Кафедра финансов и статистики

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра финансов и статистики

СТРАХОВАНИЕ

Методические указания по выполнению контрольной работы

Новосибирск 2012

УДК 311(075.8) (571.14)

ББК 65.051

Кафедра финансов и статистики

Составитель: преподаватель Чернявский И.А.

Рецензенты: док. экон. наук. С.А. Шелковников;

канд. экон. наук, доц. Л.А. Цветкова

Страхование: метод. указания по выполнению контрольной работы / Новосиб. гос. аграр. ун-т; сост.: И.А. Чернявский – Новосибирск, 2012. – 57 с.

Методическая разработка предназначена для студентов всех форм обучения по направлению 080200 Менеджмент.

Утверждена и рекомендована к изданию методической комиссией экономического факультета (протокол № ___ от ___ _________ 20__ г.)

© Новосибирский государственный

аграрный университет, 2012

ПРЕДИСЛОВИЕ

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым и важнейшим элементом системы рыночных отношений. Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, влияет на укрепление и стабильность финансов государства. В условиях рыночной экономики оно может быть одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

Для успешной предпринимательской, иной деятельности, обеспечения жизненного благополучия руководителям и специалистам предприятий, всем гражданам следует иметь необходимые и достаточные знания для использования страхования как способа защиты имущественных интересов, связанных с их имуществом, жизнью, здоровьем, трудоспособностью и ответственностью в соответствии с законодательством за причиненный вред третьим лицам при наступлении страховых случаев.

Изучение дисциплины «Страхование» является составным элементом подготовки специалистов, работающих во всех отраслях экономики.

В связи с этим весьма актуальным для закрепления и контроля знаний является выполнение контрольной работы по дисциплине «Страхование».

Дисциплина «Страхование» в соответствии с требованиями ФГОС ВПО направлена на формирование следующих профессиональных компетенций:

1. способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

2. умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

3. способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4).

При выполнении работы студент должен ответить на один теоретический вопрос и решить четыре задачи.

Вопросы контрольной работы соответствуют образовательному стандарту высшего профессионального образования по дисциплине «Страхование».

Цели выполнения контрольной работы – закрепить, углубить и расширить теоретические знания, овладеть навыками самостоятельной работы, логически последовательно излагать материал.

В методических указаниях по выполнению контрольной работы показаны решения задач на темы, более трудные для усвоения студентами.

1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Получение зачета по контрольной работе является обязательным условием для допуска к экзамену (зачету) по дисциплине.

Вариант контрольной работы определяется по двум последним цифрам зачетной книжки (см. с. 28).

Контрольная работа должна быть аккуратно оформлена, написана разборчиво, без помарок, страницы следует. Сокращение слов не допускается, кроме общепринятых.

Работа должна быть подписана студентом, указана дата её выполнения.

На титульном листе необходимо указать название университета, кафедры, дисциплины, ФИО студента, шифр зачетной книжки, курс, номер группы.

Теоретический вопрос и условия задач должны быть переписаны из данных методических указаний.

На теоретический вопрос контрольной работы должен быть дан исчерпывающий ответ с примерами из практики или специальной литературы. Материал литературных источников надо излагать своими словами. При дословном заимствовании текста, а также при использовании статистических данных должна быть сделана ссылка на источник с точным указанием автора и названия работы.

В решении задач должны быть приведены необходимые расчеты и пояснения к ним.

В работе должен быть представлен полный список используемой литературы с указанием фамилии и инициалов авторов, названия статей, книг, журналов, газет, а также места и года издания, в алфавитном порядке.

Примерный объем контрольной работы 15-20 машинописных страниц, формат листа А-4, размер шрифта – 14 типа Times New Roman, интервал между строками - полуторный.

Контрольная работа должна быть представлена в университет (филиал) не позднее 20 дней до начала учебной сессии.

После получения проверенной работы студент должен исправить все отмеченные ошибки и учесть замечания.

При возникновении трудностей в процессе выполнения работы необходимо обратиться за консультацией (письменной или устной) на кафедру финансов и статистики.

