Финансового результата за второе полугодие 1999года Дирекции банка «Украина».
Таблица №7 грн.
| П о к а з а т е л и | |
| 1. Процентные доходы в т.ч. - по кредитам клиентов и банкам - по ценным бумагам - прочие процентные доходы 2. Процентные затраты в т.ч. - по средствам полученным от НБУ и других банков - по средствам до востребования субъектов хозяйствования - по срочным средствам, которые получены от субъектов хозяйствования - по средствам физических лиц - по средствам бюджету и внебюджетных фондов - прочие процентные затраты | |
| 3. Результат по процентным операциям 4. Непроцентные банковские доходы в т.ч. - комиссионные доходы по операциям банка с клиентами - результат от торговых операций - прочие банковские операционные доходы 4. Непроцентные банковские затраты в т.ч. - комиссионные затраты - прочие банковские операционные затраты | |
| 6. Результат по непроцентным банковским операциям | |
| 7. Небанковские доходы небанковские затраты в т.ч. - затраты на содержание аппарата управления - затраты на содержание основных средств и нематериальных активов - прочие эксплуатационные и хозяйственные расходы - прочие расходы | |
| 8. Результат по небанковским операциям | -84996 |
| 9. Возврат списанных активов 10. Отчисление в резерв 11. Списание сомнительных активов 12. Непредвиденные доходы 13. Непредвиденные затраты 14. Прибыль к налогообложению 15. Налог на прибыль 16. Чистая прибыль | - - |
Доходы банка – это общая сума денежных средств, полученных от осуществления активных операций. К ним относятся:
- проценты полученные;
- доходы и комиссионные по услугам;
- доходы от операций с ценными бумагами;
- возмещение клиентами почтовых и других затрат;
- доходы от перевозки ценностей;
- другие доходы.
Количественный анализ структуры дохода банка заключается в определении удельного веса отдельных статей дохода в их общей суме:
(грн.)
Структура доходов учреждения банка «Украина»
Таблица№8 грн.
| Показатели | Июль | Август | сентябрь | октябрь | Ноябрь | декабрь |
| 1. Процентные доходы в т.ч. | ||||||
| - процентные доходы по кредитам субъектов хозяйствования - процентные доходы по кредитам физических лиц - процентные доходы по ценным бумагам - процентные доходы по межбанковским кредитам - Прочие процентные доходы | ||||||
| 2. Операционные доходы в т.ч. | ||||||
| - Комиссионные доходы по операциям с клиентами от расчетно-кассового обслуж. - Комиссионные доходы по операциям с цен-ми бумагами - Комиссионные доходы на валютном рынке для клиентов - Прочие комиссионные доходы по операциям с клиентами - Результат от торговых операций - Доходы от оперативного лизинга - Доходы от консультацион-ных услуг | ||||||
| 3. Не операционные банковские услуги в т.ч. | - | - | - | |||
| - Положительный результат от продажи основных фондов - Штрафы, пени, неустойки по хозяйственным операциям | - | - - | - - | - - | ||
| ВСЕГО ДОХОДОВ |
Как видим из таблицы в банке структура доходов, состоит из двух основных статей:
- процентные доходы;
- операционные доходы.
В состав процентных доходов входят:
- процентные доходы по кредитам хозяйств;
- процентные доходы по ценным бумагам;
- процентные доходы по межбанковским кредитам.
Рассмотрим динамику процентных доходов, которые были получены банком.
Таблица №9 грн
| Показатели | июль | Август | сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
| 1. Процентные доходы | ||||||
| 2. Удельный вес процентных доходов % | 59,8 | 62,2 | 59,8 | 59,7 | 58,8 | 57,6 |
| Прирост % | 0,14 | -0,06 | 0,01 | -0,03 | 0,04 |
Как видно из таблицы статья процентных доходов составляет в общей суме доходов банка в среднем 59%. Это говорит о том, что банк проводит активные операции, направленные на получение процентных доходов. Но эта статья не является единственным источником получения доходов, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, и поскольку банк обслуживает аграрный комплекс, выдавать кредиты рисково, банк направляет свою деятельность, в основном на получение операционных доходов. И если процентные доходы колебались в суммарном выражении, то операционные доходы имели место в сторону увеличения кроме сентября 1999 года.
