Договоры перестрахования и их виды
Перестрахование является неотъемлемым элементом страхового рынка.
Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает следующее определение перестрахования (ст.13): Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.
Перестрахование обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества. Благодаря перестрахованию оплата сумм по крупным страховым рискам не ложится тяжким бременем на одного страховщика, а осуществляется коллективно.
Сущность перестрахования состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части всех страховых рисков (обязательств) другому (перестраховщику) с целью гарантированного производства страховых выплат страхователю. Иначе говоря, перестрахование есть вторичное страхование уже ранее застрахованного риска с целью обеспечения платежеспособности страховщика.
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент передает другой стороне - перестраховщику (цессионарию) часть риска, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.
Процесс передачи называется цедированием риска или перестраховочной цессией.
Определяющим фактором использования механизма перестрахования является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд методов перестрахования и типов перестраховочных договоров.
По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования можно разделить на три вида:
Факультативные (необязательные) – представляют собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Цедент и цессионарий имеют возможность индивидуально оценивать риски и решать вопросы о возможности передачи рисков в перестрахование или принятия риска в том или ином объеме. Договоры факультативного страхования оформляются согласно ст.940 ГК РФ в письменной форме. Обычно цедент передает цессионарию письменное предложение в виде двух экземпляров бордеро[15], в котором указываются все признаки и особенности предлагаемого в перестрахование риска. Если перестраховщик принимает эти условия риска, то он подписывает оба экземпляра бордеро, один из которых возвращается перестрахователю. С этого момента возникают перестраховочные отношения.
Облигаторные (обязательные) – этот вид перестрахования предполагает обязательный характер правовых отношения между цедентом и цессионарием. Договор перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. В то же время цессионарий обязан принять в перестрахование предложенные ему доли рисков. Отношения по облигаторному перестрахованию оформляются по принципу генерального полиса (ст.941 ГК РФ) путем заключения генерального договора облигаторного перестрахования. Факт заключения генерального договора облигаторного перестрахования еще не свидетельствует о том, что в перестрахование передан конкретный и определенный риск. Этим договором определяются лишь общие условия дальнейших взаимоотношений по конкретным рискам. А фактическая передача конкретного риска в перестрахование оформляется путем принятия цессионарием окончательного бордеро – одностороннего документа цессионария, в котором определяются все существенные условия договора страхования, определенные в ст.942 ГК РФ.
Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора – дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь, цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.
По условиям передачи рисков в перестрахование перестраховочные договоры делятся на две основные группы:
1. Договоры пропорционального перестрахования – предусматривают определение доли перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риска по заранее оговоренному соотношению собственного удержания цедента.
2. Договоры непропорционального перестрахования – предусматривают определение доли перестраховщика исключительно по величине убытка. Обязанность цессионария произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).
Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:
Квотный, или долевой – является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рисков, не представляющих для страховщика опасности.
Эксцедентный, или лимитный договор – определяющим фактором в перестраховании по этому виду договора является собственное удержание, в пределах которого перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика называют эксцедентом. Договор эксцедентного перстрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договор квотного перстрахования. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя.
Квотно-эксцедентный договор – практикуется редко и представляет собой сочетание двух перечисленных видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Перестрахование может проводиться отдельной крупной страховой организацией (перестраховщиком). Российское страховое законодательство определяет минимальный размер уставного капитала для страховых компаний, предполагающих осуществлять перестрахование, на уровне 120 млн. руб. В мировой практике широко пользуется организация перестрахования в форме пула взаимного перестрахования при страховании авиационных, атомных, военных рисков.
4.3. Основные понятия и термины, связанные с формированием и расходованием страхового фонда
В практике страхования используется достаточно специфическая собственная терминология, насчитывающая более 6000 терминов, которые можно найти в специальных словарях. С помощью специальной страховой терминологии становится возможным взаимопонимание между участниками страхового процесса.
Так как в основе страховых отношений лежит понятие страхового фонда, всю совокупность важнейших страховых терминов и понятий условно можно подразделить на определенные группы, связанные с его формированием и расходованием (таблицы 4.1 и 4.2).
Под страховым фондом понимают денежный фонд, образуемый страховщиком из полученных страховых взносов для обеспечения принятых страховых обязательств.
Таблица 4.1.
