Страхование от несчастного случая
В Российской Федерации под страхованием от несчастных случаев понимается вид личного страхования, предусматривающий в качестве страхового события неблагоприятные явления, связанные с жизнью и здоровьем страхователя, такие как смерть, травма, установление инвалидности в результате несчастного случая, пищевая интоксикация, заболевание клещевым энцефалитом, полиомиелитом и др.
Страхование от несчастных случаев (англ. personal accident insurance) - совокупность видов личного страхования, условия которых предусматривают осуществление страховой выплаты при утрате застрахованным лицом здоровья и жизни в результате несчастного случая. Впервые страховой полис (свидетельство) по этому виду страхования применен в Лондоне в 1583. В России первый договор такого страхования был заключен в 1835.
Под несчастным случаем понимается: необычное, непредвиденное, специфическое событие, которое происходит в определенный момент времени и определенном месте и влечет ущерб здоровью застрахованного в виде повреждения органов и тканей или его непроизвольную смерть в результате внешнего, насильственного, внезапного и неподконтрольного жертве воздействия: взрыва; действия электрического тока; удара молнии; нападения злоумышленников или животных; падения предметов на застрахованного; падения самого застрахованного; попадания вдыхательные пути инородного тела; острого отравления ядовитыми растениями, грибами, химическими веществами, лекарствами, ядовитыми газами; пищевой токсикоинфекции; движения средств транспорта или их крушения; пользования движущимися механизмами, оружием и всякого рода инструментами; неправильных медицинских манипуляций; воздействия высоких или низких температур, химических веществ, а также заболевания Застрахованного клещевым энцефалитом (клещевым энцефаломиелитом), полиомиелитом, в случае внематочной беременности или патологических родов, приведших к инвалидности или смерти.
Страхование от несчастного случая представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страхового случая. При данном виде страхования страховым случаем признается такое внешнее воздействие на застрахованное лицо, которое влечет за собой травматическое повреждение, увечье, иное причинение вреда его здоровью или смерть. При страховании от несчастного случая не рассматривается как страховой случай ущерб здоровью в результате острого или хронического заболевания, которое может возникнуть или принять характер обострения во время действия договора страхования.
Основной целью страхования от несчастных случаев является обеспечение страховой защиты на случай потери здоровья или смерти застрахованного лица в результате несчастного случая, страховая защита выражается в выплате соответствующих денежных компенсаций, включая компенсацию расходов, обусловленных страховым случаем, а также связанное с ним снижение доходов застрахованного лица или его близких.
Объектами страхования являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованного.
Страховыми случаями признаются следующие события, имевшие место в период действия договора:
• ущерб, причиненный здоровью застрахованного вследствие несчастного случая, происшедшего с застрахованным в период страхования, и приведший к временной нетрудоспособности работающего застрахованного или к лечению в условиях поликлиники или стационара неработающего застрахованного (пенсионера, ребенка, студента);
• установление застрахованному инвалидности в связи с ущербом, причиненным здоровью застрахованного вследствие несчастного случая, происшедшего с застрахованным в период страхования;
• смерть застрахованного в результате несчастного случая, происшедшего с застрахованным в период страхования;
• смерть застрахованного по причинам, иным, чем несчастный случай (страховым случаем признается не во всех подвидах страхования от несчастного случая);
• временная нетрудоспособность застрахованного или установление ему инвалидности вследствие профессионального заболевания, а также смерть застрахованного вследствие профессионального заболевания, впервые диагностированного в период действия договора.
Порядок установления инвалидности и профессионального заболевания определяется законами и иными нормативными документами РФ.
Установление инвалидности или смерть в течение года вследствие профессионального заболевания, впервые диагностированного в период действия договора, также признаются страховыми случаями.
Страховой суммой является денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность за выполнение своих обязательств по договору.
Размер страховой суммы устанавливается по соглашению сторон.
Плата за страхование (страховая премия) осуществляется страхователем единовременно – разовым платежом за весь срок страхования или страховыми взносами – в рассрочку.
Размер страховой премии (страхового взноса) исчисляется в зависимости от размера страховой суммы, страховых рисков, на случай наступления, которых осуществляется страхование (страховые случаи), срока страхования и тарифных ставок. Тарифные ставки могут дифференцироваться в зависимости от возраста, профессии застрахованного, а также иных факторов, влияющих на степень риска наступления страхового случая.
