Для экспортера наибольший интерес представляет аккредитив безотзывный, подтвержденный, делимый

Тема 2. Механизм расчетов по внешнеторговым операциям

План

1. Способы платежа

2. Средства платежа

3. Формы расчетов

Литература

1. Управление внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие / А.И. Кредисов, С.Н. Борисенко, В.В. Волошин, Д.П. Расшивалов и др. / Под общей редакцией А.И. Кредисова. – К., «Феникс», 1996. – 420 с. (с. 233 –252).

Способы платежа

Международные расчеты – это осуществление платежей по денежным требованиям и обстоятельствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

В экономической сфере они охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам, движению капитала между странами.

Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

В настоящее время во внешнеторговых операциях используется целая система способов, средств и форм платежей, образующих целостный, гибкий и динамичный механизм расчетов.

Способы платежа определяются в зависимости от момента оплаты товара по отношению к его фактической поставке.

Во внешнеторговых операциях различают следующие способа платежа:

- наличный платеж;

- авансовый платеж;

- платеж в кредит.

1. Наличный платеж – оплата товара от момента его готовности к экспорту до или в момент передачи продавцом товаросопроводительных документов или самого товара покупателю.

Наличный платеж производится через банк.

В зависимости от принятой сторонами в контракте формы расчетов наличный платеж производится, если удовлетворено одно из следующих условий:

а) импортер получил от экспортера извещение о готовности товара к отгрузке;

б) импортер получил от капитана судна телеграфное извещение об окончании погрузки товара на борт судна в порту отгрузки;

в) импортер получил комплект документов, предусмотренных в контракте;

г) импортер получил комплект документов и право отсрочки оплаты на несколько часов или дней, если перед этим импортер представил банковскую гарантию, что он заплатит против приемки товара.

Для экспортера самым выгодным будет первое условие, а для импортера – последнее.

2. Авансовый платеж– выплата покупателем оговоренных в контракте сумм до передачи товаросопроводительных документов и самого товара в распоряжение покупателя, а чаще всего – во время и даже до начала выполнения заказа.

Авансовый платеж играет двойную роль. С одной стороны, авансом импортер кредитует экспортера, с другой – обеспечивает выполнение обязательств, взятых импортером по контракту, и, если после выполнения заказа покупатель отказывается от приемки заказанного товара, экспортер может использовать аванс для возмещения убытков.

Аванс может быть представлен в денежной или товарной формах. Аванс в товарной форме предусматривает предоставление заказчиком-импортером сырья и комплектующих, необходимых для выполнения заказа. Аванс в денежной форме определяется в процентах от контрактной стоимости заказа.

Размер аванса зависит от целей аванса, характера и новизны товара, его стоимости, срока изготовления и других условий. Чаще всего аванс составляет 15-20% от стоимости заказа и выплачивается после подписания контракта.

Как правило, покупатель, выплачивая аванс, требует от продавца банковской гарантии на случай, если экспортер не выполнит условий заказа, или же в контракте делается оговорка, что в случае невыполнения экспортером своих контрактных обязательств аванс возвращается покупателю в полном размере.

В международной практике авансы даются солидным фирмам, которые хорошо себя зарекомендовали при поставках товаров, требующих длительных сроков изготовления, выполняемых по индивидуальным спецификациям, а также при поставках дефицитных товаров, когда аванс является залогом того, что дефицитный товар будет поставлен именно этому покупателю.

3. Платеж в кредит – выплата покупателем, оговоренной в контракте суммы через какое-то время после поставки товара.

При этом способе платежа продавец предоставляет покупателю коммерческий (товарный) кредит, поскольку одна фирма дает кредит другой, такой кредит называется еще и фирменным кредитом.

Максимальный размер кредита, предоставляемый покупателю единовременно, обычно не должен превышать 10% от капитала покупателя. Кредит предоставляется не на всю сумму контракта, а на 80-85%, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволит продавцу возместить свои расходы, если покупатель нарушит свои контрактные обязательства.

