II. Системы страховой ответственности и франшиза
Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности:
1. система действительной стоимости;
2. система пропорциональной ответственности;
3. система первого риска;
4. система восстановительной стоимости;
5. система предельной ответственности.
1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на момент заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба.
Пример. Стоимость объекта страхования – 3 млн. руб. В результате пожара погибло имущество, т.е. убыток страхователя составил 3 млн. руб. Величина страхового возмещения также составила 3 млн. руб.
2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина возмещения по этой системе определяется по формуле:
где В – величина страхового возмещения, СС – страховая сумма по договору, У – фактическая сумма ущерба, СО – стоимость объекта страхования.
Пример. Стоимость объекта страхования – 5 млн. руб., страховая сумма – 2,5 млн. руб., убыток страхователя в результате повреждения объекта – 2 млн. руб. Величина возмещения составит (2,5*2)/5 = 1 млн. руб.
При страховании по системе пропорциональной ответственности страхователь принимает часть риска на себя, т.е. здесь страхуется не полный, как при страховании по действительной стоимости, а частичный интерес.
3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.
Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 500 тыс. руб. Ущерб, нанесенный в результате аварии, составил 20 тыс. руб. Возмещение выплачивается в сумме 20 тыс. руб.
4. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.
5. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие предела суммы страхового возмещения. При этом величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по этой системе обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая доход страхователя окажется меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически достигнутым доходом. Постановлением Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 «О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства» установлено, что при возмещении убытков урожая считается, что его потери в размере до 30% (т.е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются признаком нарушения страхователем технологии производства.
Пример. Средняя стоимость урожая пшеницы составляет 3 тыс. руб. с гектара. Фактическая урожайность – 2,5 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Убыток от урожая: 3-2,5=500 руб. Отсюда сумма возмещения составит 500*70%=350 руб. с гектара.
Франшиза – это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Этот размер определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме (или оценке объекта страхования), либо в процентах к величине ущерба.
Франшиза бывает двух типов: условная и безусловная. Под условной, или интегральной (невычитаемой) франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий размер франшизы. Если же его размер превысит франшизу, то ущерб покрывается полностью. Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от Х%», где Х – величина процентов от страховой суммы.
Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Страховая сумма – 10 млн. руб. Фактический ущерб составил 80 тыс. руб. Он меньше суммы франшизы, которая составляет 10 млн.*1%=100 тыс. руб., и поэтому не возмещается.
Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая) франшиза применяется в безоговорочном порядке, без всяких условий. Ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Она оформляется в договоре записью: «свободно от первых Х%», сумма которых всегда вычитается из суммы возмещения, независимо от величины ущерба.
Пример. По договору предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил 200 тыс. руб. Величина франшизы составит 200*1%=2 тыс. руб. Возмещение будет выплачено в сумме 200-2=198 тыс. руб.
Расчет размеров страховых платежей, возмещений и ущербов
Задача 1. Стоимостная оценка объекта страхования – 12 млн. руб., страховая сумма – 7 млн. руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта – 8 млн. руб. Определить сумму возмещения по системе пропорциональной ответственности.
Задача 2. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 300 тыс. руб. Стоимость автомобиля – 700 тыс. руб. Ущерб страхователя составил 250 тыс. руб. Рассчитать сумму возмещения по системе первого риска.
Задача 3. Урожай овса застрахован по системе предельной ответственности, исходя из средней урожайности 11 ц/га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева – 300 га. Фактическая урожайность составила 11 ц/га. Закупочная цена овса – 145 руб. за 1 ц. Рассчитать ущерб страхователя и сумму возмещения по системе предельной ответственности.
Задача 4. Хозяйствующий субъект застраховал имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 200 тыс. руб. Ставка страхового тарифа составляет 0,25% страховой суммы. Договором предусмотрена безусловная франшиза в размере 5 тыс. руб., при которой предоставляется скидка к тарифу в размере 10%. Фактический ущерб страхователя – 12 тыс. руб. Найти размер страхового платежа и возмещения.
Задача 5. Имущество застраховано на сумму 550 тыс. руб. Ставка – 0,3% страховой суммы. По договору предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Скидка к тарифу – 5%. Фактический ущерб – 6 тыс. руб. Определить размер страхового платежа и возмещения.
III. Актуарные расчеты и методы определения ставок
Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Они отражают механизм образования и расходования страхового фонда, определяя долю каждого страхователя в создании этого фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величину резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии). В актуарных расчетах применяется теория вероятности, т.к. размеры тарифных ставок зависят, в первую очередь, от степени вероятности страхового случая. Вероятность (применительно к страховому случаю) характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета количества неблагоприятных для страховщика и страхователя событий (пожаров, краж, наводнений и т.п.).
