Расчетные операции в банках
Расчетные операции банка относятся к комиссионным, т. е. это операции, которые выполняются банками по поручению клиентами за определенную плату (комиссию). Выполнение расчетных операций занимает около 70% операционного времени банка.
В зависимости от участников расчетные операции подразделяются на две основные группы:
1) Клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов, как банки, так и их клиенты. Наиболее типичные:
- распоряжение клиентов относительно оплаты работ, услуг, товаров поставщикам;
- погашение задолженностей;
- депонирование наличных денег на счет;
- изъятие наличных денег со счета;
- перевод денег.
2) Чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.
Межбанковские расчеты строятся на основе системы межфилиальных оборотов (МФО). Помимо межбанковских расчетов, финансовые учреждения осуществляют платежные операции между собой посредством корреспондентских счетов, открываемых каждым коммерческим банком в ЦБ. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.
Исходя из специфики применяемых платежных инструментов, выделяются наличные и безналичные расчетные операции.
На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков:
- аккредитивные операции;
- инкассовые операции;
- переводные операции;
- клиринговые операции – осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка.
В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как:
- расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);
- расчеты чеками;
- расчеты векселями;
- расчеты аккредитивами;
- жирорасчеты;
- расчеты пластиковыми карточками;
- расчеты наличными.
На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:
1) операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
2) операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);
3) кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);
4) акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;
5) операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает в качестве индоссанта;
6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя платежа.
Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях:
1) платежи наличными;
2) депонирование наличных денег на счет;
3) изъятие наличных денег со счета;
4) перевод денег платежным поручением;
5) дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);
6) кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жирорасчеты).
Первые четыре операции могут предполагать использование наличности, в то время как последние два — исключительно безналичные расчеты. Соответственно за исключением наличности используются следующие платежные средства, или инструменты безналичного оборота:
1) платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы;
2) чеки и векселя;
3) жирочеки (поручения);
4) пластиковые карточки[33].
По услугам РКО корпоративные клиенты наиболее часто взаимодействую с банками. Это означает, что качество предоставление услуг данного направления во многом влияет на возможность расширения сотрудничества клиента с банком в разрезе приобретения ими продуктов других направлений.
Развитие рынка расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц напрямую зависит от количества счетов, открытых ими в кредитных организациях, и оборотов по счетам.
В таблице 3.1 приведен рейтинг российских банков по средствам предприятий и организаций на счетах.
Таблица 3.1 – Средства предприятий и организаций (счета)
| Место | Название банка | Показатель, тыс. руб. | Изменение | ||
| Январь 2011 г. | Январь 2015 г. | Тыс. руб. | % | ||
| Сбербанк | 1 121 654 640 | 1 795 988 743 | 674 334 103 | 60,12 | |
| Газпромбанк | 495 486 386 | 1 180 912 737 | 685 426 351 | 138,33 | |
| ВТБ | 268 857 708 | 740 197 416 | 471 339 708 | 175,31 | |
| Россия | 122 416 813 | 199 258 241 | 76 841 428 | 62,77 | |
| Банк Москвы | 105 729 757 | 179 477 157 | 73 747 400 | 69,75 | |
| ВТБ 24 | 63 809 172 | 161 749 884 | 97 940 712 | 153,49 | |
| Альфа-Банк | 100 465 683 | 154 587 676 | 54 121 993 | 53,87 | |
| Промсвязьбанк | 81 363 490 | 145 427 467 | 64 063 977 | 78,74 | |
| Всероссийский банк развития регионов | 28 257 360 | 131 420 506 | 103 163 146 | 365,08 | |
| Райффайзенбанк | 66 504 757 | 131 106 968 | 64 602 211 | 97,14 |
Для наглядности представим данные в виде диаграммы (рисунок 3.1).
Рисунок 3.1 – Средства организаций и предприятий
Безусловным лидером, исходя из данных, является Сбербанк.
В таблице 3.2 приведен рейтинг российских банков по средствам физических лиц на счетах.
Таблица 3.2 – Средства физических лиц (счета)
| Место | Название банка | Показатель, тыс. руб. | Изменение | ||
| Январь 2011 г. | Январь 2015 г. | Тыс. руб. | % | ||
| Сбербанк | 663 633 608 | 1 456 210 303 | 792 576 695 | 119,43 | |
| Альфа-Банк | 93 622 742 | 234 421 304 | 140 798 562 | 150,39 | |
| ВТБ 24 | 101 535 479 | 232 153 794 | 130 618 315 | 128,64 | |
| Райффайзенбанк | 47 636 721 | 136 701 269 | 89 064 548 | 186,97 | |
| Газпромбанк | 44 853 662 | 72 226 440 | 27 372 778 | 61,03 | |
| Ситибанк | 24 597 242 | 54 684 738 | 30 087 496 | 122,32 | |
| ЮниКредит Банк | 23 088 983 | 40 859 394 | 17 770 411 | 76,96 | |
| Банк Москвы | 25 699 688 | 39 019 444 | 13 319 756 | 51,83 | |
| Промсвязьбанк | 15 387 682 | 37 253 238 | 21 865 556 | 142,1 | |
| Росбанк | 23 734 210 | 32 260 173 | 8 525 963 | 35,92 |
Для наглядности представим данные в виде диаграммы (рисунок 3.2).
Рисунок 3.2 – Средства физических лиц
Как и в случае со счетами юридических лиц, лидером среди банков является Сбербанк.
Говоря о расчетных операциях, необходимо упомянуть о таком продукте как Cash-management (кэш-менеджмент), который приобретает в России все большую популярность.
