Задача 1. По данным, приведенным в таблице, рассчитайте основной, дополнительный и нормативный капитал банка.

Задача 3. По данным таблицы рассчитайте показатель текущей ликвидности. Укажите возможные причины несоответствия показателя установленному значению.

Показатели/актив	Σ, млн.р.	Показатели/пассив	Σ, млн.р.
1. Денежная наличность		1. Остатки на текущих (расчетных) счетах п/п и организаций
2. Средства на корсчете в НБ РБ		2. Средства на корсчетах других банков
3. Средства в ФОР, в том числе:		3. МБК, в том числе:
3.1 в пределах норм		3.1 до востребования
3.2 сверх норм		3.2 сроком до 30 дней
4. Средства в банках РБ, в том числе:		4. вклады клиентов, в том числе
4.1 до востребования		4.1 сроком до 30 дней
4.2 сроком до 30 дней		4.2 сроком свыше 30 дней
5. Государственные ценные бумаги РБ, номинированные в белорусских рублях, выпущенные на срок до 30 дней		5. Средства НБ РБ
5.1. Срочные депозиты
5.2 депозиты до востребования
6. Кредиты клиентам под залог ТМЦ
7. ОС и НА

Текущая ликвидность означает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам, т.е. пассивам до востребования и со сроком возврата до 30 дней, в том числе с просроченными сроками.

Рассчитывается как отношение текущих активов к текущим пассивам.

Текущими считаются активы, срок требования по которым не превышает 30 дней, а также активы до востребования; текущими пассивами - обязательства банка со сроком требования до 30 дней и в режиме до востребования.

Для расчета текущей ликвидности используются те же статьи активов и пассивов в режиме до востребования, что и для расчета мгновенной ликвидности, а также активы и пассивы по тем же группам со сроком погашения до 30 дней. Дополнительно в расчет активов вводятся кредитная задолженность и задолженность по предоставленным займам со сроком погашения до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 70%.

Решение:

К тек.л. = *100% = *100% =54,91%

Коэффициент текущей ликвидности составил 54,91%, что ниже установленного НБ РБ норматива (70%) на 15,5%. Банку необходимо перегруппировать свои активы, направив больше средств в активы сроком до 30 дней, либо привлекать ресурсы на более длительные сроки.

Задача 4. Определите эффективность использования банком привлеченных средств, сформулируйте вывод.

Статьи пассива	Базисный год Σ, млрд. руб.	Отчетный год Σ, млрд. руб.
1. Средства на текущих (расчетных) счетах предприятий 2. Депозиты предприятий 3. Кредиты, купленные у других банков 4. Долговые обязательства, выпущенные банком Итого
1. Кредитные вложения банка

Решение:

Соотношение кредитных вложений и привлеченных ресурсов банка:

Баз.г. *100% = 91,99%

Отч.г. *100% = 87,47%

В отчетном году данное соотношение снижается, что свидетельствует о том, что банк меньше привлеченных средств направляет в кредитные операции и, как следствие, недополучает определенную величину процентных доходов.

Задача 8.

Рассчитайте коэффициент достаточности нормативного капитала банка, сравните полученный показатель с нормативом, установленным НБ РБ, сформулируйте вывод.

Показатели

Сумма, млрд. руб.

1 Уставный фонд 2.Прибыль прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом 3.Собственные акции, выкупленные банком у участников 4.Фонды, сформированные из прибыли, подтвержденной внешним аудитом (кроме фонда дивидендов) 5.Убытки банка 6.Прибыль отчетного года 7.Переоценка основных средств 8.Неподтвержденная внешним аудитом прибыль прошлого года 9. Привлеченный краткосрочный субординированный кредит 10.Привлеченный долгосрочный субординированный кредит 11.Иммобилизация 12.Предоставленный субординированный кредит 13.Кредитный риск 14.Операционный риск 15.Рыночный риск

Решение:

ОК(I) = 1239+689+700-500-200=1928 млрд.р.

