Тема 3 «Финансы страхового рынка»

1 Понятие, сущность и функции финансов страхования. Место страхования в финансовой системе.

2 Классификация и виды страхования.

3 Рынок страховых услуг в РФ.

4 Финансовые аспекты страховой деятельности. Тарифная политика.

Понятие, сущность и функции финансов страхования.

Место страхования в финансовой системе.

Страховая деятельность обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производительных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия чрезвычайных ситуаций. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производительных сил, компенсируя вред, причиненный социальной сфере, в том числе отдельным членам общества.

Страхование является самостоятельным институтом финансовой системы государства и может быть охарактеризовано как правовая и экономическая категории.

Правовое понятие страхования дается в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г.

Страхование(с правовой точки зрения) – это отношения по защите имущественных и личных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Страхование (как финансовая и экономическая категория) – это система экономических денежных отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств.

Финансы → централизованные и децентрализованные;

фонды образуются → при перераспределении;

вид фондов → денежный и материальный.

Страхование как система защиты имущественных интересов является необходимым элементом социально-экономической системы общества. Так как:

– с одной стороны, существует объективная необходимость защиты имущественных интересов каждого собственника;

– с другой стороны, экономически невыгодна такая защита за счет средств самого собственника или за счет государственных средств, т.е. бюджета.

Где выход? Защита должна осуществляться на солидарной основе из страхового фонда с раскладкой нанесенного ущерба во времени и в пространстве между замкнутым составом участников страхования.

Таким образом, сущность страхования, как финансовой категории, характеризуют три основных признака:

Функции финансов страхования

Как любая экономическаякатегория, страхование выражает свою сущность через функции. Они аналогичны функциям финансов в целом: распределительная и контрольная. Перечисленные выше особенности влияют на реализацию функций, поэтому по своему конкретному содержанию они имеют свою специфику.

Распределительная функция

Распределительная функция финансов в страховом звене имеет ряд специфических особенностей, являющиеся следствием особенностей страхования как экономической категории, и реализуется через следующие подфункции:

1.1 рисковая– является главной (определяющей) подфункцией

Непосредственно связана:

– с основным назначением финансов – перераспределением стоимости (в данном случае среди участников страхования);

– и с основным назначением страхования – оказанием денежной помощи физическим и юридическим лицам в связи с последствиями страховых событий.

В рамках действия этой подфункции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхового процесса.

Предупредительная

Это еще один аспект страховой деятельности – заблаговременное финансирование.

Предполагает заключение страхового договора заранее, до наступления события, и заблаговременную выплату страхователем некоторой суммы в зависимости от величины страхового риска.

Восстановительная

Заключается в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы, происходит полное или частичное погашение убытков, понесенных страхователем.

1.4 сберегательная– это экономия средств на восстановление после страхового случая.

В явном виде – сбережение – проявляется только в личном и пенсионном страховании (например, страхование на дожитие позволяет накопить определенные суммы на дополнительную пенсию).

Контрольная функция

Т.к. страхование носит целевой характер, то особенность реализации – обязательная проверка строго целевого формирования и использования средств страхового фонда.

На основе этой функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. Административный контроль за деятельностью страховщиков, правильным проведением страховых операций осуществляет Росстрахнадзор. Он: выдает лицензии компаниям, производит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нормативы, устанавливает правила размещения резервов и т.п.

I обязательное страхование

Специфика:

– осуществляется в силу закона; необходимость определяется с позиции общественной целесообразности (Правительством);

–страховая ответственность наступает автоматически с момента появления объекта страхования;

– не ограничена по времени каким-либо периодом, действует до тех пор, пока существует страхователь.

В РФ виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяется соответствующими законодательными актами.

К сфере обязательного страхования в РФ относятся:

1 имущество особой важности, принадлежащее гражданам, гибель или порча которого затрачивает не только личные, но и общественные интересы (например, частные дома, представляющие архитектурную ценность и т.д.);

2 пассажиры на всех видах транспорта (от несчастных случаев);

3 военнослужащие и военнообязанные лица, работники органов внутренних дел, налоговой, таможни, члены Совета Федерации, депутаты Государственной Думы, Президенты РФ, прекратившие исполнение своих полномочий;

4 работники предприятий с особо опасными условиями работы (пожарной службы, спасатели, инкассаторы, полярники, взрывники, испытатели новой техники и т.д.);

5 граждане по обязательному социальному страхованию (социальное страхование, медицинское, пенсионное, от несчастных случаев);

6 ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности).

