Правовое регулирование денежных расчетов в предпринимательской сфере

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан-предпринимателей производятся в безналичном порядке.

В предпринимательской практике подавляющее место занимают безналичные расчеты, производимые юридическими лицами и гражданами через банк, в котором открыт соответствующий счет.

Расчеты между предприятиями осуществляются с помощью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Расчеты между банками на территории России осуществляются через расчетно-кассовые центры – структурные подразделения главных управлений Центрального Банка Российской Федерации, которые созданы в республиках, краях, областях, городах и районах.

Банковские операции по расчетам могут осуществляться по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга в соответствии с межбанковскими соглашениями.

Предусмотрены следующие формы расчетов:

♦ расчеты платежными поручениями;

♦ расчеты чеками;

♦ расчеты по аккредитиву;

♦ расчеты платежными поручениями;

♦ расчеты по инкассо.

Стороны по договору вправе предусмотреть любую из установленных форм расчетов. По согласованию между предприятиями могут осуществляться зачеты взаимной задолженности, минуя банки.

Особенность расчетов платежными поручениями заключается в поручении предприятия обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со счета предприятия. Предприятие-плательщик предоставляет в банк платежное поручение, которое действительно в течение девяти дней после дня выписки (Шевчук Д.А. Банковское право: конспект лекций).

Банк принимает поручение к исполнению, если на счете плательщика имеются средства. Банком и владельцем счета может быть оговорено принятое поручение к исполнению и при временном отсутствии средств на счете клиента-плательщика, при долговременных постоянных связях между поставщиком и покупателем могут иметь плановые платежи на основании условий заключенных договоров с использованием в расчетах платежных поручений. В соответствии с соглашением между сторонами платежи поручениями могут быть срочными.

В случае расчетов чеками владелец счета – чекодатель дает письменное распоряжение банку, который выдал расчетные чеки, уплатить сумму денег, указанную в чеке, чекодержателю. Чеки могут быть использованы не только юридическими, но и физическими лицами, но не в отношениях между гражданами. Чек может быть принят во вклады граждан на их лицевые счета в банках. Чек является ценной бумагой, а бланки чеков подлежат строгой отчетности. Чеки имеют хождение только на территории Российской Федерации.

В банке чекодателя указанная в чеке сумма выдается за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете, либо за счет средств на соответствующем счете чекодателя, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по соглашению с чекодателем при выдаче чеков. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк может гарантировать оплату за счет средств банка.

Банки Российской Федерации вместе с чекам обязаны выдать клиенту идентификационную карточку – чековую карточку.

В том случае, когда плательщиками являются другие банки, с которыми не установлены корреспондентские отношения, банки сдают чеки в расчетно-кассовый центр для получения платежа. Филиалы одного и того же банка производят расчеты по оплаченным чекам непосредственно друг с другом, минуя РКЦ.

Списание средств со счета чекодателя банки производят на основании реестра чеков, поступившего в РКЦ.

Банк обязан под расписку ознакомить лицо, получающее чеки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодателя об ответственности за утраченные или похищенные чеки.

Предприятие может принять к оплате чек только в случае, когда сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне, и в чековой карточке. Следует убедиться, что паспортные данные чекодателя и номер счета, проставленный в чеке, соответствуют данным, указанным в чековой карточке.

Чеки, принятые предприятием, не могут быть отозваны. Убытки, вызванные оплатой банком чека, который был предъявлен недобросовестным приобретателем по причине того, что чек был утрачен или похищен, несет чекодатель, если не докажет умысел или неосторожность в оплате чека со стороны плательщика. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека, не отвечающего установленным требованиям (данные предъявителя не соответствуют тем, что указаны в чековой карточке, либо чек на сумму, превышающую указанную как предельную, и др.), несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства. Запрещается передача чеков их владельцами поставщиками (чекодержателями) посредством индоссамента.

В случае утери чеков предприятие представляет банку, выдавшему чеки, заявление с указанием номеров использованных чеков.

Банки могут эмитировать чеки для расчетов на условиях отличных от тех, которые закреплены в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации, но в соответствии с действующим чековым законодательством.