2. МЕТОДИКА РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ В КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ

Задачи № 1-10 составлены на тему: «Расчет тарифов по массовым рисковым видам страхования». Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих абсолютных показателей:

- число объектов страхования – n,

- число пострадавших объектов в результате наступления страховых

случаев – m,

- сумма выплаченного страхового возмещения – åW,

- страховая сумма застрахованных объектов – åSn,

- страховая сумма пострадавших объектов – åSm.

На основании абсолютных показателей рассчитываются относительные показатели:

- полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности):

Ку = åW / åSm; (1)

- доля пострадавших объектов:

d = m / n.

По этому показателю судят о вероятности наступления страхового случая:

р = m / n; (2)

- тяжесть ущерба (коэффициент тяжести ущерба):

; (3)

- убыточность страховой суммы:

q = åW / åSn х100%. (4)

Убыточность страховой суммы зависит от вероятности наступления страховых случаев и тяжести ущерба. Эту зависимость можно выразить:

Это важнейший обобщающий показатель работы страховых организаций, который является основой для расчета тарифной ставки по массовым рисковым видам страхования.

При решении задач № 1, 2 следует использовать формулы [1, 2, 3, 4].

При решении задач № 3, 4, 5, 6, следует руководствоваться методикой 1 расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08.07.93 г. № 02-03-36.

Нетто-ставка состоит из основной части (То) и рисковой надбавки (Тр):

Тн = То + Тр , (5)

Основная часть нетто-ставки определяется по формуле:

(руб.), (6)

где р – вероятность наступления страхового случая;

– среднее страховое возмещение;

– средняя страховая сумма.

Рисковая надбавка рассчитывается для каждого риска:

, (7)

где – среднеквадратическое отклонение возмещений (или средний разброс возмещений).

При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении возмещений рисковая надбавка определяется:

, (8)

где a(g) – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности g. Его значение берется из таблицы:

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

Брутто-ставка (Тб) рассчитывается по формуле:

, (9)

где f (%) – доля нагрузки в брутто-ставке.

Решение примера 2, аналогичного задачам № 3, 4, см. в [10 с. 10], [11, с. 8].

При решении задач № 5, 6 (при отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении возмещений при наступлении страховых случаев) смотрите пример 1.

Пример 1.

Рассчитайте нетто- и брутто- ставку по страхованию автотранспортных средств, исходя из следующих данных:

Вероятность наступления страхового случая 0,045

Средняя страховая сумма, тыс. руб. 320

Среднее страховое возмещение, тыс. руб. 135

Количество заключенных договоров 1650

Доля нагрузки в структуре тарифа, % 21

Коэффициент, зависящий от

гарантии безопасности (0,98) 2,0

Определите страховую премию, если страховая сумма равна 280 тыс. руб.

Решение.

Определяем:

1. Основную часть нетто-ставки:

2. Рисковую надбавку:

3. Нетто-ставку:

Т_Н=Т_О+Т_Р=1,898+0,5166=2,4146%

4. Брутто-ставку:

5. Страховую премию = = 8,4 тыс. руб.

При решении задач № 7, 8 следует использовать методику 2, утвержденную распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08.07.93 г. № 02-03-36.

Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за несколько лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

Смотрите решение примера 2, аналогичного задачам № 7, 8.

Пример 2.

Определите брутто-ставку и страховую премию при страховании имущества физических лиц на основе страховой статистики за 5 предшествующих лет с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год (при заданной гарантии безопасности 0,9).

Показатели	Годы
Фактическая убыточность страховой суммы, %	1,2	1,1	1,5	1,8	1,9

Нагрузка в брутто-ставке составляет 23%, страховая сумма – 200 тыс. руб.

Решение:

1. Прогнозируем убыточность страховой суммы, которая и будет составлять основную часть нетто-ставки. Прогноз производится по модели вида:

,

где i - фактор времени (год);

- параметры уравнения.

Для определения параметров уравнения необходимо решить следующую систему нормальных уравнений:

,

,

где n – число анализируемых лет (т.е. случаев наблюдения).