Если договором не установлено иное, датой уплаты считается:
• дата уплаты страховой премии (страхового взноса) в кассу страховщика или представителю страховщика при уплате наличными деньгами;
• дата поступления суммы страховой премии (страхового взноса) на счет страховщика при уплате наличными деньгами через кассу банка или безналичным путем.
Договор заключается на любой срок и вступает в силу в день, следующий за днем уплаты первого (единовременного) страхового взноса. Договором может быть установлен иной срок вступления договора в силу.
Страхование, обусловленное договором, распространяется на страховые события, происшедшие в течение срока действия договора в любой момент или, если это установлено договором, при совершении застрахованным каких-либо специфических действий (исполнение обязанностей по трудовому договору (контракту), участие в соревнованиях и тренировочных занятиях и пр.), во время пребывания застрахованного в определенном месте с определенной целью (в учебном заведении во время учебного процесса и пр.).
| ПОЛИС | Настоящим полисом подтверждается заключение Договора страхования на условиях Правил добровольного страхования граждан от несчастных случаев | ||||||||||||||||
| Страховщик: | Название страховой компании, адрес, телефон | ||||||||||||||||
| Страхователь: | Ф.И.О. | ||||||||||||||||
| Адрес: | (указать домашний адрес с почтовым индексом) | ||||||||||||||||
| Застрахованный: | Ф.И.О. | ||||||||||||||||
| Выгодоприобретатель | Ф.И.О. | ||||||||||||||||
| Объект страхования: | имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью Застрахованного | ||||||||||||||||
| Страховая сумма | (Не лимитируется) (указать сумму цифрами и прописью) | ||||||||||||||||
| Страховые события: | смерть застрахованного в результате несчастного случая | ||||||||||||||||
| установление инвалидности в связи с ущербом, причиненным здоровью Застрахованного вследствие несчастного случая | |||||||||||||||||
| ущерб, причиненный здоровью Застрахованного вследствие несчастного случая, приведший к временной нетрудоспособности Застрахованного | |||||||||||||||||
| Страховое обеспечение выплачивается: | в связи со смертью 100% страховой суммы | ||||||||||||||||
| в связи с установлением инвалидности: | I группы 80 % | II группы 60 % | III группы 40 % | ||||||||||||||
| в связи с временной нетрудоспособность | по «Таблице размеров страхового обеспечения, подлежащего выплате в связи со страховыми случаями» | ||||||||||||||||
| с ___ дня нетрудоспособности в размере ____% за день, но не более ____ % от страховой суммы, при условии, что лечение продолжается не менее ___ дней | |||||||||||||||||
| по «Шкале компенсаций в связи с возникновением ущерба здоровью в результате несчастного случая» | |||||||||||||||||
| Территория действия полиса: | Российская Федерация | За исключением: | |||||||||||||||
| Страховая премия: | 240 рублей | Двести сорок рублей | |||||||||||||||
| Срок действия договора: | с | 31 января | 2005 года | по | 30 января 2006 года | ||||||||||||
| Дата выдачи полиса: 30 января 2005 года | |||||||||||||||||
| Представитель страховщика Ф.И.О. | подпись | ||||||||||||||||
| Страхователь Ф. И.О. | подпись | ||||||||||||||||
* жирным шрифтом выделены существенные условия страхования
Рисунок 1 – Пример заполнения полиса страхования физического лица от несчастного случая
Если договором не установлено иное, временем исполнения обязанностей по трудовому договору (контракту) считается время исполнения застрахованным обязанностей по трудовому договору (контракту) в интересах страхователя, как на территории страхователя, так и вне ее, а также время следования застрахованного к месту работы или возвращения с места работы на транспорте страхователя.
Порядок оформления материалов расследования и учета несчастных случаев, происшедших с застрахованным при исполнении обязанностей по трудовому договору (контракту), определяется законами и иными нормативными документами РФ.
Правила предоставляют страхователям широкие возможности выбора условий страхования: перечня событий, на случай наступления, которых в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страховые случаи); порядка определения размеров сумм страхового обеспечения; срока страхования.
Коллективное страхование от несчастных случаев
Договор коллективного страхования от несчастных случаев представляет обеспечение социальной защиты работников посредством возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников (застрахованных) в результате несчастного случая, при исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в других случаях (спортивной, общественной деятельности).