Одной из форм расчетов между предприятиями является аккредитив. В Российской Федерации аккредитив представляет условное денежное обязательство банка получателя произвести платежи поставщику при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Удобство, этой формы платежа заключается в том, что она гарантирует поставщику выплату предусмотренных договором сумм только в случае отгрузки в адрес покупателя договоренной продукции, при аккредитованной форме расчетов покупатель дает поручение обслуживающему его коммерческому банку оплатить продукцию (товар), обусловленный договором с контрагентом, путем перечисления денежных сумм банку поставщика с правом оплаты его требований при предоставлении предусмотренных аккредитивом документов: счетов-фактур, спецификаций и др.

Слабой стороной аккредитивной формы расчетов является необходимость отвлечения денежных средств на продолжительное время.

Аккредитивы открываются в банке поставщика следующих видов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытые (депонированные) – это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент (плательщик) перечисляет собственные средства плательщика (в том числе из предоставленного ему кредита) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться при установке между банками покупателя и поставщика корреспондентских отношений путем предоставления банку поставщика права списывать свою сумму аккредитива с ведущего у него счета банка покупателя (эмитента).

Следует отличать отзывные и безотзывные аккредитивы. При отсутствии указания аккредитив считается отзывным.

Безотзывный аккредитив не подлежит изменению и не может быть аннулирован без предварительного согласия соответствующего поставщика.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком покупателя без предварительного согласия с поставщиком в случае несоблюдения обязательств, вытекающих из договора между клиентом банка-эмитента и поставщиком. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это условие предусмотрено аккредитивом. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет в банк, где открыт аккредитив, реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива. При нарушении даже хотя бы одного из условий, как и при предоставлении документов после истечения срока аккредитива, выплаты по аккредитиву не производятся. Банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива и правильность оформления реестра счетов, соответствие подписи и печати поставщика заявленным образцам.

Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт. В этом случае банк поставщика проверяет наличие акцептной надписи уполномоченного покупателем лица.

Не принимают к оплате реестры счетов, если они не содержат даты отгрузки, номеров товаротранспортных документов и других необходимых реквизитов.

Открытие гарантированных аккредитивом осуществляется в соответствии с условиями корреспондентских отношений банком покупателя с банком поставщика. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в установленном порядке.

Расчеты между контрагентами могут осуществляться платежными поручениями. Этот вид платежа заключается в оплате требования поставщика покупателем на основании направленных в банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование – поручение применяется при наличии средств на счете плательщика. Если плательщик не согласен полностью или частично оплатить платежное требование-поручение, он уведомляет об этом в течение трех дней обслуживающий его банк. В этом случае требования поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извинениями по поводу отказа в выплате возвращаются поставщику;

Также между контрагентами решения могут осуществляться по инкассо. Банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

119. Указанные группы гражданско-правовых способов защиты права соб­ственности отличаются характером нарушения права собственности и со­держанием применяемых к нарушителю неблагоприятных мер.

Вещно-правовые способы применяются для зашиты права собственности от посягательства со стороны любого третьего лица (абсолютная защита).

Обязательственно-правовые способы применяются в случаях, когда меж­ду сторонами существует договорное или внедоговорное (например, из при­чинения вреда) обязательство.

Российское гражданское право не допускает конкуренции исков, и если есть возможность применить и вещноправовые, и обязательственно-пра­вовые способы защиты права собственности одновременно, то всегда при­меняются обязательственно-правовые способы.

Вещно-правовые способы защиты права собственности

1. Виндикационный иск - иск невладеюшего собственника к незаконно вла­деющему несобственнику об истребовании в натуре индивидуально-опре­деленной вещи.

Виндикационныи иск защищает правомочие владения собственника.

Предметом иска может быть только индивидуально-определенная вещь, сохранившаяся в натуре. Для удовлетворения иска собственник должен до­казать наличие у него права собственности на истребуемую вещь. В случае удовлетворения виндикационного иска спорная вещь изымается у незаконного владельца и передается собственнику.

Если имущество возмездно приобретено у лица, которое не имело пра­ва его отчуждать, о чем приобретатель не знал и не мог знать (добросовес­тный приобретатель), то собственник вправе истребовать это имущество от приобретателя в случае, когда имущество утеряно собственником или лицом, которому имущество было передано собственником во владение, либо похищено у того или другого, либо выбыло из их владения иным путем помимо их воли.

Если имущество приобретено безвозмездно от лица, которое не имело пра­ва его отчуждать, собственник вправе истребовать имущество во всех случаях.

Деньги и ценные бумаги на предьявителя не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя.

