Вопрос 13.1 Сущность и роль кредита

Кредит – это экономические отношения, связанные с формой движения ссудного капитала. Судный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях возвратности с уплатой процентов.

Кредитование – это процесс привлечения кредитных ресурсов для обеспечения без перебойного кругооборота денежных средств, необходимого для эффективного функционирования какой либо деятельности.

Кредит как экономическая категория может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме кредит предназначен для передачи во временное пользование стоимости в виде какой либо вещи. В денежной форме кредит означает, что предоставление и погашение его происходит в денежно-наличной или безналичной формах. Кредит возникает при передаче свободных денежных средств во временное пользование от одного субъекта другому, который испытывает недостаток в этих средствах. В процессе кредитных отношений участвуют два субъекта: кредитор и заёмщик. Кредитор – это участник кредитных отношений, предоставляющий ссуду. Заёмщик – это участник кредитных отношений, получающий ссуженную стоимость и принимающий на себя обязательство возвратить её в установленный срок и уплатить процент за временное пользование.

Свойствакредита состоят из следующих принципов:

§ Возвратность – это возврат, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заёмщиком;

§ Срочность – это возврат в точно определённый срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе;

§ Платность – это плата кредитору в виде процентных отчислений за использование взятых ресурсов заёмщиком;

§ Обеспеченность – это защита имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком взятых на себя обязательств.

Роль кредита в экономической системе заключается в следующем:

1) Кредит позволяет получать во временное пользование денежные средства;

2) Кредит обслуживает товарооборот, т.е. активно воздействует на товарное обращение и на денежное обращение;

3) Кредит способствует ускорению научно-технического процесса, т.к.привлечение финансовых ресурсов необходимо для функционирования научных центров.

4) Кредит экономит издержки обращения для продовца, т.е. снижает затраты на хранение и продажу товаров. Чем быстрее будет скорость обращения товаров, тем меньше будут издержки обращения;

5) Кредит приносит определённый доход кредитору от передачи им во временное пользование заёмщику своих денежных средств.

Вопрос 13.2 Функции кредита

Любая функция кредита отражает степень развития кредитных отношений в рыночной экономике и выражает сущность кредита, при котором происходит восполнение временного недостатка собственных оборотных денежных средств.

Направленность и содержание действия кредита отражены в конкретных его функциях.

Существуют следующие функции кредита:

1. Перераспределительная функция – это передача временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, для обеспечения более высокой прибыли. При этом происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости на условии возврата.

Важная задача для государства состоит в определении экономических приоритетов и стимулировании с помощью привлечения финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов.

2. Функция замещения – это замещение наличных денег кредитными знаками обращения в виде векселей, чеков, кредитных карточек и безналичных расчётов. Использование безналичных расчётов по денежным обязательствам и зачёт взаимной задолженности, значительно сокращает налично-денежный оборот и уменьшает издержки обращения связанные с изготовлением, пересчётом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств.

3. Функцияаккумуляции и концентрации денежного капитала – это быстрое накапливание капитала, использование которого необходимо для какой либо цели.

Источниками капитала могут быть собственные средства, в виде прибыли и заёмные средства, в виде кредита. Получение прибыли и амортизационных отчислений требует длительного времени, а получение кредита в банке возможен в течении нескольких дней. Поэтому денежные средства, взятые в кредит, сокращают время для накопления капитала, необходимого для какой либо цели.

Тема 14 Виды кредита

Вопрос 14.1.Виды кредита

Кредит можно классифицировать на три основных вида: финансовый, коммерческий и государственный.

1) Финансовый кредит – это передача банком или кредитной организацией денег заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, при котором заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить процент по нему.

При финансовом кредите происходит прямая выдача кредитором денег заёмщику.

Финансовые кредиты подразделяются:

· По срокам. По срокам кредиты бывают краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более 1 года).

· По цели использования. По цели использования кредиты выдаются на финансирование оборотных средств (до 1 года) и на основные фонды (более 1 года).

· По обеспеченности. По обеспеченности кредиты выдаются под залог (т.е. под недвижимость, товарно-материальные ценности, ценные бумаги); под поручительство (т.е. под гарантии какого либо надёжного третьего лица) и на доверии (т.е. при наличии достаточного доверия к заёмщику и уверенности в возврате средств, предоставляемых во временное пользование).

На предварительном этапе работы между банком и заёмщиком, служащими банка проводится анализ платежеспособности заемщика, и создаётся его рейтинг.

Процедура получения финансового кредита связана со следующими документами:

а) Финансовый отчёт и баланс заёмщика;

б) Устав предприятия;

в) Сведения, полученные в других банках об этом клиенте;

г) Технико-экономическое обоснование кредитуемых потребностей. Технико-экономическое обоснование – это данные планы о доходах и расходах данного хозяйствующего субъекта на срок кредитных отношений (т.е. если кредит берётся на 3 месяца, то данные предоставляются на 3 месяца);

д) Карточка образцов подписей распределителей финансов и оттиск печати. Эта карточка должна быть нотариально заверена. К распорядителям финансов хозяйствующего субъекта относятся: директор, зам директора, главный бухгалтер, зам главного бухгалтера, кассир;

е) Доказательства подтверждающие характер обеспечения (т.е. поручительство или под залог);

ж) График поступлений платежей (т.е. денежные потоки);

з) Заявление от хозяйствующего субъекта о предоставлении кредита.

2) Коммерческий кредит – это отсрочка платежа одного хозяйствующего субъекта другому за проданные товары и услуги.

Коммерческие кредиты предоставляются хозяйствующему субъекту, как правило, поставщиками продукции (работ или услуг) в различных формах и обычно на короткие сроки. Он тесно связан с коммерческой деятельностью хозяйствующего субъекта.

3) Государственный кредит – это кредитные отношения с участием государства.

Государство может выступать в качестве кредитора, заемщика или гаранта. Причиной заставляющее государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов является дефицит государственного бюджета. При государственном кредите инструментом заимствования служит облигация.

Облигация – это долговая эмиссионная бумага, закрепляющая право на получение процента от номинальной стоимости и на возврат суммы номинала, предоставленной в кредит. Если кредит предоставляется государству, то такая облигация является государственной. Если кредит предоставляется акционерному обществу, то такая облигация называется корпоративной.