Тема 15. «Формы кредита и его классификация»

Классификация кредита

В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Тем не менее, примерная классификация может выглядеть следующим образом.

1. По сфере распространения кредита:

- международный - форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Может предоставляться как в товарной, так и в денежной формах. Кредиторами и заемщиками выступают банки, частные фирмы, государство, международные финансовые операции.

- внутренний – предоставляется отечественными банками.

2. По цели предоставления кредита:

- финансовый означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.

- коммерческий предоставляется в товарной форме путем отсрочки платежей за проданные товары. Предоставление данного кредита регулируется банком.

- товарный означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками.

- инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течении определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.

- налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.

3. В зависимости от обеспечения:

- бланковые (без обеспечения).

- имеющие обеспечение.

4. По срокам:

- краткосрочные - до 1 года.

- среднесрочные – от 1 года до 5-ти лет.

- долгосрочные свыше 5-ти лет.

5. Прочие формы кредита:

- потребительский кредит предоставляется частным лицам при покупке потребительских товаров длительного пользования. Реализуется в форме продажи товара с отсрочкой платежей через различные магазины или в форме предоставления банковской ссуды на различные потребительские.

- государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в котором государство может выступать одновременно заемщиком и кредитором. Источников средств государственного кредита служат облигации государственных займов. Часто используется для покрытия дефицита государственного бюджета.

- банковский кредит предоставляется финансово-кредитными учреждениями в виде денежных ссуд, которые подразделяются по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные).

Финансовый кредит

Финансовый кредит – это прямая выдача банком денег заемщику. По сфере применения и заемщикам данный кредит имеет два вида:

- межбанковский – заемщиком выступает банк;

- кредит для коммерческих целей – заемщиком выступает хозяйствующий субъект.

Порядок кредитования, оформления и погашения кредита регулируется кредитным договором.

Например, для получения межбанковского кредита банк-заемщик предоставляет банку-кредитору следующие документы:

- заявку;

- заверенные нотариусом копии учредительных документов (учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации);

- заверенную нотариусом карточку (оригинал) с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и печати банка;

- заверенную нотариусом копию лицензий банка («рублевую» и «валютную», если есть);

- баланс банка на последнюю отчетную дату (первое число месяца) и на текущую дату. Баланс должен быть развернутым и содержать внебалансовые счета;

- расшифровку счета № 823;

- расчет экономических нормативов;

- акт аудиторской проверки.

У каждого банка-кредитора имеются свои требования к финансовому состоянию банка-заемщика. Кредит выдается, как правило, на сумму, не превышающую половины величины уставного капитала и не более 5% валюты баланса банка-заемщика. Реже – на величину уставного капитала.

Для получения кредита под коммерческие цели представляются следующие документы:

- заявку;

- заверенные нотариусом копии учредительных документов (учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации);

- заверенную нотариусом карточку (оригинал) с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и печати;

- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;

Справка из налоговой инспекции;

- технико-экономическое обоснование эффективности проекта;

- копии контрактов, договоров;

- гарантии возврата кредита (гарантийное письмо банка; гарантийное письмо страховой фирмы; залог).

Каждый банк-кредитор использует свою методику оценки кредитоспособности заемщика, которая составляет его коммерческую тайну.

Наиболее «просто» получить кредит под банковскую гарантию или валютный залог, но некоторые кредиторы выдают кредит под залог автомобилей, оргтехники, недвижимости. Под гарантии страховых компаний кредит получить сложнее и только небольшие суммы, при этом существенно повышаются требования к заемщику, его финансовому состоянию и качеству коммерческого проекта. Крайне трудно получить кредит для коммерческих целей если у заемщика «нулевой» баланс (минимальный уставной капитал или никаких результатов деятельности).