Показатели ненефтегазового баланса в 2011-2014 годах
| Показатель | 2011 год закон | 2012 год | 2013 год | 2014 год | ||
| Закон | проект | закон | проект | |||
| Нефтегазовые доходы, млрд. рублей | 5 228,2 | 4 390,0 | 4 942,2 | 4 653,2 | 5 228,6 | 5 444,3 |
| в том числе: | ||||||
| Нефтегазовые доходы в условиях действующего законодательства | 5 228,2 | 4 390,0 | 4 792,2 | 4 653,2 | 5 060,3 | 5 258,4 |
| Дополнительная фискальная нагрузка на газовую отрасль | - | - | 150,0 | - | 168,3 | 185,9 |
| Ненефтегазовый дефицит, млрд. рублей | -5 947,3 | - 6 124,5 | -6 512,7 | -6 448,9 | -6 973,0 | -7 092,7 |
| в % к ВВП | -11,2 | -10,9 | -11,3 | -10,4 | -11,0 | -10,1 |
| Поступления в Резервный фонд, млрд. рублей | 676,9 | - | 164,0 | - | 51,4 | - |
| Цена на нефть, долл. США за баррель | 105,0 | 78,0 | 93,0 | 79,0 | 95,0 | 97,0 |
| Цена на нефть, обеспечивающая сбалансированность бюджета, долл. США за баррель | 118,3 | 113,0 | 124,6 | 110,0 | 125,2 | 125,7 |
Таким образом, при формировании федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов будут созданы определенные предпосылки для снижения зависимости федерального бюджета от конъюнктурных доходов и подготовки к введению фискальных правил, но в целом для решения этой задачи необходимо будет подготовить и реализовать дополнительные меры в следующем бюджетном цикле.
Следует отметить, что несмотря на меры по увеличению доходов федерального бюджета (в том числе по совершенствованию налогообложения газовой отрасли и индексации ставок акцизов на табачную и алкогольную продукцию) объем доходов федерального бюджета в реальном выражении в 2012-2014 годах не достигает уровня доходов докризисного 2008 года, в том время как по расходам он будет существенно выше (таблица 2.4):
Таблица 2.4
Темпы роста доходов и расходов федерального бюджета
в реальном выражении к уровню 2008 г., %%
| Доходы в реальном выражении, в %% к 2008 году | 100,0 | 72,7 | 75,6 | 88,1 | 85,7 | 89,4 | 92,1 |
| Расходы в реальном выражении, в %% к 2008 году | 100,0 | 117,3 | 112,9 | 115,5 | 120,6 | 125,8 | 127,5 |
| Расходы в реальном выражении (без учета компенсации выпадающих доходов государственных внебюджетных фондов), в %% к 2008 году | 100,0 | 117,3 | 112,9 | 115,5 | 118,2 | 123,3 | 127,5 |
Как указано в Бюджетном послании, необходима концентрация расходов на приоритетных направлениях, прежде всего, связанных с улучшением условий жизни человека, адресном решении социальных проблем, повышении качества государственных и муниципальных услуг, стимулировании инновационного развития страны,в том числе исходя из:
- безусловного исполнения законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций в сфере социальной защиты населения, включая пенсионное обеспечение военнослужащих;
- обеспечения сбалансированности бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации;
- индексации в 2012 году фондов оплаты труда работников федеральных государственных учреждений, денежного содержания (заработной платы) судей и прокурорских работников, федеральных государственных гражданских служащих, денежного довольствия военнослужащих и приравненных к ним лиц, и выплат, зависящих от размера денежного довольствия;
- обеспечения реализации программ модернизации здравоохранения и образования;
- обеспечения закупки новых видов вооружения, совершенствования боевой подготовки, реализации социальных гарантий для военнослужащих, обеспечения постоянным и служебным жильем военных;
- обеспечения реформы денежного довольствия военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов;
- обеспечения с 2012 года полиции за счет средств федерального бюджета;
- поддержке инновационного и инвестиционного развития.
Федеральный бюджет на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов будет первым федеральным бюджетом, который формируется и будет исполняться в условиях внедрения новых форм финансового обеспечения услуг, оказываемых федеральными государственными (казенными, бюджетными и автономными) учреждениями.
К настоящему времени федеральными органами исполнительной власти приняты все необходимые для этого нормативные документы, в основном определена структура сети подведомственных им учреждений.