Договор коллективного страхования может включать в себя полный пакет страховых рисков или их комбинацию. Полный пакт состоит из следующих рисков:
· временная утрата застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая или травматическое повреждение застрахованного лица в результате несчастного случая;
· постоянная утрата застрахованным лицом общей трудоспособности в результате несчастного случая с установлением инвалидности I, II или III группы;
· смерть застрахованного лица в результате несчастного случая.
Страховая сумма является основной для обеспечения социальной защищенности работников и непосредственно используется при расчете размера страховой выплаты застрахованному лицу при наступлении несчастного случая. Размер страховой суммы устанавливается страхователем и указывается в заявлении на заключение договора коллективного страхования. Страховая сумма может устанавливаться для всех работников одинаковая, или дифференцироваться для различных групп работников.
С учетом повышающих и понижающих коэффициентов, в зависимости от степени риска наступления страхового случая базовые страховые тарифы находятся в диапазоне от 0,5 % до 3,0 % от страховой суммы в год.
Не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием события, повлекшие увечья или иные повреждения здоровья, вызванные профессиональными или общими хроническими заболеваниями, имевшие место до момента заключения договора страхования.
Не считаются также страховыми случаями события, если они произошли в результате: анафилактического шока, инфекционных, онкологических заболеваний, пищевой токсикоинфекции, а также:
а) самоубийства или покушения на самоубийство, если при этом договор страхования действовал менее 2 лет;
б) умышленных действий страхователя, Застрахованного или выгодоприобретателя;
в) нахождения Застрахованного лица в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
г) совершения или попытки совершения умышленного преступления с участием Застрахованного лица, страхователя или выгодоприобретателя;
д) управления Застрахованным лицом средством транспорта без права управления, когда наличие такого права обязательно (за исключением случаев управления, Застрахованным лицом средством транспорта под руководством инструктора в процессе обучения, с целью получения водительских прав), а также – передачи управления лицу, не имеющему права управления транспортом или находящемуся в состоянии опьянения;
е) гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок, военных действий любого рода, а также маневров, если это не сопряжено с исполнением Застрахованным его служебных обязанностей;
ж) воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
з) кровоизлияния в мозг, СПИДа, приступа эпилепсии и других причин конвульсий тела.
Не может считаться страховым случаем инвалидность для лиц, которые имели ее на момент заключения договора страхования.
Страхование от тяжелых болезней является новым продуктом на страховом рынке России и разновидностью страхования от несчастных случаев.
К тяжелым болезням, на случай которых проводится страхование, относятся:
· инфаркт миокарда,
· инсульт,
· рак,
· паралич,
· почечная недостаточность,
· пересадка наиболее важных органов,
· операция аорто-коронарного шунтирования.
По договору страхования от тяжелых болезней, страховщик единовременно выплачивает застрахованному лицу указанную в договоре денежную сумму в случае установления соответствующего диагноза.
Размер страхового взноса по данному виду страхования устанавливается в зависимости от пола, возраста, состояния здоровья застрахованного, а также варианта страхования, страховой суммы, периодичности уплаты страховых взносов.
Договор заключается на срок от 5 до 20 лет.
Страхование жизни
Договор о страховании жизни означает, что одна сторона (страховая компания) соглашается уплатить определенную сумму по происшествии конкретного события, зависящего от продолжительности человеческой жизни в обмен на уплату другой стороной (клиентом) единовременно меньшей суммы денег либо определенных взносов в рассрочку.
Для того, чтобы застраховать жизнь человека, кроме нужды в финансовой защите необходимо наличие страхового интереса. В мировой практике страховой интерес определяется так, когда событие, по которому выплачивается страховая сумма, ввело бы страхователя в прямой убыток или уменьшение какого-либо права, признанного законом, или изменения какой-либо ответственности, присутствует страховой интерес в степени возможного убытка или ответственности.
Из определения следует, что кредитор может пострадать от смерти своего должника, поскольку не сможет востребовать долг; семья может пострадать от смерти кормильца и т.п.
Наличие страхового интереса необходимо всегда, иначе возможны всевозможные злоупотребления.
Наличие страхового интереса предполагается естественным образом, если:
• застрахована собственная жизнь страхователя; супруг страхует жизнь супруга, родители — детей и т.п;
• кредитор страхует жизнь своего должника;
• доверенное лицо (по договору о трасте) заключает договор страхования в пользу своих доверителей;
• деловые партнеры в бизнесе заключают договоры взаимного страхования;
• фирма страхует жизнь управляющего;
• фирма страхует жизнь работника на предмет обеспечения в старости.
