Обзорные ГЭК 2011 для ПО: Банковское дело.
Обзорные ГЭК 2011 для ПО: Банковское дело.
(Подготовлены доц. Кулюгиной С.Н.)
Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам.
Рис. 2 Классификация банковских кредитов
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
Классификация банковских кредитов представлена на рис. 2.
Оформление кредитных операций
Для получения кредита заемщики представляют в банк следующие документы: учредительный договор; бухгалтерскую и статистическую отчетность; бизнес-план, ТЭО и подтверждающие его документы; устав и карточку с образцами подписей (если кредитор обслуживается в ином банке); свидетельство о регистрации предприятия; кредитную заявку; другие документы по усмотрению банка.
При положительном решении о выдаче кредита представляются следующие документы: заявление на выдачу кредита (ранее использовалась стандартная форма N 875); документ из налогового органа о постановке на учет.
Многие банки требуют от потенциального заемщика заполнения специальных анкет. Это делается для того, чтобы лучше понять положение клиента. Кроме того, не всегда и не все банк может понять в делах заемщика, т.е. сложнее определить реальные риски. И банки перестраховываются, зная, что если клиент будет обманывать банк, то это может повлечь за собой привлечение его к ответственности, в том числе и уголовной.
Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований пункта 1.9.2 части 3 правил ведения бухгалтерского учета Положения N 302-П. Досье хранится не менее пяти лет с момента погашения кредита, после чего передается в архив.
После закрытия кредитного договора документы по кредитам, выданным индивидуальным заемщикам, должны храниться в отдельных сшивах (папках) в соответствии с пунктом 4.3 раздела 4 части 3 правил Положения N 302-П.
При положительном решении в бухгалтерию передается распоряжение о кредитовании. Оно подписывается уполномоченным на то лицом банка.
В типовой форме распоряжения о кредитовании отражены только обязательные для заполнения реквизиты. Банк по своему усмотрению может вводить дополнительные.
П. 2.1 Положения БР N 54-П определяет порядок предоставления (размещения) банком денежных средств. В отношении заемщика - юридического лица предоставление кредита осуществляется только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет/субсчет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы
Прогнозная модель банковского сектора-2020
- Индикаторы достижения целей
- Основные характеристики банковского сектора
- Кластеризация банковского сектора
- Капитал банковского сектора
- Активы банковского сектора
- Ресурсная база банковского сектора
- Ликвидность банковского сектора
- Банковское регулирование и надзор
Индикаторы достижения целей
Перспективная модель банковского сектора должна формироваться как оптимальная система реализации ключевых целей, возложенных на банковскую систему. Для оценки степени достижения целей сформулирован набор измеримых показателей. Эти показатели должны рассматриваться как индикативные — отклонения от желаемых соотношений допустимы, однако могут свидетельствовать об отходе от сценария прорыва, необходимости дополнительных мероприятий и (или) корректировки представлений об оптимальной модели.
По большинству показателей ожидаются качественные сдвиги уже к 2015 г. (см. таблицу 8). Индикаторы по доле долгосрочных кредитов, доле банковских кредитов в источниках финансирования вложений в основной капитал, а также ряд других показателей определены на основе максимально возможных (с учетом задействованных драйверов роста и развития) темпов выхода на показатели, адекватные потребностям экономики.
Индикаторы, характеризующие трансформацию внутренних сбережений в инвестиции и эффективность аллокации ресурсов, базируются на предпосылках о необходимости кардинального снижения уровня износа фондов и возрастающей роли банковских кредитов в финансировании вложений в основной капитал. Исходя из этих гипотез, за счет вытеснения вложений за счет собственных и бюджетных средств доля банковских кредитов в источниках финансирования вложений в основной капитал должна вырасти с нынешних 9-10% до 23% к 2020 г. Как следствие, предусмотрен рост доли долгосрочных кредитов до 40-45% к 2020г.
Потребности в инвестициях российских компаний огромны и будут только расти по мере транснационализации их деятельности и перехода к постиндустриальной экономике. Поэтому абсолютные показатели роста банковских активов рассчитаны в предположении отсутствия ограничений со стороны спроса на банковские продукты с одной стороны и максимально возможной мобилизации внутренних и внешних ресурсов (при условии сохранения финансового суверенитета) — с другой.
По отдельным показателям важнее удержать их текущий уровень. В случае с организационными и управленческими расходами это связано с тем, что по мере совершенствования банковского надзора процентные расходы и отчисления в резервы будут снижаться (за счет снижения стоимости фондирования и нормы резервирования), а расходы на персонал и информационные технологии — расти.