По предварительным данным, с 1 января 2012 года из 8 780 федеральных государственных учреждений 3 600 будут функционировать в качестве казенных учреждений, 5 140 – бюджетных учреждений (с расширенными полномочиями) и 40 – автономных учреждений.
Одновременно с распределением предельных объемов бюджетных ассигнований по статьям классификации расходов федеральными органами исполнительной власти будут представлены сводные показатели государственных заданий на 2012-2014 годы, которые после утверждения бюджетных ассигнований будут доведены до соответствующих государственных учреждений.
Тем самым уже в текущем бюджетном цикле, в соответствии с поставленной в Бюджетном послании задачей, будет заложена база для апробации и последующего развития в увязке с формируемыми государственными программами новых форм финансового обеспечения государственных услуг, повышения их доступности и качества, создания условий для оптимизации бюджетной сети, стимулов для повышения результативности деятельности государственных учреждений и их работников.
Как отмечено в Бюджетном послании, основными направлениями работы по децентрализации полномочий должны стать подготовка и реализация предложений по передаче субъектам Российской Федерации федеральных государственных учреждений в сферах образования, здравоохранения, культуры, сельского хозяйства, оптимизации субсидий региональным бюджетам, в том числе – их консолидация в рамках государственных программ Российской Федерации и повышение доли субсидий, распределяемых непосредственно федеральным законом о федеральном бюджете, стимулированию субъектов Российской Федерации по наращиванию налогового потенциала, сокращению предоставления кредитов субъектам Федерации.
При формировании проекта федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов в рамках перевода с 2012 года финансового обеспечения полиции на федеральный уровень планируется:
- передать субъектам Российской Федерации федеральные учреждения среднего профессионального образования, полномочия в области содействия занятости населения (за исключением социальных выплат безработным гражданам) и учреждения, осуществляющие дезинфекционную деятельность;
- исходить из финансового обеспечения выплат пособий при устройстве детей-сирот в семью, содержания детей-сирот в семье опекуна и в приемных семьях, реализации мер по социальной поддержке реабилитированных лиц за счет собственных средств бюджетов субъектов Российской Федерации, высвобождаемых в результате сокращения расходов бюджетов субъектов Российской Федерации на обеспечение полиции;
- передать в федеральный бюджет часть доходных источников, администрируемых федеральными органами исполнительной власти (государственную пошлину за регистрацию транспортных средств и штрафов за административные правонарушения в сфере дорожного движения), или фактически являющихся одной из форм межбюджетных трансфертов (часть акцизов на алкогольную продукцию, распределяемых по нормативам).
В целях реализации поставленной в Бюджетном послании задачи по стимулированию наращивания налогового потенциала в федеральном бюджете на 2012 год предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 10 млрд. рублей на поощрение субъектов Российской Федерации, обеспечивших наилучшие результаты в развитии предпринимательства, привлечении инвестиций, увеличении доходов бюджетов.
Реализация этих и других мер в рамках формирования межбюджетных отношений на 2012-2014 годы составит первый, подготовительный этап комплексной работы по совершенствованию разграничения полномочий и развития системы межбюджетных отношений.
Таким образом, в 2012-2014 годах будут обеспечены условия для устойчивого экономического развития и сохранения макроэкономической стабильности при безусловном исполнении принятых расходных обязательств Российской Федерации, реализации ключевых приоритетов социально-экономического развития страны, повышения эффективности бюджетных расходов, совершенствования межбюджетных отношений и решения других задач бюджетной политики, сформулированных в Бюджетном послании и других документах стратегического планирования.