Плюсы накопительного страхования:
· полис накопительного страхования можно достаточно быстро перевести в наличные до окончания действия договора страхования, если возникла такая необходимость;
· полисы накопительного страхования имеют государственные льготы по налогообложению;
· полисы страхования жизни свободны от требований кредиторов в случае смерти застрахованного, на них не может быть наложен арест или конфискация по суду.
Однако у накопительного страхования как одного из сберегательных инструментов, существует ряд особенностей:
· страхование производится в рублях и в валютном эквиваленте (страховые суммы — в валюте, взаиморасчеты — в рублях по официальному курсу ЦБ РФ);
· валюта, в которой заключен договор, подвержена небольшой инфляции;
· минимальный срок страхования - 1 год. Максимальный -20 лет или пожизненно;
· в случае расторжения договора в течение нескольких первых лет страхования страхователь получает меньшую сумму денег, чем внес;
· гарантированный доход меньше, чем рыночный, хотя выплата дополнительного дохода может компенсировать этот недостаток;
· страхование жизни включает страхование на случай смерти (рисковое страхование) или дожития (накопительное страхование). При этом возможны различные комбинации вариантов;
· взносы могут уплачиваться единовременно или в рассрочку (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно).
В качестве примера рассмотрим варианты страхования жизни, предлагаемые российскими страховщиками.
1. Страхование на случай смерти, страховое обеспечение выплачивается наследникам в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора. В случае дожития до конца срока страхования выплата страхового обеспечения не производится. Договоры страхования могут заключаться как на определенный срок, так и пожизненно.
При пожизненном срокедоговора уплата взносов производится единовременно, в рассрочку от 6 до 20 лет или пожизненно. При договоре, заключенном на определенный срок, уплата взносов производится единовременно или в рассрочку от 3-х до 20 лет.
2. Страхование на дожитие, страховая сумма выплачивается в случае дожития застрахованного до истечения срока действия договора.
Договоры страхования заключаются на срок от 3-х до 20 лет.
Страховой взнос уплачивается как единовременно, так и в рассрочку.
Данный вариант страхования применяется в комбинации с вариантом «Страхование на случай смерти на срок», либо в комбинации с вариантом «Возврат взносов в случае смерти застрахованного».
В случае смерти застрахованного в течение действия договора выплачивается либо страховая сумма («Страхование на случай смерти на срок»), либо сумма уплаченных взносов («Возврат страховых взносов в случае смерти застрахованного»).
3. Страхование на определенный срок. Его суть заключается в том, что страховая сумма выплачивается по истечении обусловленного договором страхования срока независимо оттого, дожил ли до этого момента застрахованный.
В случае смерти застрахованного уплата страховых взносов прекращается, но независимо от фактически накопленных взносов наследник получает обусловленную договором страхования сумму.
Срок страхования составляет от 3-х до 20 лет, при этом взнос уплачивается в течение этого времени в рассрочку.
4. Страхование от несчастных случаев является дополнительным к указанным выше видам. Выплаты по данному виду страхования осуществляются:
• за каждый день нетрудоспособности, наступившей вследствие несчастного случая — 0,2% страховой суммы, но всего не более чем за 50 календарных дней;
• при получении инвалидности, наступившей вследствие несчастного случая: I группа – 80% страховой суммы, II группа – 60%, III группа – 30% страховой суммы.
Выплаты по одному и тому же несчастному случаю осуществляются в пределах страховой суммы по несчастному случаю. Если при этом страхователь продолжает уплачивать взносы, страховая сумма полностью восстанавливается для следующего несчастного случая. Количество восстановлений не ограничено.
Пример. Начисление доходности по страхованию жизни
Страхователь заключает договор страхования «К сроку» на 3 000 у.е. на 15 лет.
Ежемесячно страхователь должен будет уплачивать страховой взнос в размере 15 у.е.
В конце первого года будет уплачено взносов на 180 у.е. Если дополнительный доход за год составляет 5%, то страховая сумма увеличится на 4 у.е. В конце года клиент получит письмо с указанием новой страховой суммы, величина которой уже не может быть уменьшена.
В конце второго года всего будет уплачено взносов на 360 у.е. При сохранении того же дополнительного дохода (5%) страховая сумма увеличится на 13 у.е. В конце года клиент получит письмо с указанием новой страховой суммы 3 004 у.е. +13 у.е. = 3 017 у.е.