По срокам коммерческие кредиты делятся на:

- краткосрочные (до одного года);

- среднесрочные (от одного до пяти лет);

- долгосрочные (от пяти до десяти лет и более).

В контракте оговариваются:

- стоимость кредита (в процентах годовых);

- срок использования кредита;

- срок погашения кредита;

- льготный период, в течение которого по кредиту не производится погашение процентов и др. условия.

При предоставлении коммерческого кредита возникает вопрос о гарантиях платежа. Среди способов предотвращения неплатежа или задержки платежа основными являются: гарантийные письма первоклассных банков, подтвержденные (резервные) аккредитивы первоклассных банков, векселя, банковский акцепт и аваль векселей, аваль чеков.

Средства платежа

Основными средствами платежа во внешней торговле являются:

- чеки;

- векселя;

- банковские переводы.

Наличные деньги как средство платежа во внешней торговле не используются.

1. Чек– вид ценной бумаги, содержащий распоряжение чекодателя (плательщика) своему банку произвести, из имеющихся средств плательщика, выплату определенной суммы чекодержателю (получателю) или перечислить эту сумму на счет последнего.

Чекодержатель предъявляет чек обычно в свой банк на инкассо, который представляет чек банку плательщика. Зачисление средств на счет чекодержателя производится либо по предъявлении чека, либо после получения извещения от банка плательщика о зачислении средств на корреспондентский счет банка чекодержателя.

Как средство обращения и платежа чек возникает из функции денег как платежного средства, но не является действительными деньгами, а только замещает их в платежном обороте. Обращение чека как средства платежа ограничено по двум причинам:

- чек это денежное обязательство частного порядка и не поэтому может использоваться как всеобщее средство платежа;

- чек выступает лишь как письменное разрешение банку распоряжаться средствами на текущем счету чекодателя в банке и не может быть орудием кредита, то есть на сумму чека нельзя начислять проценты, хотя он и выступает в роли кредитных денег.

Формы чеков и их обращение регламентируется национальным законодательством и нормами международного права. Страны СНГ в качестве источника чекового права пользуются Постановлением ЦИК и СНК СССР «Положение о чеках» от 6.11.1929 года, а также нормами Женевской конвенции, установившей «Единообразный закон о чеках». Страны, не входящие в систему Женевского чекового права, регулируют обращение чеков национальными нормами права, а страны англо-американской системы права – нормами этого права.

В соответствии с Женевской конвенцией, срок представления чека к оплате в стране его выдачи равен восьми дням, в платежном обороте между странами Западной Европы, Восточной Европы и Средиземноморья – 20 дням, а в межконтинентальным платежном обороте – 70 дням. Эти сроки исчисляются со дня, указанного в чеке, как дата выставления чека.

Классификация чеков:

1) в зависимости от условий передачи одним лицом другому:

а) именной чек,или чек в пользу определенного лица. Такой чек не может быть передан с помощью обычного индоссамента.

Индоссамент – передаточная надпись. На ее основании чек передается одним лицом другому. Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись;

б) ордерный чек, то есть чек, выписанный в пользу определенного лица. Передается такой чек при помощи индоссамента. Этот вид чека широко применяется в международном платежном обороте;

в) чек на предъявителя– выписывается предъявителю и может быть передан другому лицу, как с индоссаментом, так и без него. Как правило, этот чек выставляется клиентом на свой банк. Чекодатель высылает его своему партнеру за границей, который при получении чека выставляет его своему банку для кредитования своего счета. Таким образом, с помощью чека на предъявителя чекодатель совершает платеж прямо своему партнеру. Этот платеж осуществляется быстрее, чем платеж путем банковского перевода. Поэтому чеки на предъявителя также широко применяются в международном платежном обороте;

2) в зависимости от лица-чекодателя:

а) банковский чек– это чек, выписанный банком, на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименования фирмы-чекодателя, а чекодателем выступает банк должника.

