Доходность комиссионных операций.

9. Спрэд прибыль.

10.Рентабельность банка.

Методические указания:

По пункту 1 следует помнить, что темпы роста доходов и расходов банка рассчитываются по формуле:

где, ТРД — темп роста доходов;

Д ₁ — доходы банка в отчетном периоде;

Д ₀ — доходы банка в прошлом периоде;

ТРР — темп роста расходов;

Р₁ — расходы банка в отчетном периоде;

Р₀ — расходы банка в прошлом периоде.

По пункту 2 следует помнить, что коэффициент эластичности роста доходов рассчитывается по формуле:

Если данный коэффициент больше единицы, то это свидетельствует об экономном расходовании средств, и, наоборот, если он меньше единицы, то это неэкономное использование средств.

По пункту 3 следует помнить, что уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами рассчитывается по формуле:

где, Д_н — непроцентные доходы;

Р_н — непроцентные расходы.

По пункту 4 следует помнить, что для выявления степени воздействия различных активных операций банка на формирование его прибыли используются коэффициенты структуры прибыли:

Где, К1, К2, К3 — коэффициенты структуры прибыли;

Д_чко — чистый доход по кредитным операциям;

Д_чцб — чистый доход от операций с ценными бумагами;

Д_чпо — чистый доход от прочих операций;

П — прибыль.

Путем расчета данных коэффициентов выявляются те операции коммерческого банка, которые приносят ему наибольшую долю прибыли.

По пункту 5 следует помнить, что чистая процентная маржа рассчитывается по формуле

ЧПМ — чистая процентная маржа;

Д_п — процентные доходы за период;

Р_п — процентные расходы за период;

А_д — активы, приносящие доход.

Активами, приносящими банку доход, являются: краткосрочные (за исключением бесплатных кредитов) и долгосрочные ссуды; кредиты другим банкам; ценные бумаги, паи, акции; задолженность по факторингу; средства, перечисленные предприятиями для участия в их хозяйственной деятельности.Активы, не приносящие банку доход, - касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств, сумма иммобилизованных собственных средств.

По пункту 6 следует помнить, что операционная маржа — это прибыльность основных операций банка. Она рассчитывается по формуле

где, Д_чосн—чистые доходы от основных банковских операций;

А_д — активы, приносящие доход.

Чистые доходы от основных банковских операций рассчитываются путем суммирования:

• чистых процентных доходов;
• чистых доходов от валютных операций;
• чистых доходов от операций с ценными бумагами;
• чистых доходов от проведения лизинговых операций;
• чистых доходов от операций с драгоценными металлами.

По пункту 7 следует помнить, что прибыльность прочих операций рассчитывается по формуле

где, Д_чпо-чистые доходы от прочих операций;

А_д — активы, приносящие доход.

Чистые доходы от прочих операций — это реализация (выбытие) имущества, списание дебиторской, кредиторской задолженности, сдача имущества в аренду, другие операции.

По пункту 7 следует помнить, что доходность комиссионных операций рассчитывается но формуле:

где, Д_к — доходность комиссионных операций;

Д_чк— чистый комиссионный доход;

А_д — активы, приносящие доход.

Низкое значение данного показателя свидетельствует о недостаточном внимании банка к развитию новых банковских услуг, что является одним из резервов повышения прибыльности работы банка.

По пункту 8 следует помнить, что спрэд прибыль рассчитывается по формуле:

где, Д_п — процентные доходы;

Р_п — процентные расходы;

А_д — доходные активы;

П_в — пассивы банка, по которым выплачиваются проценты.

С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и насколько остра конкуренция на банковском рынке.

По пункту 8 следует помнить, что рентабельность (доходность) коммерческого банка определяют по формуле:

где, Р_общ— рентабельность банка;

П — прибыль;

Д - доходы банка.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.

Контрольная работа № 10

Тема 3.1: Банковская система.