Для ряда показателей предполагается стабилизация в период 2015-20 гг. Например, доля просроченных кредитов, которая неизбежно возрастет в период быстрого роста, необходимо стабилизировать на уровне 4-5% портфеля. Этот уровень сравнительно безопасен при условии, что «плохие» кредиты не будут сконцентрированы в небольшом числе системообразующих банках.
Отдельные показатели (в части содействия реализации социальных функций государства, укрепления финансового суверенитета) определены на основе сравнения с другими странами. Их достижение становится возможным в условиях решения задач в части трансформации внутренних сбережений в инвестиции и эффективности аллокации ресурсов.
Таблица 8. Внешние по отношению к банковскому рынку индикаторы достижения целей
| Индикаторы | Значение на начало 2008 г. (если не указано иное) | Ожидаемое значение к 2015 г. | Ожидаемое значение к 2020 г. |
| в части обеспечения трансформации внутренних сбережений в инвестиции | |||
| Активы банковского сектора (в текущих ценах) | 20,1 трлн руб. (по данным ЦБ РФ) | 130-155 трлн руб. | 250-270 трлн руб. |
| Активы банковского сектора (в ценах на начало 2008 г.) | 20,1 трлн руб. (по данным ЦБ РФ) | 80-90 трлн руб. | 130 трлн руб. |
| Активы банковского сектора (% ВВП) | 61% ВВП | 140-150% ВВП | 190-200% ВВП |
| доля кредитов предприятиям и организациям на срок свыше 3 лет | 19% (по данным ЦБ РФ) | 30-35% | 40-45% |
| доля накопленных сбережений государства, вовлеченных в оборот национальной финансовой системы1 | 6% (оценка «Эксперта РА») | 65-70% | 75-85% |
| доля накопленных сбережений населения в безналичной рублевой форме2 | Около 65% (оценка «Эксперта РА») | 70-75% | 95-98% |
| доля организационных и управленческих расходов российских банков в средних активах | 3% (оценка «Эксперта РА») | 4% | 3-4% |
| в части эффективной аллокации ресурсов | |||
| доля банковских кредитов в источниках финансирования вложений в основной капитал | 9% (по данным ЦБ РФ) | не менее 14% | не менее 23% |
| доля банковских кредитов в источниках пополнения оборотного капитала | Около 30% ВВП (оценка «Эксперта РА») | 50-60% | 50-70% |
| доля предприятий, не занятых в оптовой и розничной торговле и добыче природных ресурсов, в кредитах предприятиям | 24% (на 01.01.07 по данным ЦБ РФ) | 60% | 70-75% |
| скорость проведения банковских трансакций | Около 12 часов (оценка «Эксперта РА») | в пределах России менее 2 часов | в пределах России менее 1,5 часов |
| доля просроченных ссуд в совокупном кредитном портфеле3 | 1,5% (по данным ЦБ РФ) | не более 4,5% | не более 4% |
| уровень физического износа основных фондов в инфраструктурных отраслях | 45% (по данным Росстата на 01.01.07) | 38% | 32% |
| в части содействия реализации социальных функций государства | |||
| доля населения, имеющих возможность купить однокомнатную квартиру за счет собственных средств и (или) ипотечного кредитования | 10-12% (по оценкам «Эксперта РА») | 27-32% | 40-45% |
| доля населения, имеющих доступ к банковским офисам «шаговой доступности»4 и (или) обеспеченных дистанционным банковским обслуживанием | 60% (по оценкам «Эксперта РА») | 75-80% | 85-90% |
| Индекс региональной дифференциации доступности банковских услуг для населения5 | 0,24 (на 01.01.07) | Не более 0,19 | Не более 0,13 |
| в части укрепления финансового суверенитета | |||
| число российских частных банков в топ-300 крупнейших кредитных организаций мира6 | 0 (на 01.07.07) | ||
| число банков, контролируемых российским государством, в топ-300 крупнейших кредитных организаций мира | 3 (на 01.07.07) | 04.май | |
| доля банков, контролируемых российским капиталом, в совокупных активах | 87% (по данным ЦБ РФ) | Не менее 60% | Не менее 60% |
| Доля иностранных займов в пассивах | Около 20% | не более 30% | не более 30% |
| Источник: «Эксперт РА» по данным ЦБ РФ, Росстата | |||
| 1 В качестве таковых не рассматриваются средства, которые могут вкладываться исключительно в государственные и иностранные бумаги. | |||
| 2 Включает рублевые депозиты, номинированные в рублях вложения в ценные бумаги, недвижимость и т.п. | |||
| 3 Рассматривается как результат неэффективной аллокации ресурсов. | |||
| 4 Не более получаса езды/ходьбы. | |||
| 5 Предлагается использовать стандартное отклонение сводного индекса обеспеченности банковскими услугами. Сводный индекс обеспеченности банковскими услугами рассчитывается и публикуется ЦБ РФ в ежегодном Отчете о развитии банковского сектора и банковского надзора. | |||
| 6 Используется рэнкинг по капиталу журнала The Banker «1000 крупнейших банков мира» (июль 2007) |
Из-за наличия значительного числа слабоформализуемых факторов, определяющих достижение целей, выход на целевые ориентиры в обозначенные сроки не рассматривается как достаточное условие реализации целей Концепции. В дополнение к внешним индикаторам, реализацию целей банковского рынка «в первом приближении» можно отлеживать по качественным сдвигам в банковском секторе. Для оценки успешности реализации целей Концепции в дополнение к итоговым индикаторам будут использоваться количественные и качественные характеристики состояния банковского сектора (структура рынка и рыночное поведение банков)1, а также базовых макроэкономических и институциональных условий.