Добросовестный приобретатель вправе оставить у себя произведенные им отделимые улучшения имущества, а также получить компенсацию за произведенные им неотделимые улучшения.

2. Негаторный иск - иск об устранении нарушений прав собственника, не связанных с лишением владения.

Объект негаторного иска - устранение длящегося правонарушения, про­должающегося к моменту подачи иска (исковая давность на указанные тре­бования не распространяется). Примером такого правонарушения может служить возведение строения, которое препятствует свободному доступу собственника к принадлежащему ему земельному участку.

В случае удовлетворения иска суд обязывает нарушителя прекратить дей­ствия, препятствующие собственнику осуществлять свои права по исполь­зованию принадлежащего ему на праве собственности имущества.

Условия удовлетворения негаторного иска:

бесспорность прав собственника;

незаконность действий, нарушающих права собственника.

3. Иск о признании права собственности используется как для устранения существующего оспаривания права собственности, так и для предотвраще­ния возможного в будущем оспаривания.

4. Иск об исключении имущества из описи подается собственником, иму­щество которого ошибочно включено в опись (например, в опись имуще­ства несостоятельного должника включена вешь, принадлежащая другому лицу, в отношении которого несостоятельный должник исполняет обязан­ности хранителя по договору ответственного хранения).

1. Особенности исков к государственным и муниципальным органам:

• они подаются к указанным органам не как к субъектам гражданского права, а как к органам публичной власти, наделенным определенными властными полномочиями;

• указанные иски направлены на стабилизацию гражданско-правовых от­ношений и недопущение произвольного вмешательства публичной влас­ти в частные дела.

2. Виды исков к государственным и муниципальным органам:

• иск о признании недействительным акта, нарушающего право собственно­сти. Основанием для признания нормативного или ненормативного акта государственного или муниципального органа или должностного лица не­действительным является его противоречие закону или иным правовым актам; обжалование указанных актов производится в соответствии с Зако­ном Российской Федерации от 27 апреля 1993 года "Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан";

• иск о неправомерном прекращении права собственности на основании ненормативного акта государственного или муниципального органа (на­пример, в случае незаконного изъятия земельного участка для государ­ственных нужд);

• иск о возмещении ущерба, причиненного изъятием имущества у собственника.

Вопрос 120 – Общие положения о расчетах. Расчеты платежными поручениями.

Расчеты - это осуществление платежей между лицами по поводу совершенных ими сделок и исполнения других обязательств. Расчеты могут осуществляться двумя способами:

1 наличными деньгами - расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности без ограничения суммы; и

2 в безналичном порядке - расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, однако законом предусмотрены определенные ограничения наличных расчетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, например, расчеты наличными деньгами в рамках одного договора могут производиться в размере, не превышающем 100 000 руб.

Безналичные расчеты производятся, в основном, через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. В отличие от наличных расчетов, где предметом выступают вещи - наличные деньги, при безналичных расчетах предметом являются не вещи, а безналичные деньги, т.е. права требования.

Оформление расчетов производится с помощью расчетных документов. Безналичные расчеты осуществляются по следующим расчетным документам: платежное поручение; аккредитив; чек; платежное требование, требующее акцепта; инкассовое поручение. По общему правилу субъекты права могут по своему усмотрению выбирать способ расчетов. Если в договоре форма расчетов не определена, то по общему правилу расчеты осуществляются платежными поручениями.

Расчет платежными поручениями

Платежное поручение - это расчетный документ, оформленный на бланке установленной формы, содержащий распоряжение плательщика обслуживающему его банку о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение оформляется, как правило, в четырех экземплярах, один из которых возвращается плательщику со штампом банка и выполняет функцию расписки о приеме расчетного документа к исполнению.

Платежные поручения могут использоваться для расчетов как юридических, так и физических лиц.

Основанием проведения расчетов платежными поручениями являются договоры банковского счета и банковского вклада. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете клиента.

Если на счете клиента отсутствуют денежные средства, банк отказывает в исполнении платежного поручения. Договором между банком и плательщиком может быть предусмотрена возможность кредитования счета клиента, в этом случае платежное поручение исполняется и при отсутствии денежных средств на счете, если предусмотренная в поручении сумма не превышает размер лимита кредита, установленного договором.

При исполнении платежного поручения банк несет следующие обязанности:

1 выполнять распоряжение клиента о перечислении денежной суммы на счет другого лица;

2 незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.