Реквизиты переводного векселя

Обязательные реквизиты переводного векселя:

· наименование — переводной вексель;

· безусловное требование уплатить по векселю вексельную сумму;

· срок платежа;

· место платежа;

· наименование и адрес получателя платежа;

· место и дата составления;

· подпись векселедателя;

· наименование и местонахождение плательщика.

Экономические виды векселя

· Коммерческие –в основе лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность – отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита.

· Финансовые -в основе – выданная ссуда. Сущность – гарантия возврата полученной ссуды. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный.

· Фиктивные –в основе нет ни движения товара, ни движения денег.

· Банковские (корпоративные) выпускаются только в России –суть – привлечение «дешевых» временно свободных денежных средств, отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение.

Понятие вексельного обращения

Вексельное обращение — это передача простого или переводного векселя от одного его держателя к другому, или смена собственности на вексель.

Вексель, как классическая ценная бумага, может свободно передаваться рыночным путем от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такого рода право, естественно, может легко передаваться. Данная передача производится чаще всего путем приказа (индоссамента) владельца векселя (векселедержателя) без какого-либо согласия того, кто выписал его, или, точнее, без согласия плательщика по векселю.

Вексельное обращение как смена собственности (собственников, векселедержателей) на вексель может осуществляться двумя способами:

• путем его обращения в качестве средства платежа, или кредитного заместителя денег, или путем индоссамента;

• путем его досрочного обмена на деньги, или путем учета век- селя.

1. Индоссамент

2. Учет векселя

3. Аваль векселя

4. Акцепт векселя

5. Порядок погашения векселя

6. Протест векселя

7. Чек

Индоссамент

Индоссамент - это передаточная надпись на оборотной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно индоссамент имеет форму «Платите приказу...» или «Уплатите в пользу...».При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передается вексель. Такое лицо называют индоссатом, а лицо, передающее вексель,— индоссантом.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным, не возможен частичный индоссамент,должен быть собственноручно подписан индоссантом, а если индоссант-юридическое лицо, требуется наличие печати рядом с подписью первого лица, обязательно должен быть датирован.

Виды:

· Именной - содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта. Такой индоссамент фиксирует переход права соб­ ственности на вексель от одного лица к другому.

· Бланковый- не содержится наименования индоссата, фактически этот вексель предъявительский. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель. Становится именным после вписания в текст индоссамента наименования вексе­ ледержателя, обычно это делается при наступлении срока платежа.

· Инкассовый - это передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу, а в случае неакцеп­ та или неплатежа - к протесту.

· Залоговый - делается в том случае, когда векселедер­ жатель передает кредитору вексель в залог вьданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой «валюта в залог»; не дает права собственности на вексель индоссанту. Причем все дальнейшие индоссаменты, как и в случае с инкассовым, моугт иметь только препоручительный характер.

Учет векселя

Учет векселей – оплата банком несобственного векселя до наступления срока платежа, т.е. векселедер­ жатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, учетного процента, или дисконта.

D=N*t*r/100*T, где N-дисконт, t – время, оставшееся до погашения векселя, r- банковская ставка, N- номинал векселя, Т-годовой период. Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они:1) расширяют круг обслуживаемых клиентов; 2)имеют возможность получить дополнительный доход в виде учет­ ного процента (дисконта). При учете векселей банки должны выработать как процедуру уче­ та, так и определить требования, предъявляемые к векселедержателям и учитываемым векселям.

Аваль векселя.

Аваль — поручительство по векселю или чеку; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству, которое носит дополнительный (акцессо́рный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии.

Аваль осуществляется путём надписи на векселе или чеке он приписывает своё имя к имени плательщика, прибавляя к этому слова «per aval» (или «считать за аваль» или любую равнозначную формулу) и проставлением подписи тем, кто даёт аваль. Однако для действительности аваля достаточно и одной только подписи авалиста на лицевой стороне векселя или чека, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем.

В авале должно быть указано, за кого он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя или чекодателя.

Оплачивая вексель или чек, авалист приобретает права, вытекающие из векселя или чека, в отношении к тому, за кого он дал гарантию, и в отношении также и тех, которые в силу векселя или чека обязаны перед этим последним.

Аваль может размещаться на оборотной стороне векселя или на аллонже.

Акцепт векселя.

Акцепт переводного векселя (тратты)~ согласие оплатить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт отмечается

в левой части на лицевой стороне векселя и выражается словами «Акцептован», «Заплачу» или другими словами, равнозначными по смыслу, с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель и.меет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и заканчивая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причем акцептант будет обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.

Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Все изменения, произведенные акцептантом в содержании переводного векселя, равносильны отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта. Акцептант по переводному векселю обязан так же, как векселедатель по простому векселю. Плательщик посредством акцепта берет на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в векселе. В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем. Обычно не акцептуются векселя со сроком платежа «по предъявлении», при таких векселях акцепт и платеж могут совпадать по времени.

Порядок погашения векселя.

Процедура платежа по векселю строго стандартизирована и состоит из следующих правил.

1. Вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика,если в векселе }ie указано иное место. 2. Плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы. 3. При исчислении срока погашения векселя не следует учитывать день, в который он выписан. В случае когда день погащения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погащен в ближайщий рабочий день. 4. Предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить гю нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя. 5. Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

2. Отсрочка платежа не возможна, но можно продлить срок платежа. Это можно сделать посредством надписания на лицевой стороне векселя оговорки «срок платежа продлен до....» либо другой равнозначной по смыслу. При этом для того чтобы новая надпись имела силу, необходимы подписи всех обязанных по векселю лиц. Или возможен вариант выставления нового векселя с датой, увеличенной на период отсрочки платежа.

3. Вексель может быть не принят к платежу или к акцепту в следующих

условиях: 1) по указанному адресу невозможно отыскать плательщика; 2) смерть плательщика;

3) несостоятельность плательщика; 4) в векселе указано «не акцептован» или «не принят»;

5) запись об акцепте окажется зачеркнутой.

Протест векселя.

Суть данной процедуры заключается в том, что это есть официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение. В случае если векселедержатель надлежащим образом не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, вексель потеряет вексельную силу. При потере векселем такого качества право требования долга будет носить уже условный характер, т.е. вексель будет иметь статус всего лишь долговой расписки.

Процедура протеста векселя:

Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 ч следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору в течение срока, установленного для

предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока — не позднее 12 ч следующего после этого срока дня. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику или домицилянту требование о платеже или акцепте векселя. Если после этого последует платеж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель должнику или домицилянту с надписью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста. Если на требование произвести акцепт или платеж векселя плательщик либо домицилянт отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения должника протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.

При надлежащем совершении протеста наступают следующие последствия.

1. Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным

на опротестованных векселях. 2. Наступает ответственность: по простому векселю — надписателей, а в переводном — надписателей и трассанта. Все эти лица являются

солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях. 3. Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму, чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.

Чек.

Чек есть особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Обязательные реквизиты:

• наименование «чек»;

• поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму

денег;

• наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен

бьть произведен платеж;

• валюта платежа;

• дата и место составления чека;

• подпись чекодателя.

Отличительная особенность. Указание о процентах считается ненаписанным.

Форма существования. Документарная (бумажная).

Срок существования. По российскому законодательству чек выписывается

на срок до 10 дней.

Порядок фиксации владельца. Чек может быть на предъявителя, именной

и ордерный.

Порядок обращения. Предъявительский чек передается путем вручения.

Именной чек не подлежит передаче. Ордерный чек передается

путем индоссамента.

Виды чеков. Расчетный чек — по нему не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.

Понятие облигации

В российском законодательстве имеется несколько определений облигации:

· в ст. 816 ГК РФ: облигация — это ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации или иные имущественные права;

· в ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»: облигация — это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также преусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт;

· в ст. 33 Федерального закона «Об акционерных обществах»: облигация удостоверяет право ее владельца требовать погашения облигации (выплату номинальной стоимости или номинальной стоимости и процентов) в установленные сроки.

55) Основные права владельца облигации:

· право на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента;

· право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации;

· право требовать погашения облигации (выплату номинальной стоимости или номинальной стоимости и процентов) в установленные сроки.

Характеристики облигации

Облигация есть ценная бумага, которая является:

· долговой;

· эмиссионной;

· доходной;

· документарной или бездокументарной;

· срочной по российскому законодательству, но в мировой практике имеются примеры и бессрочных облигаций;

· предъявительской или именной;

· облигация не может быть ордерной ценной бумагой;

· номинированной.

57) Отличия облигации от акции

Эти различия можно сгруппировать следующим образом:

· облигация — это частица (представитель) заемного капитала коммерческой организации, а акция есть частица уставного капитала акционерного общества;

· облигации могут выпускать, во-первых, любые коммерческие организации, а не только акционерные общества, а во- вторых, государство; акция — это ценная бумага, которая эмитируется лишь акционерными обществами;

· по облигации в обязательном порядке предусматривается выплата ее номинала при ее выкупе (погашении), в условиях эмиссии акций никакого возврата номинала не предусматривается, возможна лишь выплата ликвидационной стоимости в случае ликвидации акционерного общества.