Кэш-менеджмент — это комплекс продуктов и услуг, которые предоставляются крупным компаниям для повышения эффективности управления финансами, в том числе — для повышения контролируемости финансов со стороны головной компании и в целом финансов холдинга.
Понятие Cash Management все больше на слуху. Российские банки активно развивают это направление, ведь подобного рода услуги уже являются неотъемлемым требованием банковского обслуживания для любого крупного клиента. Однако российский рынок по-прежнему значительно отстает от иностранного в развитии этого направления бизнеса.
Продукты Cash Management и его технологии пришли с Запада, где распространены, по крайней мере, последние лет 20, и уже являются неотъемлемой частью банковского обслуживания корпоративных клиентов. Естественно, используя наработанные технологии, российские «дочки» иностранных банков первыми предложили подобные услуги на российском рынке.
К примеру, Ситибанк, будучи одним из первопроходцев, начал работу по направлению Cash Management в России еще в 1997 году. Для сравнения: пионер Cash Management среди российских банков – Альфа-банк – только в 2005. Так что в части развития технологий, широты продуктовой линейки и гибкости решений «дочки» иностранных банков сейчас находятся далеко впереди российских.
Традиционно к группе Cash Management относят расчетные продукты, позволяющие передать банку часть казначейских функций компании – по управлению ликвидностью, платежами и поступлениями средств и процентными ставками. Все банки, будь то иностранный или российский, видят услуги Cash Management как набор полезных для клиента опций, из которых можно «собрать» мозаику – решение, подходящее под потребности каждого конкретного клиента. Однако набор ее элементов, из которых состоит продуктовая линейка, для российских и зарубежных банков различается – как из-за того, что они находятся в разных точках относительно практического опыта и экспертизы по направлению, так из-за разного подхода.
Один из составляющих продуктов кэш-менеджмента – это кэш-пуллинг.
Кэш пулинг — система управления несколькими счетами, открытыми в банке, остатки на которых физически собираются на один счет (cash concentration), называемый мастер-счетом, или рассматриваются совместно (notional cash pooling) для оптимизации получаемых/уплачиваемых процентов и улучшения качества управления ликвидностью.
Построение такой системы управления счетами направлено на решение следующих задач:
— получение дополнительных доходов за счет оптимизации управления консолидированными средствами группы компаний;
— оперативное управление оборотными активами;
— решение проблемы кассовых разрывов;
— сокращение потребности в дополнительном финансировании; — оптимизация процентных доходов/расходов; — снижение операционных расходов.
В соответствии с общепринятой классификацией и приведенным выше определением различают два вида кэш пулинга — материальный (cash concentration) и виртуальный (notional cash pooling).
Материальный кэш пулинг реализует модель автоматического сбора (перечисления на мастер-счет) денежных средств участников пула с избыточной ликвидностью и, при необходимости, финансирование с мастер-счета платежей участников пула при недостатке денежных средств на их счетах (рисунок 3.3).
Рисунок 3.3 – Материальный кэш-пуллинг
Пулинг с физическим перечислением средств дает наибольший экономический результат (по сравнению, например, с виртуальным пулингом), так как задача централизации денежных средств решается им непосредственно и наиболее полно, что называется «в лоб»: вся ликвидность группы компаний физически концентрируется на одно мастер-счете и становится легко управляемой централизованным казначейством с помощью стандартных банковских услуг (РКО, размещение временно свободных денежных средств, привлечение краткосрочного финансирования для закрытия групповых кассовых разрывов и т.п.).
В модели виртуального кэш пулинга (рисунок 3.4) положительные и отрицательные остатки на счетах участников пула рассматриваются обслуживающим банком совместно при взимании и уплате процентов. При этом физических перемещений денежных средств между счетами участников пула не происходит. В таком пуле мастер-счет отсутствует, все счета участников пула обслуживаются по одинаковым правилам. В этой модели банк снижает для группы компаний совокупную стоимость заемных средств в ситуациях, когда часть компаний группы получает от банка эти заимствования, а другая часть компаний обладает необходимыми денежными средствами и держит их на счетах в том же банке.
Рисунок 3.4 – Виртуальный кэш-пуллинг
Виртуальный пулинг идеально подходит для корпораций, в которых с той или иной степенью регулярности возникает избыточная ликвидность у одних предприятий при одновременном недостатке ликвидности у других.
Комиссия, уплачиваемая банку за виртуальный пулинг, как правило, выше, чем за материальный, поскольку включает плату за риск и некоторые другие расходы, возникающие у банка при кредитовании предприятий группы. Однако с учетом факторов, описанных в предыдущем разделе, совокупная стоимость виртуального пулинга может оказаться ниже стоимости материального.
Следует отметить тот факт, что продукты семейства «Кэш пулинг» переживают сейчас на российском рынке банковских услуг этап бурного развития.
Число клиентов, пользующихся услугами кэш-менеджмента, за последние пару лет имеет тенденцию к росту. В основном это крупные холдинги и международные компании[34].
Для того чтобы продвинуть свои расчетные продукты, банки предлагают различные поощрения: бесплатное ведение счета в течение первых месяцев, бесплатный ДБО на ограниченный или весь период обслуживания, начисление процентов на остатки на счетах и т.п.
Проводимые акции призваны привлечь клиента на обслуживание выгодным ценовым предложением. При этом остальные тарифы на обслуживание, как правило, остаются неизменными. Такие акции предоставляют так называемый бесплатный входной билет, получив который клиент имеет возможность оценить качество обслуживания в новой для себя кредитной организации и, как вариант, принять решение о переводе бизнеса в данный банк на постоянной основе. Что касается начисления процентов на остатки средств на расчетных счетах, то необходимо отметить, что поддержание остатков выгодно не только для клиентов, но и для банков.