Оплата по таким чекам совершается за счет средств банка-чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей.

В международном платежном оборотенаиболее часто применяются банковские ордерные чеки.

б) фирменный чек– это чек, выписанный фирмой-плательщиком на получателя. В большинстве случаев такие чеки выписываются в национальной или иностранной валюте на предъявителя и выставляются фирмой на свой банк. Оплата по ним производится за счет средств фирмы-чекодателя.

В международном платежном оборотенаиболее часто применяются фирменные чеки на предъявителя.

2. Вексель -письменное долговое обязательство установленной законом формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы, указанной в векселе.

Вексель как определенная форма денежного обязательства широко используется в международном платежном обороте. Его использование в качестве средства обращения и платежа в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота осуществляется за счет кредита.

Поскольку вексель не является всеобщим законным платежным средством, сфера его применения как средства платежа ограниченатем что, вексель удостоверяет лишь право на получение денежной суммы от плательщика-должника через установленное время. Поэтому долг плательщика считается погашенным при оплате векселя, путем перечисления указанной в его тексте суммы на банковский счет предъявителя.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяются простой и переводной вексель (тратта).

1. Переводной вексель (тратта)(встречается чаще) представляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную в векселе сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором по отношению к должнику (трассату), и должником по отношению к ремитенту.

Поскольку переводной вексель сам по себе не имеет силы законного платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, в международной практике принято, что должник (трассат) обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок, то есть совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя и подписывается акцептантом.

Необходимость акцепта тратты вызвана тем, что обязанность трассата оплатить ее возникает только после акцепта.

2. Простой вексельпри расчетах на условиях коммерческого кредита применяется значительно реже переводного. Как правило, применение простого векселя обусловлено продажей товара с рассрочкой платежа.

Более надежной гарантией по сравнению с акцептом по траттам и простым векселям в международной практике является их авалирование (подтверждение) банками. Авальвыступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частично) со стороны банка, если должник в срок не выполнил обязательства по векселю.

Аваль дается банком за любое ответственное по векселю лицо в виде надписи на лицевой стороне векселя или на дополнительном документе. За аваль векселей банк взимает с покупателей комиссию, размер которой зависит от суммы векселя.

В международном платежном обороте вексель выступает в качестве оборотного финансового документа. Это означает, что с передачей векселя другому лицу к нему переходят все права, требования и риски по этому документу. Передача векселя осуществляется путем простого вручения или с помощью передаточной надписи (индоссамента). Такая надпись ставится на обратной стороне векселя и подписывается индоссаментом.

3. Банковский перевод– это расчетная банковская операция, которая производится посредством направления платежного поручения от одного банка к другому.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, составленный на основании указаний клиента банка-плательщика (перевододателя), адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег переводополучателю (бенефициару).

Украинские предприятия, которые расплачиваются с иностранными контрагентами за купленные товары путем банковского перевода, составляют заявление на перевод, в котором содержатся инструкции для банка относительно условий выплаты денег переводополучателю.

Платежные поручения принимаются банками только при наличии денег на счетах плательщиков и направляются банками друг другу почтой, телеграфом, телексом или с применением других средств телекоммуникационной связи.

Введение электронной обработки данных обеспечило новые возможности для значительного сокращения времени осуществления платежей. Эти потенциальные возможности были использованы ведущими банками развитых стран, создавшими так называемую систему СВИФТ, которая стала новой организационной формой передачи данных между банками-корреспондентами в международном платежном обороте.

Как средство платежа банковский перевод применяется при таких формах платежей как 100-% авансовый платеж и инкассо.

Формы расчетов

К формам расчетов, применяемым в международной торговле, относятся следующие (даются по степени выгодности для экспортера от наиболее выгодных до наименее выгодных):

- 100% авансовый платеж;

- аккредитив;

- инкассо;

- открытый счет.