После третьего года страховая сумма будет равна 3 042 у.е. (прирост 25 у.е.), далее - 3 080 у.е. (прирост 58 у.е.), 3 130 у.е., 3 194 у.е. и т.д., а по истечении 15 лет около 4 500 у.е.
Медицинское страхование
Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования, которые выполняют свои обязательства по заключенному договору согласно действующему законодательству. Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества и иных услуг по программам обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования.
Договор страхования
Рисунок 1 – Схема взаимоотношения сторон в процессе медицинского страхования
Программы обязательного медицинского страхования определяют минимально необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каждому гражданину, имеющему соответствующий страховой полис, право на пользование этими услугами. Указанный перечень охватывает оказание гражданам конкретной первичной (скорая, поликлиническая помощь, помощь на дому) и стационарной (больничной) помощи. Те услуги, которые не предусматриваются программами обязательного, входят в программы добровольного медицинского страхования. В частности, базовая программа обязательного медицинского страхования не содержит требований по уходу за больными (больничная палата, питание, оснащение новейшим медицинским оборудованием и т.д.), соблюдению определенного качества лечения и ответственности медицинского персонала за выполнение своих профессиональных обязанностей. Более того, указанная программа вообще не связана с решением насущной проблемы целевого внебюджетного финансирования расходов по ослаблению страхового риска, то есть профилактических и других, перечисленных выше мероприятий, которые финансируются сейчас из фондов здравоохранения.
С учетом того, что вопросы обязательного медицинского страхования являются предметом совместного ведения РФ и ее субъектов, правовое регулирование его деятельности осуществляется как федеральными, так и региональными законами и другими нормативными актами.
При этом на федеральном уровне определяются общие принципы государственной политики в сфере медицинского страхования, обязательные для реализации на всей территории РФ. В свою очередь, правовые акты субъектов Федерации направлены на реализацию политики государства в пределах того или иного региона с учетом его специфики, а также на предоставление населению дополнительных социальных гарантий и льгот в условиях обязательного медицинского страхования (ОМС).
Концептуальной основой построения системы медицинского страхования в РФ является статья 7 Конституции РФ, которая определяет Россию как социальное государство. Кроме того, в статье сказано, что здоровье людей в РФ подлежит охране.
Концепция социального государства положена в основу конституционных норм, касающихся охраны здоровья населения в РФ. Одну из таких норм содержит статья 39 Конституции РФ, гарантирующая социальное обеспечение граждан в случае болезни.
Базовые принципы построения и финансирования системы здравоохранения РФ, заложенные в статье 41 Конституции РФ, свидетельствуют о том, что основным финансовым механизмом современного российского здравоохранения является бюджетно-страховая медицина. Согласно ст. 41 Конституции РФ, медицинская помощь в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения оказывается гражданам бесплатно за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов и других поступлений.
Основным правовым источником, реализующим норму Конституции об оказании бесплатной медицинской помощи за счет страховых источников, являются законодательные акты РФ.
Нормативному регулированию страхования посвящена глава 48 ГК РФ. В соответствии со статьей 927 данной главы страхование может быть обязательным и добровольным, при этом обязательным страхование является в случае, когда законом на определенных лиц возлагается обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество других лиц за свой счет или за счет заинтересованных лиц.
Как добровольное, так и обязательное медицинское страхование осуществляется на основании договоров личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком) в пользу застрахованных граждан.
Согласно ст. 934 ГК РФ, по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплачивать обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица) или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).
По смыслу, заложенному в ГК РФ, в тех случаях, когда договор страхования заключен не в пользу самого страхователя, он представляет собой частный случай договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), что имеет место в случае обязательного медицинского страхования, которое осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем) и осуществляется за его счет (ст. 936 ГК РФ).
ГК РФ содержит подробную регламентацию широкого круга вопросов, посвященных как обязательному, так и добровольному страхованию, которая, однако, применяется к отношениям, связанным с медицинским страхованием, постольку, поскольку законом о медицинском страховании не установлено иное (ст. 970 ГК РФ).
Правовая основа деятельности страховых организаций (страховщиков), а также порядок государственного контроля за их деятельностью заложены в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
В статье 6 Закона, в частности, сказано, что страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.
В связи с тем, что обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования, рассмотрим основные положения Федерального закона (ФЗ) «Об основах обязательного социального страхования».
