исполнению____________________(Ф.И.О. студента)
Приложение Г
Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"
 № | Наименование показателя | Код | Расчет | № | Наименование показателя | Код | Расчет | |
| обозн. | обозн. | |||||||
| Доходы | Расходы | |||||||
| Д.1 | Процентные доходы | Дп | Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб + Дпдр | Р.1 | Процентные расходы | Рп | Рпбк + Рпкл + Рпдо | |
| Д.1.1 | Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях | Дпбк | Сумма: | Р.1.1 | Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций | Рпбк | Сумма: | |
| - процентов, полученных от размещения средств в кредитных организациях: | - процентов, уплаченных по привлеченным средствам кредитных организаций: | |||||||
| - процентов, полученных по открытым счетам: | - процентов, уплаченных по счетам банков-корреспондентов: | |||||||
| Д.1.2 | Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | Дпкл | Сумма: | Р.1.2 | Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | Рпкл | Сумма: | |
| - процентов, полученных за предоставленные кредиты (прочие размещенные средства) клиентам (не кредитным организациям): | Рпб | - процентов, уплаченных за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов: | ||||||
| - доходов по векселям: | ||||||||
| Рпсч | - процентов, уплаченных по счетам других юридических лиц: | |||||||
Продолжение Приложения Г
| Рпп | - процентов, уплаченных по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций): | ||||||
| Рпн | - процентов, уплаченных населению: | ||||||
| Д.1.3 | Процентные доходы от лизинга | Длиз | - проценты, полученные за оказание услуг по финансовой аренде (лизингу): | Р.1.3 | |||
| Д.1.4 | Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом | Дпоб | Сумма: | Р.1.4 | Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам | Рпдо | Сумма: |
| - процентов, полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом: | - расходов по выпущенным ценным бумагам: | ||||||
| Д.1.5 | Процентные доходы от других источников | Дпдр | - проценты, полученные от других источников: | Р.1.5 | |||
| Д.2 | Доходы от операций с ценными бумагами | Дцб | Сумма: | Р.2 | Расходы от операций с ценными бумагами | Рцб | Сумма: |
| Дцб1 | - доходов от перепродажи (погашения) ценных бумах: | Рцб1 | - расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами: | ||||
| Дцб2 | - доходов от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: | Рцб2 | - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: | ||||
Продолжение Приложения Г
| Дцб3 | - дивидендов, полученных от вложений в акции: | ||||||
| Дцб4 | - других доходов от операций с ценными бумагами: | Рцб3 | - расходов по операциям с выпущенными ценными бумагами: | ||||
| Д.3 | Доходы от валютных операций | Двал | Сумма: | Р.3 | Расходы от валютных операций | Рвал | Сумма: |
| Двал1 | - доходов по обменным операциям с иностранной валютой: | Рвал1 | - расходов по обменным операциям с иностранной валютой: | ||||
| Двал2 | - доходов от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: | Рвал2 | - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: | ||||
| Д.4 | Доходы от операций с драгоценными металлами | Ддм | Сумма: | Р.4 | Расходы от операций с драгоценными металлами | Рдм | Сумма: |
| Ддм1 | - доходов от операций с драгоценными металлами: | Рдм1 | - расходов по операциям с драгоценными металлами: | ||||
| Ддм2 | - доходов от операций с производными финансовыми инструментами: | Рдм2 | - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами: | ||||
| Д.5 | Доходы от переоценки иностранной валюты | Дпер | Р.5 | Расходы от переоценки иностранной валюты | Рпер | ||
| Д.6 | Комиссионные доходы | Дк | Р.6 | Комиссионные расходы | Рк | ||