1. 100% авансовый платеж.Авансовый платеж в размере полной стоимости поставляемого товара является наиболее выгодной формой расчета для экспортера и наименее выгодной для импортера. Случаи, когда осуществляется авансовый платеж, были перечислены в первом вопросе при рассмотрении способов платежа.

Осуществляется такой платеж с помощью банковского перевода или чека. Механизм этой формы расчетов с помощью банковского перевода представлен на рис. 2.1, а с помощью чека на рис. 2.2.

Условные обозначения:

1 – заключение контракта купли-продажи;

2 – указание импортера-плательщика на составление платежного поручения;

3 – выставление платежного поручения о выплате средств экспортеру-поставщику;

4 – извещение импортера-плательщика о списании денег с расчетного счета;

5 – извещение экспортера-поставщика о зачислении средств на расчетный счет;

6 – поставка экспортером товаров (услуг) в адрес импортера.

Рисунок 2.1- Механизм 100% авансового платежа с помощью банковского перевода

Условные обозначения:

1 – заключение контракта купли-продажи;

2 – заявление на получение чековой книжки и платежное поручение на депонирование средств;

3 – депонирование средств на сумму чека;

4 – получение импортером-плательщиком чековой книжки;

5 – предоставление экспортеру чека на сумму поставки;

6 – поставка экспортером товаров (услуг);

7 – выставление экспортером чека на оплату;

8 – требование об оплате чека импортером;

9 – перечисление средств на сумму чека;

10 – извещение о перечислении средств на расчетный счет

Рисунок 2.2 – Механизм 100% авансового платежа с помощью чека

2. Аккредитивная форма расчета. Аккредитив (англ. – letter of credit; франц. – letter de credit; нем. – Akkreditiv) представляет собой обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя-импортера платеж экспортеру на сумму стоимости поставленного товара против предъявленных экспортером документов.

Механизм аккредитивной формы расчета представлен на рис. 2.3.

Условные обозначения:

1 – заключение контракта купли-продажи;

2 – заявление на аккредитив;

3 – депонирование средств на сумму аккредитива;

4 – извещение об открытии аккредитива;

5 – поставка экспортером товаров (услуг);

6 – предоставление документов, подтверждающих отгрузку;

7 – зачисление средств на расчетный счет экспортера;

8 – извещение экспортера о зачислении средств на его расчетный счет

Рисунок 2.3 – Механизм аккредитивной формы расчетов с покрытым аккредитивом

Эта форма расчетов также выгодна экспортеру по сравнению с инкассовой и открытым счетом. Для экспортера эти выгоды состоят:

а) в гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим этот аккредитив, а при подтвержденном аккредитиве – также банком, его подтвердившим;

б) в получении платежа сразу же после поставки товара и предъявления банку документов, свидетельствующих об этой поставке.

Импортер, в свою очередь, имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предъявления последним товарных документов, удостоверяющих отгрузку товара.

Аккредитив может быть предназначен только для расчетов с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в контракте между плательщиком и поставщиком, в котором следует указать:

- наименование банка-эмитента;

- вид аккредитива и способ его исполнения;

- полный перечень и точную характеристику документов, предоставленных поставщиком для получения средств по аккредитиву;

- сроки представления документов после отгрузки товара, требования к их оформлению;

- другие необходимые документы и условия.

В зависимости от условий различают следующие виды аккредитивов:

- подтвержденный и неподтвержденный;

- отзывный и безотзывный;

- делимый и неделимый;

- возобновляемый.

· Подтвержденный аккредитив содержит обязательство банка, в котором аккредитив открыт, выплатить экспортеру причитающуюся сумму платежа, независимо от того, получит ли он возмещение от банка импортера, открывшего аккредитив.

· Неподтвержденный аккредитивне содержит указанного выше обязательства. В этом случае банк экспортера ограничивается только извещением экспортера об открытии аккредитива и платит только в том случае, если банк импортера перечислит ему соответствующую сумму.

