Обобщающие показатели для статистического изучения сберегательного дела.

К обобщающим показателям банковского дела относят:

• средний размер вклада;

• оборачиваемость вкладного рубля;

• эффективность вкладных операций.

1. Средний размер вклада рассчитывается как отношение сум­мы остатка вклада на количество лицевых счетов: lср= /

где lср — средний размер вклада;

В — сумма вклада;

N — количество вкладов,

или по формуле средней арифметической взвешенной: lср= *N/

Средний размер вклада показывает достигнутый уровень сбе­режений, его рассчитывают в целом по сберегательному учреж­дению, по видам вкладов (срочные, до востребования, целевые, на детей, выигрышные и др.), по городскому и сельскому насе­лению, по социальным группам вкладчиков. Достигнутый уро­вень сбережений (т.е. средний размер вклада) определяется преж­де всего такими факторами, как общий уровень жизни, уровень цен на товары и услуги, покупательная способность денег, уро­вень доходов, получаемый от вкладов, и др.

Наряду с исчислением среднего размера вклада в экономи­ческих расчетах определяют уровень среднедушевого вклада и среднего вклада в расчете на одну семью.

2. Оборачиваемость вкладного рубля измеряется:

• сроком хранения вкладов;

количеством оборотов вкладов за период.

Как и в производственной сфере, ускорение оборачиваемо­сти оборотных средств в сберегательном деле, т.е. денежных средств во вкладах, приводит к тому, что для обслуживания од­ного и того же размера вкладов требуется меньше средств.

Срок хранения вкладов (t) показывает среднюю продолжи­тельность (в днях) одного оборота средств во вкладах и опреде­ляется по формулеt = Вср/( О_в/Д)

где Вср — средний остаток вкладов;

О_в — сумма выданных вкладов за период, т.е. оборот по выдаче вкладов;

Д — число календарных дней в периоде.

Чем меньше срок хранения вкладов, тем выше скорость об­ращения денежных средств во вкладах.

Расчет среднего остатка вкладов В можно провести по сред­ней арифметической простой (если мы располагаем данными на начало и конец периода), по средней арифметической взве­шенной (если имеются данные за неравные по продолжитель­ности периоды) и по средней хронологической (если исходные данные представлены на начало равновеликих периодов, напри­мер, на начало каждого месяца).

Срок хранения вкладов (t) еще можно определить, опираясь на данные о процентах по вкладам:t = Д*(d₁- d₀)

где d₁ — сумма процентов, фактически начисленных на счета вкладчиков;

d₀ — сумма процентов, которые были бы начислены на счета вклад­чиков, если бы вклады хранились весь период, за который опре­деляется срок их хранения.

Другим показателем оборачиваемости является число обо­ротов, п: n= О_в/ Вср

Это прямой показатель скорости обращения вкладов, и чем больше оборотов совершают средства, тем выше эффективность их использования. Число оборотов и срок хранения вкладов свя­заны следующими равенствами:t = Д/n, тогда n = Д/t.

3. Эффективность вкладных операций рассчитывается по при­ему и выдаче с помощью показателей прилива и оседания вкла­дов. Сумма прилива вкладов равна разности суммы поступив­ших вкладов за период и суммы выданных вкладов за этот же период, т.е. О_п — О_в. Сумму приливу вкладов еще можно рас­считать как разность суммы остатка вкладов на конец и начало периода.

В отделениях Сбербанка рассчитываются коэффициенты при­лива и оседания вкладов ежеквартально и по каждому филиалу. Коэффициент прилива вкладов рассчитывается по формуле: Kпр. = Остаток вклада на конец периода – Остаток на начало периода / Остаток вкладов на начало периода = Сумма прилива – Остаток вкладов на начало периода.

Коэффициент оседания вкладов: Кос = Сумма прилива / Оборот вкладов по поступлению.

В течение года эффективность вкладных операций подвер­жена колебаниям, которые определяются сезонностью отпус­ков. В летние месяцы оборот по выдаче вкладов значительно превышает оборот по поступлению. В связи с этим в летнее время (II и III кварталы) эффективность вкладных операций снижается, а следовательно, и ухудшаются финансовые показа­тели сберегательного дела. Для оценки влияния сезонности на финансовые показатели исчисляют коэффициенты сезонности оседания вкладов как отношение уровней отдельных периодов (месячных, квартальных) к среднему уровню за год.

Для изучения закономерностей в сберегательном деле ис­пользуют метод группировок, построение многофакторных ин­дексных моделей, показатели вариации, коэффициенты эла­стичности. В связи с тем что часть вкладов в банке пополняется безналичным путем, т.е. перечислением во вклады заработной платы и пенсий вкладчиков, их анализ осуществляют с помо­щью следующих показателей:

• удельный вес безналичных перечислений во вклады в об­щей сумме оборота вкладов по поступлению;

• уровень развития безналичных поступлений во вклады, рас­считываемый как отношение безналичных поступлений к сум­ме выдачи наличных денег из банковских учреждений;

эффективность безналичных перечислений во вклады на основе расчета коэффициента оседания вкладов.