| Д.7 | Доходы от разовых операций | Драз | Сумма: | Р.7 | Расходы от разовых операций | Рраз | Сумма: |
| Драз1 | - полученных штрафов, пеней, неустоек: | Рраз1 | - уплаченных штрафов, пеней, неустоек: |
Продолжение Приложения Г
| Рраз2 | - расходов по выбытию (реализации) и списанию имущества: | ||||||
| Драз2 | - доходов от реализации (выбытия) имущества: | Рраз3 | - судебных издержек: | ||||
| Рраз4 | - расходы по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет: | ||||||
| Д.8 | Доходы от прочих операций | Дпр | Сумма: | Р.8 | Расходы от прочих операций | Рпр | Сумма: |
| Дпр1 | - доходов от списания кредиторской задолженности: | Рпр1 | - расходов по списанию дебиторской задолженности: | ||||
| Дпр2 | - доходов от доставки банковских документов: | Рпр2 | - расходов по доставке банковских документов: | ||||
| Дпр3 | - доходов от факторинговых, форфейтинговых операций: | Рпр3 | - расходов по факторинговым, форфейтинговым операциям: | ||||
| Ддив | - дивидендов полученных: | Рпр4 | - расходов по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам: | ||||
Окончание Приложения Г
| Дду | - доходов от операций по доверительному управлению имуществом: | Рду | - расходов по операциям доверительного управления имуществом: | ||||
| Ддр | - других доходов: | Рдр | - других расходов: | ||||
| Р.9 | Административно-управленческие расходы | Рау | Рот + Ра + Рр + Рап + Рпуб +Ам + Родр | ||||
| Рот | - расходов по оплате труда: | ||||||
| Ра | - расходов на аудит: | ||||||
| Рр | - расходов на рекламу: | ||||||
| Рап | - арендной платы: | ||||||
| Рпуб | - расходов по публикации: | ||||||
| Ам | - амортизационных отчислений: | ||||||
| Родр | - других операционных расходов: | ||||||
| Д.10 | Доходы от восстановления резервов на возможные потери | Дрвп | Р.10 | Расходы по созданию резервов на возможные потери | Ррвп | ||
| Р.11 | Налоги, относимые на расходы | Рн |
Приложение Д
Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета
| № | № показателя | Наименование показателя | Код обозначения | Расчет показателей |
| Активы | ||||
| 1. | Наличность и средства до востребования | 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6 | ||
| 1.1. | Наличная валюта и платежные документы | |||
| 1.2. | Денежные средства на счетах | 1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3 | ||
| 1.2.1. | из них: в Банке России | 30102 + 30104 + 30106 | ||
| 1.2.2. | в кредитных организациях | 30110 + 30114 + 30206 + 30210 + 30213 + 32210 + 32310 + 32010 + 32101 + 32102 + 32110 + 32301 + 32302 | ||
| 1.2.3. | на ОРЦБ | 30402 + 30404 + 30406 + 30409 | ||
| 1.3. | драгоценные металлы и камни | 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403 | ||
| 1.4. | корреспондентские счета в драгоценных металлах | 30118 + 30119 | ||
| 1.5. | накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | |||
| 1.6. | средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России | |||
| 2. | Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя) | КВ | 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 + 2.8 | |
| 2.1. | Срочные межбанковские кредиты (депозиты) | 319(01:09) + 320(01:09) + 321(01:09) + 322(01:09) + 323(01:09) | ||
| 2.2. | Срочные кредиты в экономику | 441(01:08) + 442:444(01:09) + 445:454(01:08) + 455(02:07) + 456(01:06) + 457(01:06) + 460:473(01:07) | ||
| 2.3. | векселя | 512:519(01:07) | ||
| 2.4. | факторинг | |||
| 2.5. | депозитные счета в драгоценных металлах и драгоценные металлы предоставленные | 20311 + 20312 + 20315 + 20316 | ||
| 2.6. | просроченная задолженность | 20317 + 20318 + 32401 + 32402 + 40310 + 458(01:17) + 50505 + 512:519(08:09) + 60315 |
Продолжение Приложения Д