· Отзывный аккредитив м.б. аннулирован (отозван) досрочно и притом не только по указанию импортера, но и самостоятельно банком, его открывшим, в случае ухудшения финансового положения импортера и опасения в отношении оплаты им товарных документов. Отзывный аккредитив не обеспечивает интересы экспортера и на практике встречается очень редко.

· Безотзывный аккредитив не м.б. аннулирован (отозван) или изменен банком импортера до наступления срока без согласия экспортера, в пользу которого он открыт. Безотзывный аккредитив является обязательством, его открывшего, и гарантирует экспортеру выплату причитающихся ему сумм.

· Делимый аккредитив предусматривает выплату экспортеру определенных согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки.

· Неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся экспортеру сумма будет выплачена после завершения всех поставок или после последней частичной поставки. Такой аккредитив используется обычно при поставках отдельными партиями оборудования, технологически тесно связанного, когда непоставка одной или нескольких партий делает невозможным использования ранее поставленного оборудования. Неделимый аккредитив защищает интересы покупателя.

Для экспортера наибольший интерес представляет аккредитив безотзывный, подтвержденный, делимый.

· Возобновляемый (револьверный) аккредитив предполагает, что в пределах общего срока использования аккредитива его сумма восстанавливается, как только импортер возместит банку, открывшему аккредитив, произведенные по нему платежи экспортеру. Такой аккредитив используется обычно, когда импортер производит регулярные закупки товаров у данного экспортера и когда осуществляется периодическая поставка определенных партий товаров через согласованные промежутки времени.

Аккредитив как форма расчета регулируется “Унифицированными правилами и условиями применения для документарных аккредитивов” принятыми Международной торговой палатой.

3. Инкассовая форма расчета.Инкассо – это банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика (импортера) за отгруженные в адрес импортера товары и зачисляет эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке.

Механизм инкассовой формы расчетов представлен на рис. 2.4.

Для экспортера инкассо часто оказывается неприемлемым из-за того, что он сначала должен отгрузить товар, а затем передавать документы в банк и ожидать исполнения покупателем своих обязательств по оплате.

Для уменьшения риска неплатежа при инкассовой форме расчетов экспортер должен настаивать на предоставлении банковской гарантии платежа. Гарантия в этом случае должна быть выдана на срок, превышающий срок оплаты по документам, и на сумму, соответствующую сумме представленных на инкассо документов.

Условные обозначения:

1 – заключение контракта купли-продажи;

2 – поставка (отгрузка) товаров импортеру;

3 – передача инкассового поручения вместе с финансовыми и коммерческими документами или только коммерческими документами;

4 – передача инкассированных документов;

5 – уведомление импортера об имеющихся в банке неоплаченных или не акцептованных документах;

6 – заявление на банковский перевод или платежное поручение;

7 – перечисление средств за товар;

8 – уведомление о зачислении средств на расчетный счет

Рис. 2.4 – Механизм инкассовой формы расчета

Кроме банковской гарантии, обеспечение платежа осуществляется путем применения телеграфного инкассо. При телеграфном инкассо банк экспортера выплачивает ему выручку за отгруженный товар немедленно или через определенный срок после получения документов на инкассо, извещая по телеграфу свой банк-корреспондент, с которым он должен иметь специальный договор о телеграфном инкассо.

Инкассо может быть документарным и чистым:

- документарное инкассо – это инкассо финансовых документов (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами), сопровождаемых коммерческими документами (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности или иные документы, не являющиеся финансовыми), а также инкассо только коммерческих документов.

Банк, получающий инкассовое поручение от своего клиента-экспортера, называется банком-ремитентом. Банк-ремитент направляет инкассированные документы в инкассирующий банк страны импортера, который обычно одновременно является и представляющим банком (т.е. он уведомляет плательщика-импортера об имеющихся в банке неоплаченных или неакцептованных документах и выдает документы плательщику).

Представляющий банк представляет документы плательщику-импортеру, без которых он не сможет получить товар в свое распоряжение, согласно инструкций, указанных в инкассовом поручении. Он должен либо оплатить их (выписав заявление на перевод или платежное поручение), либо отказаться акцептовать векселя и чеки.