В соответствии с оптимальным сценарием развития — сценарием прорыва2 — мы ожидаем следующих качественных изменений в период реализации Концепции (2009-2020 гг.):
· Решение проблем с привлечением долгосрочных источников финансирования банковского сектора, что должно стать одним из главных «прорывов» оптимального сценария. Это предполагает аккумуляцию в рамках банковской системы 60-70% внутренних сбережений, что позволит финансировать обновление инфраструктуры, повысить долю банковских кредитов в инвестициях.
· Повышение эффективности регулирования и надзора, что необходимо для своевременного выявления факторов риска и смягчения последствий внешних и внутренних шоков. Только в таких условиях возможно создание мощных банков, контролируемых российским капиталом.
· Снижение рисков потери ликвидности как следствие доступности долгосрочного фондирования и развития механизмов краткосрочного рефинансирования;
· Стабилизацию достаточности капитала на умеренно высоком уровне. Капитал, с одной стороны, должен соответствовать принимаемым рискам, с другой — обеспечивать экспансию российских банков с максимальным кредитным плечом.
· Падение прибыльности операций как результат роста конкуренции в банковском секторе. Отчасти падение процентной маржи банки смогут компенсировать за счет снижения доли административных и управленческих расходов.
· Несущественное ухудшение качества активов, неизбежное при кратном росте емкости банковской системы и повышении доступности банковских услуг.
Термины
Межбанковские кредиты (депозиты) – заключение сделки с банком-контрагентом на предоставление кредита (депозита) в рублях и валюте по определенной ставке на определенный срок в рублях или иностранной валюте. Сделка может носить бланковый характер (средства предоставлены без обеспечения) или под залог ликвидных активов (ценных бумаг, векселей, валюты, золота).
Сделки межбанковского кредитования несут в себе кредитный риск, связанный с тем, что банк контрагент не вернет полностью или частично сумму долга и процентов по кредиту.
Операции FOREX (конверсионные операции) –заключение сделки на покупку (продажу) с банком контрагентом одной валюты (например долларов) за другую (например рубли).
В зависимости от сроков произведения расчетов (поставки) выделяют следующие типы сделок:
«today» -фиксация курса и расчеты производятся в день совершения сделки;
«tomorrow»- курс фиксируется на дату заключения сделки,расчеты производятся в первый рабочий день после даты заключения сделки;
«spot»-курс фиксируется на дату заключения сделки,расчеты производятся на второй рабочий деньпосле даты заключения сделки;
«forward»-курс фиксируется на дату заключения сделки,расчеты производятся на некоторую дату в будущем, превышающую два рабочих дняпосле даты заключения сделки;
Банкнотные операции –заключение сделки напокупку (продажу) наличной иностранной валюты за безналичную валюту.
Операции с золотом - заключение сделки на покупку (продажу) золотых активов за рубли или валюту.
Данные операции связаны с поставкой актива (валюты, наличной валюты, золота) банком- контрагентом против денежных средств уплаченным банком, при этом эти операции несут кредитный риск связанный с тем, что банк контрагент не совершит поставки актива после того, как банк совершит своей платеж. В том случае, если банк договаривается в совершении платежа после поставки актива, риска нет.
Основные операции на межбанковском рынке носят краткосрочный характер, например, при кредитах overnight или продажи валюты банку на условиях обмена платежами в течение дня (операция FOREX). В случае операции FOREX, при которой платежи производятся «на встречных» без предоплаты, существует вероятность, что в течение дня один банк сделает платеж (например, в рублях), а другой его не произведет (например, в USD). Считается, что риск форексных операций ниже, чем межбанковских кредитов. Еще меньше риск банкнотных операций (покупка-продажа наличной валюты за безналичный платеж) и операций с золотом. При совершении этих операций покупатель осуществляет предоплату утром, платеж поступает продавцу во второй половине дня. Получив подтверждение о получении платежа, покупатель на инкассаторской машине осуществляет вывоз наличной валюты или золота.
