Страхование является экономической категорией.

Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

Возмещение потерь осуществляется в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денег, т.е. через денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов.

Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств.

Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. (Цель – возмещение потерь от наступления чрезвычайных событий).

Признаки, определяющие специфику экономической категории страхование.

1.При страховании возникают денежные перераспределительные отношения.

2.Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками.

3.Для организации замкнутой раскладки ущерба, создается денежный страховой фонд целевого назначения.

4.Страхование предусматривает перераспределение ущерба от чрезвычайных событий, как между территориальными единицами, так и во времени.

5.Следующим характерным признаком страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

Определение: страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания денежной помощи населения (Рейтман).

Функции страхования.

Любая экономическая категория проявляется в ее функциях.

Известно, что категория финансы выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях присущих страхованию:

1) рисковая,

2) предупредительная,

3) сберегательная.

Главная из них – рисковая, т.к. в рамках действия этой функции страхования происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительнаяфункция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий риска.

Сберегательная функция – это сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строгое, целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Данная функция вытекает из рассмотренных выше трех специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования.

Однако в экономической литературе существуют и другие точки зрения. Так, по мнению проф. С.И. Лушина страхование выполняет другой ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, инновационную, инвестиционную и функцию социальной защиты населения.

Функция страхования— компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функ­ции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физи­ческим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагопри­ятных явлений, которое и было объектом страхования.

Инвестиционная функция страхования реализуется через раз­мещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных эконо­мистов, определяющих страховые компании как институциональных ин­весторов, основной функцией которых в общественном производстве оп­ределяется мобилизация капитала посредством страхования.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, не­обходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию техни­ческого прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функцио­нирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

К классической позиции, следует отнести школу проф. Л.И.Рейтмана, которая выделяла выше перечисленные функции присущие страхованию: рисковую, сберегательную, предупредительную.

Позиция проф. В.В.Шахова, который считает, что страхование это самостоятельная экономическая категории, выявляет следующие функции, на его взгляд присущие категории страхование:

1) формирование специализированного страхового фонда;

2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

3) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.