В качестве предмета правового регулирования данного ФЗ определены отношения в системе обязательного социального страхования, спецификой которого является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих и иных категорий граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством РФ социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию (ст. 1 ФЗ).
Под страховым обеспечением в рассматриваемом ФЗ понимается исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.
При этом страховым обеспечением по ОМС является оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи (ст. 8 ФЗ).
Согласно статье 20 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», расчетной базой для страховых взносов являются выплаты, начисленные в виде заработной платы, либо иные источники, определяемые в соответствии с законодательством РФ для граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию.
Уплата страховых взносов осуществляется страхователями-работодателями путем удержания суммы страховых взносов, уплачиваемых работниками, при выплате им заработной платы и перечисления их страховщику (ст. 21 ФЗ).
В случае нехватки в финансовой системе обязательного социального страхования денежных средств для оплаты медицинской помощи Правительство РФ при разработке проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год предусматривает дотации финансовой системе обязательного социального страхования в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию.
Непосредственное законодательное регулирование обязательного и добровольного медицинского страхования в РФ осуществляется в соответствии с Законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», который был разработан в Комитете по охране здоровья Верховного Совета РФ и принят в 1991 г. с наименованием «О медицинском страховании граждан в РСФСР».
Согласно указанному Закону, целью медицинского страхования является гарантирование гражданам получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий. В соответствии с Законом формулировались нормы программ обязательного медицинского страхования, на основе которых работает вся система ОМС.
Необходимо отметить, что с момента принятия в 1991 г. Закон «О медицинском страховании граждан в РСФСР» претерпел несколько изменений.
По концепции законопроекта основную роль в формировании системы ОМС должны были сыграть страховые медицинские организации. Однако ситуация сложилась так, что они не смогли выполнить главную цель – оживить данную деятельность в целом. Понадобились экстренные меры для того, чтобы закон о медицинском страховании заработал. Верховным Советом РФ было принято постановление от 24 февраля 1993 г. № 4543-1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 г.», в соответствии с которым был создан Федеральный фонд ОМС, а также утвержден ряд положений: о Федеральном фонде ОМС, о территориальном фонде ОМС, о порядке уплаты страховых взносов в фонды ОМС. Именно эти решения придали новый импульс развитию системы ОМС.
Территориальные фонды ОМС, благодаря активной деятельности Федерального фонда ОМС, провели большую организационную работу, в результате которой в РФ в настоящее время сложилась система ОМС граждан.
Проведенные в масштабе РФ мероприятия и законодательные инициативы Комитета по охране здоровья Верховного Совета РСФСР, разработавшего законопроект «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР», позволили Верховному Совету РФ 2 апреля 1993 г. принять закон, в соответствии с которым в наименовании и по тексту Закона «О медицинском страховании граждан в РСФСР» слово «РСФСР» заменялось словами «Российская Федерация», а также вносились другие редакционные изменения.
Содержательные изменения касались статьи 1 (часть 4), которая излагалась в новой редакции: «Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования».
Наиболее значительные изменения претерпела ст. 12 (Финансовые средства государственной системы ОМС). В соответствии с новыми положениями этой статьи закреплены нормы о Федеральном и территориальных фондах ОМС. Особо отмечено, что финансовые средства фондов ОМС находятся в государственной собственности РФ, не входят в состав бюджетов других фондов и изъятию не подлежат.
Порядок страховых взносов на ОМС должно было разработать Правительство РФ. В новой редакции законов были разведены понятия «Страховые взносы» и «Платежи» в системе ОМС, установлена ответственность за отказ предприятий, учреждений, организаций и иных хозяйствующих субъектов от регистрации в качестве плательщиков страховых взносов, за сокрытие или занижение сумм, с которых должны начисляться страховые взносы, за нарушение установленных сроков их уплаты. Внесены и другие изменения, соответствующие накопленной за этот срок правоприменительной практике.
Рассмотрим ключевые положения Закона РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» в ныне действующей редакции. Согласно ст. 2 Закона, страхователями при обязательном медицинском страховании являются: для неработающего населения – органы государственного управления субъектов Федерации и местная администрация; для работающего населения — предприятия, учреждения, организации, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, а также лица свободных профессий.
Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.
Медицинскую помощь в системе медицинского страхования оказывают медицинские учреждения любой формы собственности, аккредитованные в установленном порядке (ст. 20 Закона). Они являются самостоятельно хозяйству