Понятие, цели и задачи дистанционного надзора.
Дистанционный надзор - один из методов банковского надзора, который осуществляется главным образом на документарной основе, и обеспечивает раннее реагирование на нарушения и проблемы, возникающие в деятельности поднадзорного кредитного учреждения.
Главной целью дистанционного надзора, как и в целом банковского надзора, является выявление и предупреждение ситуаций, угрожающих стабильному развитию банковской системы страны и интересам кредиторов и вкладчиков.
Документарный надзор выполняет три основные задачи:
- мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, и его сравнение с группой однородных банков;
- мониторинг соблюдения банком пруденциальных норм деятельности;
- сбор данных для определения приоритетов распределения надзорных ресурсов и планирования инспекционных проверок.
Процесс документарного надзора начинается со сбора информации, главным образом, о соблюдении банком количественных требований, которая может дать надзорному органу сведения о состоянии данного банка в прошлом и в настоящее время. Надзорный орган хранит полученную информацию в базе данных с тем, чтобы иметь возможность обрабатывать ее в автоматическом режиме. Главная цель заключается в оценке необходимости применения мер воздействия.
Работа надзорного органа по сбору и использованию информации делится на четыре основных этапа:
1. Сбор данных/информации и их сохранение в базе данных;
2. Расчет коэффициентов для проверки соблюдения банками установленных надзорными органами требований и оценка изменений значения нормативных требований;
3. Сравнение банка с группой однородных банков для оценки произошедших изменений и перераспределения надзорных ресурсов для более эффективной работы с банками, являющимися наименее устойчивыми в группе;
4. Анализ финансового состояния банка, выявление и оценка рисков присущих его деятельности с целью прогнозирования и раннего предупреждения ситуаций, угрожающих стабильному развитию банка и/или банковской системы и защите интересов кредиторов и вкладчиков.
Источниками информации являются отчетность кредитных организаций, данные расчетно-кассовых центров Банка России о состоянии корреспондентских счетов кредитных организаций, результаты инспекционных проверок, отчеты аудиторских фирм, публикуемая отчетность, а также материалы, опубликованные в средствах массовой информации и/или размещенные в сети Интернет.
Состав и сроки представления отчетности кредитной организации в Банк России устанавливаются нормативными актами Банка России. Отчетность представляемая в надзорный орган содержит информацию о видах операций, совершаемых банком, о составе и достаточности его капитала, о составе и качестве активов, о доходах и расходах банка, о концентрации риска, о составе и концентрации обязательств, о состоянии ликвидности, о процентной политике, сведения о руководстве банка и системе внутреннего контроля.
Приведенный выше перечень включает составляющие как количественного, так и качественного характера, содержащиеся в разных формах отчетности. Отчетность по указанным позициям направляется (банками) в надзорный орган на ежемесячной, ежеквартальной и/или ежегодной основе или по мере наступления изменений. При необходимости надзорный орган может запросить у банка дополнительные сведения, чтобы рассмотреть, например, конкретные риски или виды операций.
Нормы и нормативы, регулирующие деятельность
Коммерческого банка
Одними из основных количественных требований, предъявляемых Банком России к кредитным организациям, является перечень обязательных нормативов, который определен Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления надзора за их соблюдением устанавливаются нормативными актами Банка России, в настоящее время - инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Обязательные нормативы должны соблюдаться кредитными организациями на ежедневной основе.
Обязательные нормативы призваны предупредить принятие банками чрезмерных рисков. Они (нормативы) выступают необходимым, но не достаточным инструментом ограничения финансовых рисков кредитной организации и не должны заменять систему управления рисками самой кредитной организации.
Совокупность обязательных нормативов с точки зрения ограничиваемых ими рисков можно разделить на три класса:
- нормативы достаточности капитала;
- нормативы ликвидности;
- нормативы кредитного риска.
В качестве ключевого с точки зрения обеспечения устойчивого функционирования банка следует рассматривать норматив достаточности капитала, в то время как другие выполняют скорее обеспечивающую (индикативную) функцию. Нарушение установленных значений обязательных нормативов является сигналом менеджменту банка и надзорному органу о возможных угрозах кредитной организации в плане тех или иных видов рисков и о вызванной тем самым необходимости проведения углубленного анализа ситуации в таком банке.
Норматив достаточности капитала (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала, необходимой для покрытия кредитного и рыночного рисков. Определяется как отношение размера капитала банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. Минимальный уровень достаточности капитала установлен в размере, превышающем уровень, рекомендованный в качестве минимального Базельским комитетом по банковскому надзору (в России это требование установлено на уровне 10-11% для банков с разной абсолютной величиной капитала при рекомендуемом Базелем минимуме в 8%).
Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4) соответственно: мгновенной, текущей и долгосрочной регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами (средствами) и пассивами (обязательствами) с сопоставимыми сроками востребования и погашения.
Нормативы, ограничивающих кредитные и инвестиционные риски банков, - это нормативы: Н6 «максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков», Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков», Н 9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам)», Н 10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» и Н12 «Норматив использования капитала банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц». Указанные нормативы ограничивают максимальное соотношение совокупной суммы кредитных требований к капиталу банка.
Одной из наиболее важных норм, установленных Банком России, являются требования, предъявляемые к величине, составу и качеству капитала банка. Нормативными документами Банка России установлены требования к минимальному размеру оплаченного уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, составу собственных средств, например: в источники капитала банка не должна включаться величина собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы. Под ненадлежащими активами понимаются денежные средства и/или иное имущество, прямым или косвенным источником которого явилось имущество, представленное другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно приняла на себя риски несения потерь, возникших в связи с предоставлением данного имущества.
С целью ограничения валютных рисков, принимаемых банками, Банком России установлены лимиты открытых валютных позиций в иностранных валютах и драгоценных металлах к величине собственных средств (капитала) кредитных организаций. В настоящее время действуют лимиты –10% на отдельные иностранные валюты и/или драгоценные металлы и 20% на суммарную величину открытых валютных позиций.
Нормативными актами Банка России установлены также требования к банкам по оценке качества ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, оценке качества по прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, по величине резервов формируемых на покрытие возможных потерь, по величине обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Кроме того, к банкам, вошедшим в систему страхования вкладов, предъявляются специальные требования по капиталу, ликвидности, доходности, управлению рисками, качеству активов.
Важное значение имеют не только количественные, но и качественные требования, предъявляемые Банком России – это требования о непрерывности деятельности службы внутреннего контроля, квалификационные требования к руководству кредитной организации и членам Совета директоров.