Данную систему уравнений можно упростить, если начать отсчет года с середины ряда. В этом случае , система уравнений примет вид:

,

,

тогда

, .

По данным таблицы 1 имеем:

, .

Таким образом, уравнение примет вид:

.

На основании этого уравнения определяем основную часть нетто-ставки, подставив вместо i цифру 3 (это порядковый номер года, следующий за последним анализируемым, условно обозначенным).

Прогнозируемая убыточность страховой суммы будет:

%.

Следовательно, основная часть нетто-ставки на следующий за рассматриваемым периодом год (То) равна 2,13% от страховой суммы.

Таблица 1

Расчет параметров уравнения прямой и среднеквадратического отклонения фактических значений убыточности от выровненных.

Годы	Фактическая убыточность страховой суммы, % ( )	Фактор времени (i)
	1,2	-2	-2,4		1,08	0,12	0,0144
	1,1	-1	-1,1		1,29	-0,19	0,0361
	1,5				1,50
	1,8		1,8		1,71	0,09	0,0081
	1,9		3,8		1,92	-0,02	0,0004
Итого	7,5		2,1		7,5	Х	0,059

2. Рисковая надбавка (Тр) определяется:

, (10)

где - коэффициент, зависящий от заданной гарантии безопасности и числа анализируемых лет n. Значение берется из приведенной в методике 2-й таблицы.

При гарантии безопасности 0,9 для пяти анализируемых лет коэффициент равен 1,984.

- среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных определяется по формуле:

, (11)

q_i – фактическая убыточность страховой суммы (см. условие задачи);

q_i^* – выравненная убыточность страховой суммы, которая для каждого года определяется путем подставления порядковых номеров условно обозначенных лет в вычисленное уравнение вместо i.

q₍₁₎^* = 1,5 + 0,21· (-2) = 1,08

q₍₂₎^* = 1,5 + 0,21 (-1) = 1,29

и т.д. см. табл. 1.

%.

Рисковая надбавка будет:

Тр = 0,121 х 1,984 = 0,24%.

3. Нетто-ставка: Тн = 2,13 + 0,24 = 2,37%.

4. Брутто-ставка при условии, что доля нагрузки в структуре тарифа (f) составляет 23%, будет равна:

%.

5. Страховая премия = тыс. руб.

Смотрите решение аналогичного примера 3 в [10, с. 11], [11, с. 8].

В задачах № 9, 10 основная часть нетто-ставки и рисковая надбавка рассчитываются по методике, предлагаемой статистиками в учебниках по финансовой статистике.

В основе расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы за период, предшествующий расчетному (обычно за 5 предыдущих лет). Основная часть нетто-ставки (То) равна средней убыточности страховой суммы за предшествующий период и определяется:

, (12)

где n – число рассматриваемых периодов.

Рисковая надбавка (Тр):

, (13)

где – среднеквадратическое отклонение фактической убыточности страховой суммы от средней за предшествующий период, которое определяется по формуле:

; (14)

t – коэффициент доверия, зависящий от требуемой вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений по страховым случаям. Некоторые значения t приведены в таблице 2.

Таблица 2

Коэффициента доверия t

t	Вероятность	t	Вероятность	t	Вероятность
1,0	0,6827	2,0	0,9545	3,0	0,9973
1,5	0,8664	2,5	0,9876	3,28	0,9990

Смотрите пример 4 в [10, с. 17], [11, с. 12].

Задачи № 11-20 составлены на тему: «Основы построения тарифов по страхованию жизни».

В личном страховании при страховании жизни расчеты тарифов имеют свои особенности. Они производятся с использованием демографической статистики (данных таблиц смертности), теории вероятности и долгосрочных финансовых исчислений.

В основе расчета нетто-ставок при страховании жизни лежит вероятность наступления страхового случая.

При страховании жизни на дожитие страховым случаем является дожитие застрахованного лица до определенного момента, указанного в договоре, на случай смерти – смерть.