Акцептованные финансовые документы остаются в инкассирующем банке до наступления срока платежа или отсылаются банку-ремитенту, затем, к моменту платежа по ним, банк-ремитент обратно отсылает их за границу для оплаты. Банки обычно страхуют отсылочные документы от потери в пути следования.

Если документы оплачены, инкассирующий банк кредитует счет банка-ремитента, а тот, в сою очередь, по получении кредитового авизо или электронного извещения о зачислении средств на счет, кредитует счет экспортера;

- чистое инкассо –это инкассо финансовых документов, когда они не сопровождаются коммерческими документами.

При чистом инкассо банк-ремитент принимает от доверителя-экспортера вышеуказанные финансовые документы, а представляющий банк в стране плательщика-импортера предъявляет плательщику инкассированные финансовые документы к оплате.

Все расчетные операции при чистом инкассо проводятся в порядке, описанном выше о документарном инкассо.

4. Открытый счет.Это наименее выгодная форма расчетов для экспортера, так как она не дает ему никаких гарантий своевременного получения платежа. Экспортер поставляет покупателю товар вместе с товаросопроводительными документами и записывает в своих бухгалтерских документах в дебет открытого покупателю счета сумму покупки.

Импортер записывает сумму отгрузки в кредит счета поставщика. В течение обусловленного в контракте срока импортер должен оплатить стоимость товара путем банковского перевода, чека или векселя сроком платежа по предъявлении. После оплаты стороны делают в своих бухгалтерских документах оборотные записи.

По открытому счету рассчитываются в основном за товары. поставленные на консигнацию, а также при продаже запасных частей к ранее поставленному оборудованию или машинам.

Механизм расчета по открытому счету представлен на рис. 2.5.

Условные обозначения:

1 – заключение контракта купли-продажи;

2 – поставка товара вместе с товаросопроводительными документами;

3 – указание на составление платежного поручения;

4 – выставление платежного поручения о выплате средств экспортеру-поставщику;

5 – извещение импортера-плательщика о списании средств с расчетного счета;

6 – извещение экспортера о зачислении средств на расчетный счет.

Рисунок 2.5 – Механизм расчета по открытому счету

Тести та відкриті питання по темі № 2

А) тести

1. Якщо покупець оплачує товар від моменту його готовності до експорту до (або) у момент передачі продавцем товаросупровідних документів або самого товару покупцеві, то такий спосіб платежу називають:

а) наявний платіж;

б) авансовий платіж;

в) платіж в кредит;

г) безготівковий платіж.

2. Якщо покупець виплачує продавцеві обумовлені в контракті суму до початку виконання замовлення, то такий спосіб платежу називають:

а) наявний платіж;

б) авансовий платіж;

в) платіж в кредит;

г) безготівковий платіж.

3. Якщо покупець проводить оплату товару через обумовлений в контракті час після отримання їм товару. то такий спосіб платежу називають:

а) наявний платіж;

б) авансовий платіж;

в) платіж в кредит;

г) безготівковий платіж.

4. Вид цінного паперу, що містить розпорядження платника своєму банку провести, з наявних коштів платника, виплату певної суми одержувачеві або перерахувати її на рахунок останнього, називається:

а) платіжне доручення;

б) чек;

в) вексель;

г) тратта.

5. Письмове боргове зобов'язання, що видається позичальником кредиторові, яке дає останньому право вимагати сплати до певного терміну суми, вказаному в ньому, називається:

а) платіжне доручення;

б) чек;

в) вексель;

г) тратта.

6. Підтвердження банком письмового боргового зобов'язання свого клієнта називається:

а) акцепт;

б) аваль;

в) вексельне поручительство;

г) платіжне доручення.

7. Підтвердження позичальника провести платіж по векселю називається:

а) акцепт;

б) аваль;

в) вексельне поручительство;

г) платіжне доручення.