II Добровольное страхование – осуществляется на основе свободного выбора страхователя, т.е. не носит принудительного характера и предоставляет возможность выбора услуг на страховом рынке.

Законом определяется наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования.

По объектам страхования добровольное страхованиеподразделяется на:

– личное страхование (почти 60%);

– имущественное страхование;

– страхование ответственности;

– страхование экономических рисков;

– страхование домашних животных.

Все перечисленные виды страхования, кроме одного, защищают интересы только одного лица – страхователя. Только страхование ответственности защищает интересы не только самого страхователя (ущерб за него платит страховая организация), но и третьих лиц, ведь им гарантируются выплаты по ущербу не зависимо от имущественного положения страхователя.

Личное страхование (защищает только личные интересы страхователя):

– страхование жизни;

– страхование от несчастных случаев;

– медицинское страхование;

– страхование пенсий.

Имущественное страхование (защищает только интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имущества и товарно-материальных ценностей). Традиционные виды:

– транспортное страхование;

– страхование имущества организаций и граждан;

– страхование имущества, сданного в аренду;

– страхование грузов;

– с/х страхование (культур и животных).

Страхование ответственности (защищает интересы не только самого страхователя, но и третьих лиц). Под ответственностью понимается обязанность лица, виновного в причинении ущерба (вреда личности или имуществу) возместить его. Виды:

– страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (КАСКО);

– страхование профессиональной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности применяется для частнопрактикующих специалистов (врачей, адвокатов, аудиторов, риэлтеров и т.д.). От их действий зависит жизнь и имущественное положение их клиентов.

Страхование экономических рисков(защищает только личные интересы страхователя).

Риск – это деятельность человека в системе неопределенности относительно вероятного результата. Осуществление бизнеса в его любом виде сопряжено с риском. Этот вид страхования очень широко распространен за рубежом.

Так как есть множество различных видов экономического риска, то существует и много видов страхования экономических рисков. Их можно сгруппировать следующим образом:

1 страхование коммерческих (производственных) рисков. Страхуются возможные потери от коммерческой деятельности:

– страхование от неисполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;

– страхование от потери прибыли или дохода.

2 страхование технических рисков – риск освоения новой техники или технологии.

3 страхование правовых (юридических) рисков – страхование от риска принятия нового законодательства об охране окружающей среды, или применения химикатов.

4 страхование финансово-кредитных рисков:

– страхование банковских кредитов от риска неплатежей заемщиком;

– страхование залоговых операций;

– страхование валютных рисков (потери от колебания валютного курса);

– страхование от инфляции;

– страхование экспортных кредитов;

– страхование финансовых потерь, вызванных мошенничеством служащих своего предприятия.

Страхование финансово-кредитных рисков практически отсутствует на отечественном страховом рынке, так как слишком велик риск.

Страхование домашних животных выделяется в отдельную группу.

Рынок страховых услуг в РФ

Страховой рынок – сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга, где формируется спрос и предложение на неё.

Тарифная политика

Страхование существует с давних пор.

Зародышевые формы страхования можно найти уже в Древнем Риме в различных коллегиях (это корпорации лиц, связанных общей профессией или отправлением культа, во главе с магистром), существовавших в эпоху империи в большом числе и для разнообразных целей. Коллегия помимо религиозных и товарищеских целей преследовала еще и цели вспоможения, являясь похоронной кассой. В такой коллегии существовал вступительный взнос, были и периодические ежемесячные взносы. В случае смерти члена коллегии его наследнику по завещанию уплачивалась определённая сумма, которая предназначалась для расходов на погребение и на поддержание осиротевшей семьи. Право на получение страховой суммы отпадало в случае самоубийства или неуплаты месячного взноса в определенный срок.