Если валюта (или золото) покупается банком в позицию, банк несет также валютный (рыночный) риск связанный с неблагоприятной переоценкой валюты (золота).
Операции по корреспондентским счетам –размещение денежных средств на счете банка в банке-корреспонденте (контрагенте), так называемом НОСТРО-счете (активный счет) или наоборот, размещение денежных средств банком-корреспондентом (контрагентом) на счете ЛОРО (пассивный счет) банка.
Операция несет в себе кредитный риск, связанный с тем, что банк контрагент, потеряв ликвидность не сможет совершить платежи согласно поручению банка, в этом случае сумма находящаяся на счету ностро будет невозращена.
Операции с ценными бумагами (векселями, облигациями, акциями и пр.):
Операции с векселями – заключение сделки на покупку (продажу) векселей банка эмитента (векселедателя), номинированных в рублях или иностранной валюте.
Операции с ценными бумагами – заключение сделки на покупку (продажу) долговых бумаг банка эмитента, номинированных в рублях или иностранной валюте.
Акцепт векселей – произведение платежа предъявителю векселя.
Операции РЕПО – заключение сделки на покупку (продажу) ценных бумаг с дальнейшей обратной сделкой, т.е. обратной продажей (покупкой) ценных бумаг через определенный срок на условиях, зафиксированных в момент совершения сделки. Данная сделка совершается как правило для покупки ликвидности с дальнейшим возвратом изначального актива (ценных бумаг).
Аналогичные сделки совершаются на валютном рынке, в этом случае производится заключение сделки на покупку (продажу) одной валюты за другую по определенному курсу с дальнейшей обратной сделкой, т.е. обратной продажей (покупкой) исходной валюты через определенный срок по другому курсу, зафиксированному в момент совершения сделки.
Основной риск по операциям с ценными бумагами также кредитный. Ели сделки связаны с поставкой актива (ценных бумаг) банком контрагентом против денежных средств уплаченным банком, риск связан с тем, что банк контрагент не совершит поставки ценных бумаг после того, как банк совершит своей платеж. В том случае, если банк договаривается в совершении платежа после поставки актива, риска нет. Если банк купил ценные бумаги (векселя, облигации и пр.) в портфель до погашения, риск связан с тем, что банк эмитент не оплатит данные обязательства по их предъявлению на дату гашения бумаги или купона.
Другая составляющая риска операций с ценными бумагами банков – рыночный риск, связанный с падением котировок рыночных ценных бумаг банков (векселей, акций и пр.)
Документарные операции:
Выпуск аккредитива –выпуск обязательства банка произвести платеж по поручению клиента в пользу третьего лица (бенефициара) при исполнении последним определенных условий, оговоренных в условиях аккредитива (поставка товара на определенных условиях, платеж против документов, подтверждающих поставку).
Выпуск гарантии –выпуск обязательства банка произвести платеж за своего клиента (например за поставку товара) в пользу третьего лица (бенефициара) в соответствии с условиями гарантии в том случае, если по тем или иным обстоятельствам он данный платеж произвести не сможет.
Документарные операции также связаны с кредитным риском. Например, в случае покрытого аккредитива банк эмитент размещает в исполняющем банке покрытие, сумма которого может быть потеряна в случае его банкротства.
Помимо кредитного, валютного и рыночного риска при операциях на межбанковском рынке можно выделить также следующие риски:
Страновой риск – связан с неисполнением обязательств банком контрагентом, являющимся резидентом другой страны в силу обстоятельств политического и экономического характера.
Операционный риск- риск связанный с ошибками, мошенничеством, превышение полномочий сотрудниками банка.
Юридический (правовой) риск возникает в связи с полным или частичным неисполнением условий сделки другой стороной вследствие наличия ошибкок, просчетов и неточностей при составлении договоров; недостаточной степени полномочий лица, заключающего сделку, неправильного оформления доверенности и пр.
Управленческий риск -связан в вероятностью финансовых потерь, обусловленных ошибками риск-менеджеров в процессе установления лимитов на банки, вызванные в свою очередь наличием системных просчетов в методиках и процедурах анализа банка-контргентов, получением недостоверной или неполной информации о банке контрагенте, неадекватностью процедур мониторинга за контрагентами, некомпетентностью сотрудников банка и пр.
По сути управленческий риск отражает корректность имеющихся процедур по управлению кредитным риском.
Обзорные ГЭК 2011 для ПО: Банковское дело.
(Подготовлены доц. Кулюгиной С.Н.)