8. Наказ банку, складений на підставі вказівок клієнта банку – платника, адресований своєму банку-кореспондентові, про виплату певної суми грошей одержувачеві, називається:

а) платіжне доручення;

б) чек;

в) вексель;

г) тратта.

9. Вкажіть найбільш вигідну для експортера форму розрахунків по зовнішньоторговельному контракту:

а) 100% авансовий платіж;

б) акредитив;

в) інкасо;

г) відкритий рахунок.

10. Зобов'язання банку провести по вказівці і за рахунок імпортера платіж експортерові на суму вартості поставленого товару проти представлених експортером товаросупровідних документів називається:

а) акцепт;

б) аваль;

в) акредитив;

г) інкасо.

11. У контрактах на постачання технологічно зв'язаного устаткування окремими партіями використовують:

а) відкличний акредитив;

б) подільний акредитив;

в) неподільний акредитив;

г) револьверний акредитив.

12. З перерахованих видів акредитивів виділите ті, які представляють інтерес для імпортера:

а) відкличний;

б) безвідкличний;

в) подільний;

г) неподільний.

13. Інкасо – це:

а) розрахункова банківська операція;

б) письмове боргове зобов'язання встановленої законом форми;

в) фінансовий документ;

г) комерційний документ.

14. Документарне інкасо – це:

а) інкасо фінансових документів;

б) інкасо комерційних документів;

в) інкасо векселів і чеків;

г) інкасо фінансових документів, що супроводжуються комерційними документами.

15. Форма розрахунків при якій покупець, що отримав товар разом з товаросупровідними документами, проводить оплату за нього в обумовлені в контракті терміни, називається:

а) 100% авансовий платіж;

б) акредитив;

в) інкасо;

г) відкритий рахунок.

16. Товаросупровідні документи не проходять через банк при наступних формах розрахунку:

а) по відкритому рахунку;

б) акредитивна;

в) інкасова;

г) 100% авансовий платіж.

17. Форма розрахунків, при якій експортер передає доручення своєму банку на отримання від імпортера певної суми платежу проти пред'явлення йому відповідних товарних документів, називається:

а) по відкритому рахунку;

б) акредитивна;

в) інкасова;

г) телеграфним перекладом.

18. Форма розрахунків по відкритому рахунку застосовується в розрахунках по зовнішньоторговельних операціях, предметом яких є:

а) товари, що вимагають тривалого терміну виготовлення;

б) товари, що поставляються на консигнацію;

в) товари, що реалізовуються на міжнародних товарних аукціонах;

г) запасні частини до раніше поставленого устаткування.

19. Поручительство банку провести платіж по векселю, якщо боржник вчасно не виконав свої зобов'язання, називається:

а) акцепт;

б) аваль;

в) банківська гарантія;

г) тратта.

б) відкриті питання

В-1. Визначте поняття «наявний платіж», та перелічить умови за яких він може бути проведений.

В-2. Визначте поняття «авансовий платіж», та визначте функції які він виконує.

В-3. Визначте поняття «спосіб платежу» та перелічить способи платежу, які використовуються у зовнішньоторговельних операціях.

В-4. Визначте поняття «чек» та назвіть причини, які обмежують використання чеку як засобу платежу.

В-5. Наведіть класифікацію чеків в залежності від умов їх передачі третім особам і в залежності від особи чекодавця та вкажіть які з них використовуються у міжнародному платіжному обороті.

В-6. Визначте поняття «вексель» та назвіть причину, яка обмежує його використання як засобу платежу.

В-7. Банківський переказ як засіб платежу: поняття; платіжне доручення та умова його прийняття банком від свого клієнта.

В-8. Наведіть механізм 100%-ного авансового платежу за допомогою банківського переказу.

В-9. Наведіть механізм 100%-ного авансового платежу за чеку.

В-10. Наведіть механізм акредитивної форми розрахунку.

В-11. Наведіть механізм інкасової форми розрахунку.

В-12. Наведіть механізм розрахунку по відкритому рахунку.