| 2.7. | Целевое кредитование и финансирование сверх имеющихся источников (бюджет, Минфин, иностранные государства) | (30605 - 30604, если>0) + (40103 - 40102, если>0) + 40109 + 40111 + 40308 + (40313 - 40312, если >0) | ||
| 2.8. | Кредиты до востребования, в т.ч. | 2.8.1 + 2.8.2 + 2.8.3 | ||
| 2.8.1. | Кредиты до востребования, предоставленные Минфину, субъектам федерации и органам власти | 44109 + 44210 + 44310 + 44410 + 44509 + 44609 + 44709 | ||
| 2.8.2. | Кредиты до востребования, предоставленные юридическим лицам | 44809 + 44909 + 45009 + 45109 + 45209 + 45309 + 45607 + 45608 | ||
| 2.8.3. | Кредиты до востребования, предоставленные физическим лицам | 45409 + 45508 + 45708 + 45509 + 45707 | ||
| 3. | Лизинг | Вл | 47701 – 47702 + 60804 – 60805 | |
| 4. | Вложения в ценные бумаги | Пцб | 4.1 + 4.2 + 4.3 | |
| 4.1 | Вложения в долговые обязательства | 501:503(04:18)+50505 | ||
| 4.1.1 | из них: долговые обязательства, не погашенные в срок | |||
| 4.2 | Вложения в долевые ценные бумаги | АК | 506:507(05:18)+50905 | |
| 4.3 | Производные финансовые инструменты | |||
| 5. | Участие в капитале юр. лиц | Вк | 601(01:04) + 602(01:05) | |
| 6. | Средства в расчетах | 6.1 + 6.2 | ||
| 6.1. | Средства в расчетах (межфилиальные расчеты) | 30302 – 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если>0, то значение, если<0, 0 | ||
| 6.2. | Средства в расчетах (незавершенные расчеты банка) | 330221 - 30222 , если>0, 30218 + 30219 | ||
| 7. | Дебиторская задолженность | Если 47404 - 47403>0 + если 47406 - 47405>0 + если 47408 - 47407>0 + если 47413 - 47412>0 + если 47415 - 47414>0 + 47417 + если 47420 - 47419>0 + 47423 + если 60302 - 60301>0 + если 60304 - 60303>0 + 60306 + если 60308 – 60307>0 + (40908 – 40907 если>0) + если 60310 - 60309>0 + если 60312 - 60311>0 + если 60314 - 60313>0 + если 60323 – 60322>0 + 60337 + 60339 - + 60341 + 60343 + 30602 + (47427 - 47426), если>0 |
Продолжение Приложения Д
| 8. | Обязательные резервы в Банке России | 30202 + 30204 | ||
| 9. | Имущество | 604 – 606 + 607 + 60901 – 60903+ 610 | ||
| 10. | Прочие активы | 47410 + 61202 + 61206 | ||
| 11. | Расходы будущих периодов | 32802 + 47502 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 – 318 – 476(06:09) | ||
| 12. | Итого активов | А | 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 | |
| Пассивы | ||||
| 13. | Источники собственных средств | 13.1 + 13.2 + 13.3 + 13.4 + 14 | ||
| 13.1. | Уставный капитал | Ка | 102-105 | |
| 13.2. | Фонды банка | |||
| 13.3. | Добавочный капитал | |||
| 13.4. | Финансовый результат | Фр | 70601-70606+70603-70608-70611 | |
| 14. | Резерв на возможные потери | 14.1 + 14.2 + 14.3 + 14.4 +14.5 | ||
| 14.1. | Резервы на возможные потери по ссудной и вексельной задолженности | 32015 + 32211 + 32311 + 32403 + 45818 + 460:473(08) + 512:519(10) – 61404 + 32115 + 441:457(15) | ||
| 14.2. | Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами | 47425 + 60324 | ||
| 14.3. | Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги | 50212 + 50506 + 50709 + 50809 + 60105 + 60206 | ||
| 14.4. | Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами | |||
| 14.5. | Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги | 50114 + 50612 + 50213 + 50312 + 50507 | ||
| 15. | Привлеченные средства | ПС | 15.1 + 15.2 + 16 + 17 + 18 + 19 | |
| 15.1. | До востребования | 15.1.1 + 15.1.2 + 15.1.3 + 15.1.4 | ||
| 15.1.1. | Средства на счетах банков-корреспондентов | ПСбк | 30109 + 30111 + 30401 + 30403 + 30405 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30408 + 30214 + 30122 + 30123 | |
| 15.1.2. | Средства на счетах других юридических лиц | ПСсч | 20309 + 20310 + 30601 + 30606 + 405:408 + 40911 + (40908 - 40907 если<0) + 47401 |