Вероятность дожить (р) лица в возрасте х до конца страхования (n лет), т. е. до возраста х+n лет, определяется:

(1)

Вероятность умереть:

, (2)

где d_x – число умирающих в течение срока страхования;

l_x+n – число лиц, доживших до окончания срока страхования;

l_x – число лиц, заключивших договоры в возрасте х лет.

d_x, l_x+n, l_x – берут из таблицы смертности.

Решение примера 1, аналогичного задачам № 11, 12, см. в [10, с.26], [11, с. 18].

Тарифные ставки бывают единовременные и годичные.

Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком.

Годичная ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. Для уплаты годичного единовременного взноса может предоставляться помесячная рассрочка.

Единовременная ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования n лет в расчете на 100 рублей страховой суммы ( ) определяется:

, (15)

где , - показатели таблицы смертности, характеризующие количество лиц, доживающих до возраста x и (x + n) соответственно.

- дисконтирующий множитель за n лет, который определяется по формуле:

, (16)

где i – норма доходности инвестиций;

n – срок страхования.

Единовременная нетто-ставка ( ) на случай смерти на определенный срок вычисляется:

, (17)

где – показатели таблицы смертности, характеризующие количество лиц, умирающих при переходе от x лет к возрасту (х+1) по годам в течение срока страхования.

При смешанном страховании на дожитие и на случай смерти рассчитывается совокупная нетто-ставка:

, (18)

а затем определяется брутто-ставка:

, (19)

где f – доля нагрузки в брутто-ставке (%).

При решении задач № 13, 14 смотрите пример 3 задания, а также пример 2 в [10, с. 30], [11, с. 20].

Пример 3. Рассчитать единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 40 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности 5%. Страховая сумма – 10 тыс. рублей. Доля нагрузки в брутто-ставке – 10%.

Решение.

Определяем:

1. Единовременные нетто-ставки для лица в возрасте 40 лет сроком на 3 года:

а) на дожитие (формула 15):

,

83,4 рубля со 100 рублей страховой суммы.

Цифры берем из приложения.

б) на случай смерти (формула 17):

,

= 3,14 руб. (со 100 рублей страховой суммы);

в) при смешанном страховании жизни (формула 18):

Тн = руб.

2. Единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни (формула 19):

Тб = руб. (со 100 рублей страховой суммы).

3. Единовременную брутто-премию:

БП = руб.

На практике приходится исчислять тарифные ставки для разных возрастов застрахованных лиц и сроков страхования (а также уплаты взносов и страховых выплат), что очень трудно. Для упрощения расчетов применяются специальные технические показатели – коммутационные числа:

,

,

;

,

,

где – предельный возраст таблицы смертности.

С помощью простого математического приема умножения числителя и знаменателя дроби на одно и то же число (дисконтирующий множитель V^х) формулы нетто-ставок могут быть выражены через коммутационные числа.

Для практических расчетов нетто-ставок при страховании жизни разработаны таблицы коммутационных чисел (см. приложение).

В результате преобразований формулы расчета нетто-ставок через коммутационные числа примут вид:

Единовременная нетто-ставка для лица в возрасте х лет:

- на дожитие при сроке страхования n лет:

; (20)

- на случай смерти:

а) при страховании на определенный срок:

; (21)

б) для пожизненного страхования:

. (22)

При решении задач № 15, 16 смотрите пример 4 задания или пример 3 в [10, с. 33], [11, с. 22].

Пример 4. Страхователь в возрасте 42 лет заключил договор смешанного страхования жизни на 3 года (норма доходности 5%).

Определите:

1. Единовременную нетто-ставку на дожитие и на случай смерти через коммутационные числа.

2. Брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке составляет 9%.

3. Единовременную брутто-премию, если страховая сумма равна 40 тыс. руб.

Решение.

Определяем:

1. Единовременную нетто-ставку для лица в возрасте 42 лет при страховании на 3 года через коммутационные числа:

а) на дожитие:

;

руб.;

б) на случай смерти:

;

руб.

2. Брутто-ставку при смешанном страховании:

,

Тб руб.

3. Брутто-премию:

БП = руб.

При решении задач № 17, 18 смотрите решение примера 5 задания.

