Порядок составления валютного отчета

Отделения связи, осуществляющие прием денежных переводов в наличной иностранной валюте, ежедневно должны получать информацию национального банка РБ о курсах конвертирования иностранной валюты в белорусские рубли.

При приеме валютных переводов, работник ОПС оформляет данную операцию на СКС.

В ОПС оснащенных СКС после проведения операции «Начало смены» и меню «Регистрация» вводятся курсы конвертирования валют, установленные на данную дату НБ РБ. При приеме валютного перевода оператор вводит сумму перевода в валюте, все необходимые реквизиты по данному переводу, наименование валюты путем выбора из предложенного списка. После выбора виды валюты на экране монитора высвечивается признак «Валютный», а рядом с ранее введенной в валюте суммой отразится ее рублевый эквивалент иностранной валюты. Плата в белорусских рублях за период рассчитывается программно. В квитанции выдаваемой клиенту, указаны признак валютного перевода, № перевода, вид валюты, сумма перевода в валюте и рублевом эквиваленте иностранной валюты, сумма платы в белорусских рублях, сумма, подлежащая взысканию с клиента в валюте и белорусских рублях.

Излишки и подкрепления денежных средств в валюте высылаются и получаются с оформлением ф. МС-4 по каждому виду валют, в котором отражается: на лицевой стороне сумма цифрами и прописью в валюте наименование валюты, рублевый эквивалент иностранной валюты данной суммы, рассчитанный по курсу НБ РБ на дату высылки излишков или получения подкрепления. На оборотной стороне ф. МС-4 указывается опись банкнот по их количеству и достоинству.

По итогам работы за отчетный день начальник ОПС составляет валютный отчет и общий СДО. Валютный отчет представляет собой информацию об оборотах валютных денежных средств и их учет в рублевом эквиваленте иностранной валюте за рабочий день. Общий СДО составляется по всем проведенным в ОПС операциям включая и валютные.

Основанием для заполнения данных отчетов являются первичные документы: дневник СКС, корешки квитанций ф.5, препроводительное письмо ф. МС -4, банки оплаченных переводов.

В валютном отчете указывается наименование ОПС и отчетная дата заполнение граф отчета осуществляется в следующем порядке:

Графа 1 - условное обозначение вида оплаты в валюте (У - доллар США , С - российский рубль);

Графа 2 - наименование валюты;

Графа 3 - суммы остатков на конец предыдущей отчетной даты в рублевом эквиваленте иностранной валюты по каждому виду валюты, который переносится из СДО за предыдущий рабочий день;

Графа 8 - курс конвертирования валют согласно информации НБ РБ;

Графа 9 - суммы остатков на начало отчетного рабочего дня по каждому виду валюты, который переносится из валютного отчета за предыдущий рабочий день из графы 12; Графа 10 - сумма по каждому виду валют, принятая за рабочий день по приходным операциям , в том числе полученное подкрепление наличности, согласно первичным документам;

Графа 11 - суммы по каждым видам валют, выплаченные за рабочий день по расходным операциям, в том числе высланные излишки наличности, согласно первичным документам;

Графа 12 - суммы остатков на конец дня по видам валют, которые вычисляются путем арифметических действий (графа 9 + графа 10-графа 11);

Графа 4- суммы остатков на начало отчетного рабочего дня в рублевом эквиваленте иностранной валюты, которые получены путем умножения сумм остатков на н/д в валюте на курсы валют (графа9 * графу 8).

В связи с тем, что ежедневно происходит изменение курсов НБ РБ, которые используется для конвертирования валютных переводов, суммы остатков на к/д в рублевом эквиваленте иностранной валюты будут отличаться от сумм остатков в рублевом эквиваленте иностранной валюты на начало следующего дня, так как при изменение курсов валют эти суммы остатков должны быть пересчитаны по новому курсу.

Графа 5 - суммы, принятые за отчетный рабочий день по приходным операциям в рублевом эквиваленте иностранкой валюты, которые получены путем умножения сумм, принятых в валюте на курсы валют (графа 10 * графу 8);

Графа 6- суммы, выплаченные за отчетный рабочий день по расходным операциям в рублевом эквиваленте иностранной валюты, которые получены путем умножения сумм, выплаченных в валюте на курсы валют (графа 11 * графу 8);

Графа 7 - суммы остатков на конец дня в рублевом эквиваленте иностранной валюты, которые получены путем умножения сумм остатков в валюте на конец дня на курсы валют (графа 12 * графу 8).

Курсовая разница по каждому виду валют определяется путем вычитания из сумм остатков на начало дня в рублевом эквиваленте иностранкой валюте сумм остатков на конец дня перенесенного с СДО в белорусском эквиваленте (столбец 4 – столбец 3).

Валютный отчет подписывается лицом, его составившим. После составления валютного отчета и СДО, данные документы контролируются на предмет соответствия сумм, отраженных в графах 3,7 валютного отчета с соответствующими показателями, отраженными в СДО.

По коду 136 Н - сумма платы за валютные переводы; по кодам 811 У, 811 С - сумма полученного подкрепления; по кодам 826У, 826С - сумма по принятым валютным переводам; по кодам 911У, 911С - сумма высланных излишков; по коду 923У, 923С сумма по оплаченным переводам в валюте. Кроме того, из валютного отчета в СДО переносится сумма курсовой разницы по каждому виду оплаты. При получениикурсовой разницы со знаком «+», данная сумма отражается в приходной части по кодам 876У, 876С, а со знаком минус «-» в расходной части по кодам 979У, 979С.

Вариант 8

ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