Во-вторых, при страховании имеется некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск. Вероятность страхового случая отражает частоту этих случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в регионе за ряд лет в среднем от пожара пострадало 100 домов из 10 тысяч, то вероятность страхового случая составит 100/10000=0,01. В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблицам смертности. При этом тарифные ставки зависят от возраста человека.
При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики. Страховая статистика представляет собой систематическое изучение наиболее типичных и массовых страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных показателей страхового дела. Основными показателями страховой статистики являются:
n – число объектов страхования;
L – число страховых событий;
m – число пострадавших объектов в результате страхового события;
В – сумма выплаченного страхового возмещения;
С – общая страховая сумма всех объектов страхования;
Сm – страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект.
В процессе анализа указанных показателей рассчитываются:
1. частота страховых событий;
2. коэффициент кумуляции риска;
3. коэффициент убыточности;
4. средняя страховая сумма на один объект страхования;
5. средняя страховая сумма на один пострадавший объект;
6. тяжесть риска;
7. убыточность страховой суммы;
8. норма убыточности;
9. частота ущерба;
10. тяжесть ущерба.
Частота страховых событий (Чс) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования:
Если частота страховых событий меньше единицы, то это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев. Например, если Чс=1/2=0,5, то это значит, что на одно событие приходится два случая. Отсюда вытекает терминологическое различие понятий «страховой случай» и «страховое событие». Например, страховым событием может быть наводнение, охватившее своим воздействием многие объекты страхования, т.е. страховые случаи.
Коэффициент кумуляции риска (Кк) представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий:
и показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события. Минимальное значение равно единице. Страховщики стараются избегать страхования рисков с большим коэффициентом кумуляции…
Коэффициент убыточности (Ку), или коэффициент ущерба, представляет собой отношение суммы выплаченного возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов:
Значение коэффициента не может быть больше единицы, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.
Средняя страховая сумма на один объект страхования (Ссс) представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования:
В связи с тем, что объекты страхования обладают различными страховыми суммами, в актуарных расчетах применяются различные методы подсчета средних величин.
Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Ссс) – это отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов:
Тяжесть риска (Тр) представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:
Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.
Убыточность страховой суммы (У) – это отношение выплаченного страхового возмещения к общей страховой сумме всех объектов страхования:
Показатель всегда меньше единицы, т.к. в противном случае это означало бы «недострахование».
Методические рекомендации по организации самостоятельной
работы студентов
В результате изучения дисциплины студент должен овладеть системой знаний, навыков и способностью к самостоятельному решению новых задач, а именно:
1. Владеть методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности;
2. Уметь пользоваться системами моделей объектов (процессов) деятельности или выбирать (строить) адекватные объекту модели;
3. Уметь корректно формулировать задачи (проблемы) своей деятельности, устанавливать их взаимосвязи, строить модели систем задач (проблем), анализировать, диагностировать причины появления проблем;
4. Уметь прогнозировать динамику, тенденции развития объекта, процесса, задач, проблем, пользоваться для этого формализованными моделями (методами);
5. Владеть методами контроля качества своей деятельности;
6. Уметь делать обоснованные, доказательные выводы;
7. Владеть применяемыми в своей сфере деятельности компьютерными средствами, программным обеспечением для работы с информацией, анализа, прогноза;
8. Уметь осуществлять деятельность в кооперации с коллегами, находить компромиссы при совместной деятельности.
Изучение отдельных разделов курса рекомендуется проводить в такой последовательности:
а) ознакомление с содержанием тем по рабочей программе;
б) внимательное изучение рекомендуемой специальной литературы и краткое конспектирование прочитанного материала;
в) решение примеров и задач, способствующих закреплению навыков расчета и анализа статистических показателей, характеризующих хозяйственную и предпринимательскую деятельность.
Изучение дисциплины заканчивается выполнением тестовых заданий и написанием контрольной работы.
| Последняя цифра шифра | Тема работы |
| 0,1 | 1. Экономическая сущность страхования. 2. История страхования. 3. Определение страхования и понятие страхового фонда. 4. Функции страхования. |
| 2,3 | 1. Виды рисков и их оценка. 2. Страхуемые и нестрахуемые риски. 3. Крупные риски и значительный ущерб. 4. Общая теория управления риском. |
| 4,5 | 1. Правовые аспекты страхования экологических рисков. 2. Страхование гражданской ответственности. 3. Ответственность за загрязнение окружающей среды. 4. Характеристика стихийных бедствий, крупных производственных аварий и катастроф. |
| 6,7 | 1. Сущность перестрахования. 2. Содержание договора перестрахования. 3. Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика. 4. Активное, пассивное и непропорциональное перестрахование. |
| 8,9 | 1. Теоретические основы построения страховых тарифов. 2. Задачи тарифной политики, ее актуальные проблемы. 3. Методология актуарных расчетов. 4. Роль рекламы и маркетинга в страховании. |