3. Основные параметры бюджетной системы и основные
характеристики федерального бюджета на 2012 год
и на плановый период 2013 и 2014 годов
Динамика основных параметров бюджетной системы Российской Федерациина 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов характеризуется некоторой стабилизацией, после существенного снижения в 2009 году, доходов на уровне 35,4-34,6%% к ВВП, снижением общего объема расходов с 38,6% до 37,1% к ВВП и дефицита с 3,1% до 2,5% к ВВП (таблица 3.1):
Таблица 3.1
Основные параметры бюджетной системы
Российской Федерации
млрд. рублей
| Показатели | |||||||
| Доходы, всего | 16 198,4 | 13 552,5 | 15 737,5 | 19 325,1 | 20 406,6 | 22 439,9 | 24 360,3 |
| %% к ВВП | 38,8 | 34,9 | 35,0 | 36,3 | 35,5 | 35,4 | 34,6 |
| в том числе: | |||||||
| Федеральный бюджет | 9 275,9 | 7 337,8 | 8 305,4 | 10 303,4 | 10 627,8 | 11 687,6 | 12 645,5 |
| Бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ | 3 253,3 | 3 789,2 | 4 814,5 | 5 540,2 | 6 675,5 | 7 373,1 | 8 130,5 |
| - в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов | 1 654,4 | 1 656,4 | 2 034,8 | 3 071,5 | 3 618,3 | 4 022,4 | 4 402,4 |
| Консолидированные бюджеты субъектов РФ | 6 196,1 | 5 923,6 | 6 534,2 | 7 025,8 | 7 295,4 | 7 746,4 | 8 277,1 |
| - в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов | 5 101,4 | 4 437,5 | 5 155,9 | 5 682,5 | 6 160,5 | 6 729,9 | 7 312,4 |
| Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 536,7 | 479,1 | 587,8 | 849,1 | 871,6 | 984,7 | 1 122,5 |
| - в том числе доходы без учета межбюджетных трансфертов | 166,7 | 120,8 | 241,4 | 267,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Расходы, всего | 14 169,7 | 16 328,0 | 17 614,5 | 20 089,8 | 22 195,8 | 24 374,6 | 26 149,5 |
| %% к ВВП | 34,0 | 42,1 | 39,2 | 37,7 | 38,6 | 38,4 | 37,1 |
| в том числе: | |||||||
| Федеральный бюджет | 7 570,9 | 9 660,1 | 10 117,5 | 11 022,5 | 12 198,3 | 13 431,9 | 14 293,9 |
| - в том числе расходы без учета межбюджетных трансфертов | 4 893,9 | 6 386,7 | 5 981,6 | 7 233,1 | 8 341,8 | 9 459,7 | 10 077,4 |
| Бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ | 2 897,8 | 3 587,2 | 4 779,5 | 5 529,7 | 6 672,8 | 7 367,2 | 8 122,5 |
| - в том числе расходы без учета межбюджетных трансфертов | 2 728,7 | 3 478,6 | 4 675,8 | 5 205,9 | 5 782,2 | 6 359,5 | 6 977,0 |
| Консолидированные бюджеты субъектов РФ | 6 250,5 | 6 252,9 | 6 634,1 | 7 081,9 | 7 516,8 | 7 942,7 | 8 425,9 |
| - в том числе расходы без учета межбюджетных трансфертов | 6 047,0 | 5 983,6 | 6 369,3 | 6 801,7 | 7 200,2 | 7 570,7 | 7 972,6 |
| Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 500,1 | 479,1 | 587,8 | 849,1 | 871,6 | 984,7 | 1 122,5 |
| Дефицит (-), всего | 2 028,7 | -2 775,5 | -1 877,0 | -764,7 | -1 789,2 | -1 934,7 | -1 789,2 |
| %% к ВВП | 4,8 | -7,2 | -4,2 | -1,4 | -3,1 | -3,0 | -2,5 |
Доля федерального бюджета в доходах бюджетной системы (до предоставления межбюджетных трансфертов) сократится с 53,3% в 2011 году до 51,9% в 2014 году, в расходах - возрастет с 36 % в 2011 году до 38,5% в 2014 году.
Прогнозируется рост доли доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (до предоставления межбюджетных трансфертов) в общем объеме доходов бюджетной системы Российской Федерации с 15,9% в 2011 году до 18,1% в 2014 году. Доля расходов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в общем объеме расходов бюджетной системы возрастет с 25,9 % в 2011 году до 26,7% в 2014 году.
Доля доходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации и территориальных фондов обязательного медицинского страхования в общем объеме доходов бюджетной системы Российской Федерации (до предоставления межбюджетных трансфертов) сократится с 30,8% в 2011 году до 30% в 2014 году, доля расходов - с 38,1% в 2011 году до 34,8% в 2014 году.