В средние века идея, лежавшая в основе римских коллегий, воскресла у германских народов и привела к образованию купеческих гильдий, а позже цехов. Эти средневековые организации развили и укрепили идею страхования как коллективной организации. Цехи ремесленников оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при несчастных случаях.

В странах Азии гильдии торговцев заключали между собой договоры о коллективном покрытии убытка каждого торговца в случае ограбления каравана с товаром.

В средние века институт страхования возник и в торговом мореплавании в связи с присущими ему опасностями (при кораблекрушении – также коллективное покрытие убытка).

Первое страховое объединение появилось в XII в. в Исландии. Жители острова объединились в союзы для взаимного обеспечения на случай пожаров и падежа скота. Большого распространения их деятельность не получила, т. к. на имущественное страхование было обращено внимание только ко времени упадка феодализма и развития капиталистических отношений. В дальнейшем страхование развивалось постепенно практически во всех странах западной Европы.

Особенно интенсивно развитие всех форм и видов страхования в мире происходит в XX в. Застраховать можно практически все. Накопление актуарных (страховых) знаний, учет конъюнктуры рынка страхования, накопление информации и ее систематизация позволяют значительно снизить степень риска страховых организаций.

В начале XX в. во многих экономически развитых странах формируется система государственного страхования трудящихся.

Страхование в России начинает распространяться довольно поздно – в последней четверти XVIII в. К этому времени во многих европейских государствах страхование уже получило значительное развитие. На это обратила внимание российская императрица Екатерина II, повелевшая своим манифестом от 28 июля 1786 г. с целью активной защиты от частых пожаров, обязать «государственный заемный банк в обеих столицах и во всех городах каменные дома принимать на свой страх, а также каменные заводы и фабрики от всех хозяев».

Этим же манифестом в России устанавливалась государственная монополия на страхование.

Особенностью самых первых страховых отношений было то, что они носили раскладочный характер:

– существовала замкнутая раскладка ущерба между участниками;

– взнос зависел от величины ущерба;

– взнос зависел от количества участников страхования.

В дальнейшем система страхования усовершенствовалась.Современная система страхования предполагает внесение страховщиком твердо установленной суммы, исчисленной заранее и независящей от размера фактически возникшего ущерба. Возмещение осуществляется за счет страхового фонда созданного заранее.

Страховой фонд формируется за счет страховых взносов.

Страховой взнос – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора. Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.

Расчет страховых взносов осуществляется на основе страховых тарифов.

Страховой тариф (тарифная ставка) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах. По добровольному страхованию рассчитываются страховщиком. Конкретный размер тарифа фиксируется в договоре страхования.

Процесс, в ходе которого определяются себестоимость и стоимость страховой услуги носит название актуарных расчетов.

Актуарные расчеты – это система приемов, позволяющая с помощью экономико-математических и статистических методов установить (рассчитать) обоснованную величину затрат и расходов, связанных со страхованием того или иного объекта.

Расчеты эти – исключительно сложные. Выполняются специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам. Как правило, страховые компании самостоятельно такие расчеты не делают. Они используют готовые тарифные ставки, действующие на отечественном и зарубежном страховом рынках.

Тарифная ставка, как цена страховой услуги, носит название брутто-ставки.

Брутто-ставка – это ставка, по которой заключается договор страхования. Состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка составляет основную долю в страховом тарифе. Предназначена исключительно для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам. По своему экономическому содержанию – это цена страхового риска. Её величина должна гарантировать формирование страхового фонда, достаточного для выплаты страховых сумм.

Расчет оптимальной величины нетто-ставки – исключительно сложная задача.

Нагрузка– расходы и прибыль страховых организаций (на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника, страховых агентов или брокеров, заложенная норма прибыли от проведения страхования и другие расходы).

Дополнительные сведения по расчету страховых тарифов и понятие финансовой устойчивости страховщика – из теории по практическому занятию по страхованию!

Тема 3 «Финансы страхового рынка»

1 Понятие, сущность и функции финансов страхования. Место страхования в финансовой системе.

2 Классификация и виды страхования.

3 Рынок страховых услуг в РФ.

4 Финансовые аспекты страховой деятельности. Тарифная политика.