Страховые понятия и термины, связанные с формированием страхового фонда
| 1. | Страховая оценка (страховая стоимость) | Термин имущественного страхования. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объектов для целей страхования. Страховая сумма, определяемая в договорах страхования, не должна превышать действительной стоимости имущества (страховой стоимости). Такой стоимостью считается: - для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования; - для предпринимательского риска – потенциальные убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понесет при наступлении страхового случая. |
| 2. | Страховой тариф (тарифная ставка) | Ставка страхового взноса с объекта страхования или единицы страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляются страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой тариф является критерием страхового резерва (фонда), гарантирующий безубыточную (рентабельную) страховую деятельность. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах страхования. |
| 3. | Страховой взнос (страховая премия, страховой платеж) | Плата за страхование, т.е. за обязательство (гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб (убыток), вызванный наступлением страхового случая. За счет страхового взноса формируется страховой денежный фонд, используемый для страховых выплат, а также фонд накладных расходов страховщика. |
| 4. | Страховое поле | Максимальное количество объектов, которое может быть застраховано. По имущественному страхованию за страховое поле принимается или число владельцев имущества, или количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле по личному страхованию включает число граждан, с которыми могут быть заключены договоры, либо общую численность населения . |
| 5. | Страховой портфель | Фактическое количество застрахованных объектов или оплаченных договоров страхования . Характеризует общий объем деятельности страховой организации. Процентное отношение страхового портфеля к страховому полю дает показатель охвата страхового поля, или уровня развития страхования. |
Таблица 4.2.
Страховые понятия и термины, связанные с расходованием средств
страхового фонда
| 1. | Страховой риск | Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Группы страховых рисков: 1. Объективные и субъективные 2. Универсальные индивидуальные 3. Специфические: аномальные и катастрофические 4. Экологические, транспортные, технические, финансовые, политические (репрессивные) |
| 2. | Страховой случай | Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. |
| 3. | Страховая сумма (страховое покрытие) | Определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законом не предусмотрено иное. В финансово - правовом аспекте страховая сумма представляет собой лимит ответственности страховщика перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем, третьим лицом. |
| 4. | Страховая выплата | Исполнение страховщиком договорных обязательств перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступлении страхового случая. Страховая выплата производится в виде: ü Страхового обеспечения при личном страховании ü Страхового возмещения – при имущественном страховании. |
| 5. | Убыточность страховой суммы | Экономический показатель деятельности страховщика, определяющийся как отношение суммы выплаченного страхового возмещения (Sb)к сумме собранных страховых премий со всех застрахованных объектов (S): Sb / S. Показатель убыточности формируется под влиянием следующих факторов: А) число застрахованных объектов - a Б) число страховых случаев - c В) число пострадавших объектов - d Элементы убыточности: 1. Частота страховых случаев – c\a 2. Опустошительность одного страхового случая – d\c 3.Отношение рисков – Sb\d x S\a Убыточность страховой суммы определяется по каждому виду страхования в масштабах области, края, республики. |
| 6. | Страховой акт | Документ, совокупность документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт и причину происшедшего страхового случая. |
| 7. | Страховой ущерб | Стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. |
| 8. | Страховое сторно | Число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов. Используется для оценки состояния работы по развитию страхования жизни. |
| 9. | Страховая рента | Регулярный доход страхователя, связанный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты) за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного страхового взноса или накопления определенной суммы денежных средств регулярными взносами – по добровольному или обязательному страхованию пенсии. |
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ГЛАВЕ 4
1. Выделите основные особенности оформления договора страхования.
2. Каковы основания для признания договора страхования недействительным?
3. Каковы основные элементы договора страхования?
4. С какой целью осуществляется перестрахование?
5. Чем отличаются факультативные и облигаторные договоры перестрахования?
6. Какова сущность пропорционального и непропорционального страхования?
7. Что включают в себя понятия «страховая премия» и «страховая выплата»?
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ПО ГЛАВЕ 4
1. Договор страхования вступает в силу:
1. с момента его заключения, независимо от поступления страховых взносов
2. с момента уплаты страховой премии или первого ее взноса
3. с момента оформления заявления страхователя на страховую услугу
2. Вид перестрахования, при котором правовые отношения между цедентом и цессионарием носят обязательный характер, называется:
1. факультативным
2. облигаторным
3. факультативно-облигаторным
3. Определите сумму страхового возмещения, если договором страхования определена страховая сумма – 100000 руб., стоимость имущества – 200000 руб. В договоре присутствует оговорка «свободно от 20%». Сумма ущерба составила 80000 руб.:
1. 80000 руб.
2. 64000 руб.
3. 60000 руб.
4. 40000 руб.
4. Документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию, содержащий их подробную характеристику, называется:
1. Франшиза
2. Страховой акт
3. Бордеро
5. Показатель, характеризующий отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм, называется:
1. норма убыточности
2. убыточность страховой суммы
3. частота страховых случаев
СИТУАЦИОННЫЕ ЗАДАНИЯ ПО ГЛАВЕ 4
Ситуация 1.Фирма «Акация» и страховая компания «Прима» заключили договор о страховании автомобиля на случай его кражи или угона. Фирме был выдан страховой полис. В период действия договора автомобиль был поврежден на стоянке. Потребовался значительный ремонт, на время которого страхователь был вынужден взять в аренду другой автомобиль. Фирма «Акация» сообщила страховщику о наступлении страхового события и предъявила страховщику требование о возмещении расходов на ремонт и аренду. В выплате страхового возмещения фирме было отказано.