Теоретические основы организации активных операций кредитной организации

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………….……………………3

1. Теоретические основы организации активных операций кредитной организации………………………………………………………...………………………....….5

1.1 Сущность и классификация активных операций банка………………………………..…..5

1.2 Механизм организации активных операций банка………………….………………….…14

1.3Методы управления активными операциями банка………………………………………16

2. Организация активных операций банка на примере ОАО «Зилант-Кредит»……………..22

2.1 Краткая характеристика деятельности банка………………………...………………..…..22

2.2 Анализ организации активных операций банка……………………………………......…27

3. Анализ эффективности активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит»………………30

3.1Оценка эффективности активных операций банка…………………...…………………..30

Заключение…………………………...………………………………….………………...……34

Список использованной литературы…………………………………….………………..…..36

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день сильно возрастает роль банковской системы. Благодаря расширению внешнеэкономической и межрегиональной связи, а также процессу ликвидации некоторых коммерческих банков растет и значение процесса управления активами коммерческих банков. Банки в РФ обязаны функционировать в условии повышенного риска чаще, че зарубежные банки, так как они чаще оказываются в кризисной ситуации. Почему же так происходит?

Банки –это важнейшая составляющая денежных хозяйств, а работа банков сильно взаимодействует с потребностью воспроизводства. Банки находятся в центре жизни экономики, обслуживают интерес производителя, а также являются связующим звеном между промышленными и торговыми сферами, обществом и сельскими угодьями.

Банковское дело – это не часть каких-то отдельных регионов или стран. Сфера деятельности банков нет ни географической, ни национальной границы. Банковское дело охватывает любое общество и обладает колоссальными финансовыми возможностями, а также огромными денежными капиталами.

Банк – это реальная производительная сила. Работа банков напрямую взаимодействует с экономическим состоянием страны, обеспечением непрерывности и ускорением производственных масштабов, а как следствие – приумножает богатство населения.

Активная банковская операция – это операция, посредством которой банк размещает имеющиеся денежные капиталыс целью получения части дохода и обеспечения своей ликвидности.

Целью курсовой работы – ознакомление с теоретическими основами по теме работы, а также проведение анализа системы организации активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит».

Для достижения цели работы, необходимо решить такие задачи:

- рассмотрение сущности и классификации активных операций банков;

- исследование механизмов организации активных операций банков;

- представления методики анализа активных операций кредитных организаций;

- проведение анализа организации активных операций банков;

- оценка эффективности активных операций банков.

Объект исследования - АБ «Зилант-Кредит» (ОАО).

Предмет исследования - управление активными операциями коммерческих банков.

Теоретическую основу исследованиясоставили работы ученых по отдельным аспектам предмета исследования, также использовались материалы специализированных периодических изданий, других средствах массовой информации, в том числе сети Интернет.

В процессе работы над дипломом использовались такие методы: теоретического анализа, изучения материалов научных и периодических изданий по проблеме, документального анализа, опроса экспертов, наблюдения.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы исследования, приводиться методологическая и теоретическая база исследования, определяется цель и задачи курсовой работы.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты организации активных операций кредитной организации.

Во второй главе проведен анализ системы организации активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит».

В третьей главе описано эффективность активных операций банка ОАО «Зилант-Кредит».

В заключении описаны выводы по проведенному исследованию.

Список использованных источников содержит в себе научные, печатные и электронные источники информации, которые использовались для проведения теоретического исследования и практического анализа данных.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

ОРГАНИЗАЦИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЗИЛАНТ-КРЕДИТ»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Активные банковские операции включают в себя операции, с помощью которых банк может разместить денежные капиталы таким образом, чтобы потом получить часть доходов, а также обеспечить свою ликвидность.

Активные банковские операции за экономическим содержанием можно поделить на ссуды, инвестиции, расчеты, доверительные, гарантийные и комиссионные операции.

Проведение анализа качества процесса управления активами банков необходимо начать со структур банковского актива. Сначала оценивается рациональность и диверсифицированность позиций банковского актива.

Банковский актив состоит из капитальной и текущей статьи. Капитальная статья актива – это земельные участки и недвижимость, которые принадлежат банку, текущие статьи включают в себя денежную наличность банковского оборота, учетный вексель и иные краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиционные средства. За ликвидностью и прибыльностью можно выделить такие группы банковского актива: первичный резерв, вторичный резерв, портфели банковской ссуды и портфели банковской инвестиции.