Пример 5 . Для страхователя в возрасте 43 лет рассчитайте через коммутационные числа при страховании на случай смерти (норма доходности – 5%), нагрузка в брутто-ставке – 11%, страховая сумма – 20 тыс. руб.:

1. Единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при сроке страхования 2 года.

2. Единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию при пожизненном страховании.

Решение.

Определяем:

1. Для лица в возрасте 43 лет при сроке страхования 2 года на случай смерти единовременную:

а) нетто-ставку:

;

руб.

б) брутто-ставку:

,

Тб руб.

в) брутто-премию:

БП = руб.

2. Для лица в возрасте 43 лет при пожизненном страховании единовременную:

а) нетто-ставку:

;

руб.

б) брутто-ставку:

,

Тб руб.

в) брутто-премию:

БП = руб.

При решении задач № 19, 20 смотрите решение примеров 3 и 5 в задании.

Задачи № 21-30 составлены на тему: «Методы определения ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании».

Страховой ущерб – материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Под убытками понимаются расходы, которые должен будет произвести страхователь для восстановления застрахованных элементов (частей) имущества после страхового случая.

Основанием для определения суммы ущерба являются данные, зарегистрированные в заявлении страхователя и акте осмотра поврежденного (погибшего) имущества. Ущерб определяется:

а) при полной гибели (утрате, похищении) имущества или частей (элементов) ущерб = страховой стоимости погибшего (утраченного) имущества (его части) на день наступления страхового случая – имеющиеся остатки, годные к использованию;

б) при повреждении застрахованного имущества или его элементов ущерб = стоимости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действовавших на день наступления страхового случая, – износ на день страхового случая – стоимость сохранившихся остатков, годных к использованию, в пределах страховой суммы.

В сумму ущерба включаются также целесообразно произведенные и документально подтвержденные расходы по спасению застрахованного имущества, предотвращению увеличения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок после страхового случая, если расходы оговорены в договоре страхования (страховом полисе) и признаны необходимыми.

Страховое возмещение – это сумма, которую страховщик обязуется выплатить по договору страхования при наступлении страхового случая.

Величина страхового возмещения не может быть больше страховой суммы, предусмотренной в договоре страхования. Она зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования.

Существует несколько систем ответственности, но наиболее часто встречаются следующие:

1. Система пропорциональной ответственности.

2. Система первого риска.

3. Система предельной ответственности.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

Величина страхового возмещения определяется:

,

где W – величина страхового возмещения;

Sn – страховая сумма по договору

Ss – страховая стоимость объекта страхования;

У – фактическая сумма ущерба.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

При страховании по системе предельной ответственности величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Договоры имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. Одной из форм такого участия в ущербе является предусмотрение франшизы.

Франшиза – это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Различают безусловную и условную франшизу. При использовании безусловной франшизы страховое возмещение выплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. В случае условной франшизы ущерб не возмещается в пределах франшизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы.

Франшиза может быть установлена в абсолютной сумме или в процентах к страховой сумме или к величине ущерба.

При решении задач № 21, 22 смотрите решение примера 6 задания.

Пример 6. Здание пищекомбината потребкооперации повреждено огнем. Оно было застраховано на сумму 900 тыс. руб., страховая стоимость которого на момент страхового случая составила 1170 тыс. руб. Расчетный страховой тариф (базовый тариф с учетом поправочных коэффициентов) составил 1,32% к страховой сумме. Стоимость остатков, годных для дальнейшего использования, составила 230 тыс. руб., затраты по спасению здания – 12 тыс. руб. (оговорены в договоре страхования и признаны необходимыми). Безусловная франшиза составляет 2% к страховой сумме.

Определите:

1. Размер страховой премии.

2. Ущерб страхователя.

3. Страховое возмещение:

а) по системе пропорциональной ответственности;

б) по системе первого риска.

Решение.

Определяем:

1. Размер страховой премии:

11,88 тыс. руб.

2. Ущерб страхователя:

1170 – 230 + 12 = 952 тыс. руб.

3. Страховое возмещение:

а) по системе пропорциональной ответственности:

= 714, 3 тыс. руб.