Продолжение Приложения Д
| 15.1.3. | Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов | ПСб1 | 40101 + 401(05:07) + 40108 + 40110 + (40102 - 40103, если>0) + 40113 + 40114 + 402 + 40301 + 40302 + 40307 + 40309 + 40306 + (40312 - 40313, если>0) + 40314 + 404 + 41001 + 41101 + 41201 + 41301 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + (30604 - 30605, если > 0) | |
| 15.1.4. | Депозиты до востребования | ПСпп1 | 20313 + 20314 + 31210 + 31213 + 31310 + 31410 + 414(01):423(01) + 42309 + 42501 + 42601 + 42609 431(01):440(01) | |
| 15.1.4.1. | Привлеченные от Банка России | 31210 + 31213 | ||
| 15.1.4.2. | Привлеченные от кредитных организаций | 31310 + 31410 | ||
| 15.1.4.3. | депозиты до востребования юр. лиц | 20313 + 20314 + 414:422(01) + 42501 + 431:440(01) | ||
| 15.1.4.4. | депозиты до востребования физ. лиц | 42301 + 42309 + 42601 + 42609 | ||
| 15.2. | Средства, привлеченные на срок | 15.2.1 + 15.2.2 + 15.2.3 + 15.2.4 + 15.2.5 | ||
| 15.2.1. | Межбанковские кредиты и депозиты | ПСпп2 | 312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21) + 313(01:09)(и) + 314(01:09)(и) + 315(01:10)(и) + 316(01:10)(и) + 317(и) | |
| 15.2.1.1. | до 30 дней | 312(01:03)(и) + 313(01:04)(и) + 314(01:04)(и) + 315(01:04)(и) + 316(01:04)(и) | ||
| 15.2.1.2. | кредиты Банка России | 312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21) | ||
| 15.2.1.3. | Просроченная задолженность | 317(и) | ||
| 15.2.2. | Срочные депозиты юридических лиц | ПСпп3 | 410(02:08):422(02:08) + 425(02:08) + 427(02:07):440(02:07) | |
| 15.2.2.1. | Срочные депозиты Минфина РФ, финансовых органов и внебюджетных фондов | ПСб2 | 410(02:08) + 411(02:08) + 412(02:08) + 413(02:08) + 427(02:07) + 428(02:07) + 429(02:07) + 430(02:07) | |
| 15.2.3. | Средства населения | ПСн | 423(02-08) + 426(02-08) + 423(10:15) + 426(10:15) + 47411 | |
| 15.2.4. | Собственные долговые инструменты | ПСдо | 520(01:06)(и) + 521(01:06)(и) + 522(01:06)(и) + 523(01:07)(и) + 52401 + 52403 + 52404 + 52406 | |
| 15.2.4.1. | в т. ч облигации | 520(01:06) + 52401 | ||
| 15.2.4.2. | Собственные долговые инструменты с истекшим сроком | 52401 + 52403 + 52404 + 52406 | ||
| 15.2.5. | Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным долговым инструментам | 52402 + 52405 + 52407 + 52501 | ||
| 16. | Просроченные обязательства | 16.1 + 16.2 | ||
| 16.1. | Неоплаченные расчетные документы клиентов |
Окончание Приложения Д
| 16.2. | Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов | 476 (01:05) | ||
| 17. | Средства в расчетах | 17.1 + 17.2 + 17.3 | ||
| 17.1. | Межфилиальные расчеты | 30302 - 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если<0, то значение, если>0, 0 | ||
| 17.2. | Расчеты по незавершенным расчетным операциям клиентов | 30220 + 30223 | ||
| 17.3. | Незавершенные расчеты банка | 30221 – 30222, если<0, 30218 + 30219 | ||
| 18. | Кредиторская задолженность | Если 47404 - 47403<0 + если 47406 - 47405<0 + если 47408 - 47407<0 + если 47413 - 47412<0 + если 47415 - 47414<0 + 47416 + если 47420 - 47419<0 + 47422 + если 60302 - 60301<0 + если 60304 - 60303<0 + 60305 + если 60308 - 60307<0 + если 60310 - 60309<0 + если 60312 - 60311<0 + если 60314 - 60313<0 + если 60323 - 60322<0 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344, то значение, если<0, 0, 42727 – 47426>0 | ||
| 19. | Прочие | 30603 + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + 40906 + 40909 + 40910 + 47409 + 60320 + 60806 + 61201 + 61205 | ||
| 20. | Доходы будущих периодов | 32801 + 47501 + 61301 + 61302 + 61303 + 61304 - 20319 - 20320 - 325 - 40311 - 459 | ||
| 21. | Итого пассивов | П | 13 + 15 + 20 |
Приложение Е
Образец титульного листа отчета