Основные характеристики федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов сформированы на основе прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2012-2014 годы и соответствуют основным положениям Бюджетного послания, в том числе о необходимости последовательного сокращения размера дефицита федерального бюджета (таблица 3.2):
Таблица 3.2
Основные характеристики федерального бюджета на 2010-2014 годы
млрд. рублей
| 2010 год (отчет) | 2011 год (закон) | проект | |||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | |||
| Доходы, всего | 8 305,4 | 10 303,4 | 10 627,8 | 11 687,6 | 12 645,5 |
| %% к ВВП | 18,5 | 19,3 | 18,5 | 18,4 | 18,0 |
| Расходы, всего | 10 117,5 | 11 022,5 | 12 198,3 | 13 431,9 | 14 293,9 |
| %% к ВВП | 22,5 | 20,7 | 21,2 | 21,2 | 20,3 |
| в том числе условно утверждаемые | 335,8 | 714,7 | |||
| %% к общему объему расходов | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,5 | 5,0 |
| Дефицит | -1 812,1 | -719,1 | -1 570,5 | -1 744,3 | -1 648,4 |
| %% к ВВП | -4,0 | -1,3 | -2,7 | -2,7 | -2,3 |
В 2012-2014 годах предполагается снижение доходов федерального бюджета с 19,3% к ВВП в 2011 году до 18,5 % в 2012 году, с дальнейшим снижением к 2014 году до 18,0% к ВВП. Такая динамика обусловлена снижением нефтегазовых доходов федерального бюджета с 9,8% к ВВП в 2011 году до 7,7% к ВВП в 2014 году, при этом ненефтегазовые доходы увеличиваются по сравнению с 2011 годом на 0,8% к ВВП и в 2014 году достигают 10,3% к ВВП (таблица 3.3):
Таблица 3.3
Динамика доходов федерального бюджета
млрд. рублей
| Показатель | 2010 год (отчет) | 2011 год (закон) | проект | |||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | ||||
| Доходы, всего | 8 305,4 | 10 303,4 | 10 627,8 | 11 687,6 | 12 645,5 | |
| в %% к ВВП | 18,5 | 19,3 | 18,5 | 18,4 | 18,0 | |
| в том числе: | ||||||
| Нефтегазовые доходы | 3 830,7 | 5 228,2 | 4 942,2 | 5 228,6 | 5 444,3 | |
| в %% к ВВП | 8,5 | 9,8 | 8,6 | 8,2 | 7,7 | 7,7 |
| Ненефтегазовые доходы | 4 474,7 | 5 075,2 | 5 685,6 | 6 458,9 | 7 201,2 | |
| в %% к ВВП | 10,0 | 9,5 | 9,9 | 10,2 | 10,3 | 10,2 |
| Доля в общем объеме доходов, % | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | |
| в том числе: | ||||||
| Нефтегазовые доходы | 46,1 | 50,7 | 46,5 | 44,7 | 43,1 | |
| Ненефтегазовые доходы | 53,9 | 49,3 | 53,5 | 55,3 | 56,9 |
Снижение прогнозируемого поступления нефтегазовых доходов в процентах к ВВП в 2012-2014 годах обусловлено более низкими темпами роста цены на нефть марки «Юралс», курса доллара США по отношению к рублю, налогооблагаемых объемов добычи углеводородного сырья и экспорта нефти и нефтепродуктов по сравнению с темпами роста ВВП.
Увеличение ненефтегазовых доходов федерального бюджета к ВВП в 2012-2014 годах по отношению к 2011 году связано, в основном, с прогнозируемым увеличением поступлений по налогу на добавленную стоимость и акцизам.
Рост поступления акцизов по подакцизным товарам обусловлен планируемым внесением изменений в бюджетное законодательство в части установления норматива зачисления в доходы федерального бюджета акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% в размере 60 процентов (в рамках сбалансированного предложения в связи с переводом полиции на финансовое обеспечение за счет средств федерального бюджета).
В 2012-2014 годах планируется рост расходов федерального бюджета как в номинальном, так и в реальном выражении (таблица 3.4):
Таблица 3.4
Динамика расходов федерального бюджета
| Показатель | 2011 год (закон) | Прогноз | ||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | ||
| Прирост к предыдущему году (расходы всего): | ||||
| млрд. рублей | 905,0 | 1 175,8 | 1 233,6 | 862,0 |
| % (в номинальном выражении) | 8,9 | 10,7 | 10,1 | 6,4 |
| % (в реальном выражении) | 2,3 | 4,4 | 4,4 | 1,4 |
| Прирост к предыдущему году (расходы без учета компенсации выпадающих доходов государственных внебюджетных фондов РФ): | ||||
| млрд. рублей | 905,0 | 939,4 | 1 194,4 | 1 137,6 |
| % (в номинальном выражении) | 8,9 | 8,5 | 10,0 | 8,6 |
| % (в реальном выражении) | 2,3 | 2,4 | 4,3 | 3,5 |
В 2012-2014 годах планируется перейти к восстановлению использованных в период кризиса средств Резервного фонда и его пополнению за счет дополнительных нефтегазовых доходов, однако в процентах к ВВП его объем будет снижаться (таблица 3.5):
Таблица 3.5