Динамика операционных доходов.
Таблица № 10 грн.
| Показатели | июль | Август | сентябрь | Октябрь | Ноябрь | декабрь |
| 1. Операционные доходы | ||||||
| 2. Удельный вес операционных доходов % | 39,9 | 37,8 | 37,6 | 40,3 | 41,2 | 41,0 |
| Прирост % | 0,03 | -0,02 | 0,08 | 0,01 | 0,06 |
Рассмотрим динамику процентных доходов, полученных от предоставления кредитов субъектам хозяйственной деятельности. За II полугодие 1999 года отделениями банка было получено 98,9тис.грн. в т.ч. во III квартале 51тыс.грн., в IV квартале 47,8тыс.грн., то есть доходы в IV квартале от кредитных операций снизились. Это могло случиться по нескольким причинам:
- произошло погашение кредитов;
- возникли у клиента проблемы погашения процентов.
В нашем случае это случилось в связи с погашением кредита и отсутствием нового судозаемщика на получение кредита.
Следует также отметить, что банком недостаточно кредитуется население, о чем говорят суммы дохода, полученные во втором квартале 1999года, т.е. общая задолженность очень незначительна.
Отделениями банка уделялось внимание получение доходов от операций с ценными бумагами, а именно получение дохода от КОВГЗ, и от вексельного кредита. В кредитном портфеле вексельный портфель отделения банка занимает 20процентов. За второе полугодие получено 85,7тыс.грн в т.ч. за IV квартал 45тыс.грн.
Рассмотрим вторую группу доходов банка, которая называеться “Операционные доходы”. В состав этой группы входят такие статьи, как:
- операционные доходы от расчетно-кассового обслуживания;
- операционные доходы консультационного характера;
- операционные доходы консультационного характера.
В состав группы операционных доходов от расчетного обслуживания входят:
- доход от выдачи клиентам денежных чековых книжек;
- выдачу клиентам дубликатов выписок;
- открытие счетов;
- проведение платежных поручений;
- выдача справок;
- ведение картотеки 2;
- и другие, всего 25 видов услуг.
От кассового обслуживания:
- плата клиентов за получение наличных в кассах банка;
- повторный пересчет выручки;
- прием коммунальных платежей;
- за наличные средства, проданные другим банкам.
Всего таких услуг насчитывается в банке около 30.
Во втором полугодии 1999 года банк получил дохода от расчетно-кассового обслуживания 70,5тыс.грн., в том числе в IY квартале 38,6тыс.грн., что на 6,7тыс.грн больше чем в III квартале.
| |
Таблица № 11 грн.
| Показатели | июль | август | сентябрь | октябрь | Ноябрь | декабрь |
| 1. Комиссионные доходы по операционным клиентам | ||||||
| 2. Удельный вес к сумме дохода % | 18,4 | 18,1 | 18,7 | 20,5 | 20,6 | 19,7 |
| 3. Удельный вес к сумме операционных доходов % | 46,2 | 48,1 | 49,7 | 50,8 | 49,9 | 47,8 |
| Прирост % | 0,07 | 0,01 | 0,11 | -0,01 | 0,01 |
Таблица № 1
грн
Теперь рассмотрим операционные доходы комиссионного характера. К ним относятся:
- комиссия за покупку валюты;
- доход от продажи валюты.
Следует отметить, что учреждение банка недостаточно уделяло внимание этому виду операций, о чем свидетельствуют незначительная сумма доходов от работы на валютном рынке. Всего получено доходов 3913 гривен, что в общей сумме операционных доходов составляет всего 2,7%. Но несмотря на то, что сумма очень незначительная, учреждение банка как бы повернулось к этому виду операций, так как доход постоянно увеличивался, это свидетельствует о том , что отделением началось развитие активных операций в этом направлении.
Отделение перестроило свою работу и на рынке ценных бумаг. Правда круг этих операций не очень большой, а именно:
- продажа бланков векселей;
- ведение аккумуляционных счетов для хранения и погашения компенсационных и имущественных сертификатов;
- предоставление консультационных услуг по операциям с ценными бумагами;
- комиссионные доходы от переоформления документов на право собственности ЦБ;
- от ведения регистраторской деятельности;
- от осуществления операций покупки-продажи ЦБ;
- и другие.