б) по системе первого риска:

т.к. по этой системе предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, то страховое возмещение будет:

W = 900 - =882 тыс. руб.

Решение примера, аналогичного задаче № 23, см. в [10, с.42], [11, 27].

Разъяснение по решению задач № 24, 25 см. в [10, с. 44], в [11, с. 29].

При решении задачи № 26 следует руководствоваться нижеприведенными положениями, а также смотреть решение примера № 5 в [10, с. 43], [11, с. 28] .

Исчисление ущерба, причиненного торговым организациям, производится следующим образом.

Определяют:

1. Стоимость товара на момент бедствия равна стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естественная убыль за этот период;

2. Стоимость погибшего и уценки поврежденных товаров равна стоимость товаров, имевшихся на момент бедствия, – стоимость товаров, оставшихся после бедствия, + расходы по спасанию и приведению этих товаров в порядок;

3. Ущерб равен стоимости погибших и уценки поврежденных товаров – торговые надбавки + издержки обращения;

Стоимость погибших Уровень торговых

и уценки поврежденных надбавок

Торговые товаров в %

надбавки = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

100 + Уровень торговых надбавок в %

Стоимость погибших %

и уценки поврежденных издержек

Издержки товаров обращения

обращения = –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

100

4. Величина страхового возмещения равна ущербу долю страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

При решении задач № 27, 28 следует разобраться в нижеследующих положениях и в решении примера 7 задания.

При страховании транспортных средств размер страховой выплаты не может превышать величины страховой суммы, указанной в страховом полисе.

Страховое возмещение определяется в зависимости от варианта условий страхования, принятого в договоре страхования. Если в договоре страхования предусмотрены страховые выплаты с учетом износа, то по риску «Хищение» страховое возмещение определяется:

а) W = S_n – (S_n/100 · Н_из · М ) – Ф

б) по риску «Ущерб»:

W = S_n – (S_n/100 · Н_из · М ) –ГО_ТС – Ф

где: W – сумма страховой выплаты;

S_n – страховая сумма;

Н_из – норма амортизационного износа;

М – период действия полиса в месяцах;

ГО_ТС – сумма годных остатков транспортного средства;

Ф – безусловная франшиза.

Амортизационный износ транспортного средства за период действия договора страхования может определяться, исходя из следующих норм износа (в процентах от страховой суммы):

- первый год эксплуатации – 20% (1,67% в месяц);

- второй год эксплуатации – 15% (1,25% в месяц);

- третий год эксплуатации и последующие годы – 12% (1% в месяц).

Неполный месяц действия договора страхования считается как полный. Для определения года эксплуатации ТС устанавливается следующий порядок:

а) для транспортного средства с первоначально выданным паспортом о государственной регистрации ТС (ПТС) началом эксплуатации следует считать указанный в ПТС месяц и год первой постановки на государственную регистрацию транспортного средства. Сроком окончания – месяц хищения (полной или конструктивной гибели) транспортного средства.

б) для транспортного средства с замененным в процессе эксплуатации ПТС (например, эксплуатировавшимся ранее за пределами России, а затем ввезенным в РФ) началом эксплуатации следует считать год выпуска, указанный в ПТС. При этом следует руководствоваться следующим:

- если хищение (полная гибель) ТС было совершено в первом полугодии текущего календарного года, то срок эксплуатации рассчитывается по формуле:

С_экс =(Г_хищ – Г_вып ) – 1 год

- если хищение (полная гибель) ТС было совершено во втором полугодии текущего года, то срок эксплуатации рассчитывается по формуле:

С_экс =Г_хищ – Г_вып ,

где: С_экс – срок эксплуатации ТС;

Г_хищ – год хищения (полной гибели) ТС;

Г_вып – год выпуска ТС по ПТС.

Пример 7 .

1 февраля 2005 года заключен договор страхования по риску «Хищение» автомашины 2000 года выпуска, ввезенной на территорию России и поставленной на государственную регистрацию 20 апреля 2003 года. 15 июня 2005 года ТС было похищено. Договором страхования страховая сумма установлена в размере 250 тыс. руб., безусловная франшиза – 4% от страховой суммы.