Актив банка должен быть ликвидным. Иными словами, актив должен иметь возможность быстро превратиться в наличные средства.

Во время анализа рискованности актива необходимо определить удельный вес наименее (0-20%) и наиболее (100%) рискового актива и процент актива средних уровней риска (50%). Затем необходимо отследить динамику изменений структуры активов, которые взвешены по рискам. При всех этих условиях степени риска вложений могут быть определены не только определенной группой кредитных рисков, но и такими аспектами, как возможность их гарантирования, страховка, а также другими методами регуляции и регламентирования.

В данной курсовой было исследовано акционерный банк «Зилант-Кредит». Согласно отчетности, в 2014 году (сравнение с 2013 годом) активАБ «Зилант-Кредит» (ОАО) вырос на 10935554 тысяч рублей. Это составило аж 111,3% от 2013 года. Такой массивный скачек связан с резким ростом чистых ссудных долгов, которые в структуре актива банка занимает весомую часть активов (88,28%).

Денежный капитал АБ «Зилант-Кредит» снизилсяв конце 2014 года, но уже в конце 2015 года он начал расти, а показатели превышали объемы денежных капиталов, как в 2014, так и в 2013 году.

Деньги кредитной организации в ЦБ России на протяжении всех исследуемых годов показывают положительную динамику.

Чистые ссудные задолженности, основные денежные капиталы, нематериальный актив и материальный запас на протяжении всех исследуемых годов растут. Динамики остальных активных операций остается отрицательной.

Преобладающим направлением деятельности АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) является кредитование. Банк входит в число наиболее активно кредитующих банков, устойчиво занимая 9-е место по объему кредитного портфеля. По итогам 2015 года кредитный портфель Банка достиг 16,6 млрд. руб.

2015 год стал для Банка годом активного развития кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. В рамках реализации федеральной программы по поддержке субъектов малого и среднею бизнеса АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) в 2013 году открыты кредитные линии па общую сумму 500 млн.руб., которые полностью освоены.

В 2015 году активы Банка увеличились в 1,7 раза и превысили на 1 января 2016 года 20 млрд.руб.

Наибольший удельный вес в активах АБ «Зилант-Кредит» (ОАО) занимают ссуды юридическим лицам (66%).

С целью совершенствования методов регулирования активных операций кредитной организации, целесообразно периодически проводить анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов. Кроме того, представляется важным регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашениятребований и обязательств, мониторинг и анализ рыночных процентных ставок, контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития Банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.

Кроме того, важно в рамках регулирования активных операций кредитной организации, установление следующих лимитов по операциям с ценными бумагами: общий лимит вложений денежных средств в фондовые финансовые инструменты и в разрезе каждого вида финансовых инструментов и лимиты на контрагентов; установление и исполнение ордеров, ограничивающих убытки (стоп-лосе); создание резервов на возможные потери, адекватных принимаемым Банком рискам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.

2. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.

3. Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 160 c.

4. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

5. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.

6. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 c.

7. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.

8. Семибратова, О.И. Банковское дело: Учеб. для учащихся нач. проф. образования / О.И. Семибратова. - М.: ИЦ Академия, 2012. - 224 c.

9. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 567 c.

10. Кусков, А.С. Деньги, кредит, банки. Практикум / А.С. Кусков, Ю.А. Джаладян. - М.: КноРус, 2013. - 192 c.

11. Сергеева, А.П. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / А.П. Сергеева. - М.: КноРус, 2013. - 448 c.

12. Чернецов, С.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.А. Чернецов.. - М.: Магистр, 2012. - 494 c.

13. Янкина, И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: Учебник / И.А. Янкина. - М.: КноРус, 2013. - 190 c.

14. Статья «Активные и пассивные операции коммерческого банка». Режим доступа - http://www.grandars.ru/student/finansy/operacii-kommercheskogo-banka.html(Дата обращения 11.12.17)

15. Статья «Активные операции коммерческих банков». Режим доступа - https://www.e-reading.club/chapter.php/97782/71/Myagkova_Shpargalka_po_finansam_i_kreditu.html (Дата обращения 11.12.17)

16. Статья «Активные и пассивные операции коммерческих банков». Режим доступа -http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii-kommercheskikh-bankov (Дата обращения 11.12.17)