ДК(II)=740+200+410+190 млрд.р.=1540 млрд.р.

ДК(III)=610 млрд.р.

НК= ОК(I)+[ДК(II)+ДК(III)] (не более ОК(I)) – иммобилизация - предоставленный субординированный кредит =1928 +1928 -220 – 180 =3456 млрд.руб.

Достаточность НК = *100%=14,51%

Достаточность нормативного капитала данного банка выше установленного НБ РБ норматива - 10%, что удовлетворяет требованиям.

Решение.

1. Время одного оборота наличных денег составит в 1-м квартале

t0 = M00 : КО0 /Д t0 = 540 : 1620/90 = 30 дней

2. Время одного оборота наличных денег составит во 2-м квартале

t 1 = M01 : КО1/Д t1 = 620 : 2480/90 = 22,5 дней

3. Определяем, как изменилась скорость обращения денег во 2-м квартале по сравнению с 1-м кварталом:

Iv = t0 / t 1 = 1,333, или 133,3%

Таким образом, скорость оборота денежной массы возросла во 2-м квартале в 1,3 раза, или на 133,3 %. Следовательно, из оборота следует изъять часть денежной массы.

4. Определяем, какое количество наличности необходимо изъять из оборота

ΔM0 = (t 1 - t0) х КО1/Д = (22,5 - 30) х 620/90 = - 51,67 тыс. руб.

Задача 11. Состояние денежной массы в РБ на 01.12.2016 г. характеризуется следующими данными: наличные деньги в обороте – 1 643,0 млн. руб., переводные депозиты - 3 558,3 млн. руб., другие депозиты -5 356,6 млн. руб., ценные бумаги, выпущенные банками (вне банковского оборота) в национальной валюте - 173,2 млн. руб., депозиты в иностранной валюте - 21 077,6 млн. руб., ценные бумаги, выпущенные банками (вне банковского оборота) в иностранной валюте - 2 124,9 млн. руб., депозиты драгоценных металлов - 91,9 млн. руб.

1. Рассчитать величину денежных агрегатов М0, М1, М2, М2*, М3

Решение.

1) 1000*0,1*20/360 = 5,55 у.е. (сумма процентов по срочной задолженности за 20 дней)

2) 1000*0,2/360 = 0,55 у.е в день (сумма процентов по просроченной задолженности в день)

3) 0,55*10= 5,5 у.е. (сумма процентов по просроченной задолженности за 10 дней)

4.) 5,55 + 5,5 = 11,05 (общая сумма процентов за 30 дней)

Задача 13. Гражданин И. 1 октября оформил срочный депозит сроком на 60 дней в сумме 1000 руб. под 10% годовых.

Решение.

Сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты:

где:
S – сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита,
I – годовая процентная ставка,
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу,
K – количество дней в календарном году (365),
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств,
Sp – сумма процентов (доходов).

1. Sp = 1000 х 10 х 60 / 365 / 100 = 16,44 руб.

2. Определяем подоходный налог с процентных доходов=16,44х13/100=2,13 руб.

3. S = 1000 + 16,44 – 2,13 = 1014,31 руб.

Задача 14.

Средние кредитные вложения составили за: 2015 год – 121 у.е.

2016 год – 230 у.е.

Процентные доходы соответственно составили: 2015 год – 25 у. е

2016 год – 110 у. е

Средняя сумма привлеченных депозитов составила за: 2015 год – 110 у.е.

2016 год – 205 у.е.

Процентные расходы соответственно составили: 2015 год – 16,5 у.е.

2016 год – 72 у.е.

Рассчитать за 2015 и 2016 год средние процентные ставки по кредитам и депозитам.

Решение.

1) 25/121*100 = 20,66% (средняя процентная ставка по кредитам за 2015 год)

2) 110/230*100 = 47,83% (средняя процентная ставка по кредитам за 2016 год)

3) 16,5/110*100 = 15% (средняя процентная ставка по депозитам за 2015 год)

4) 72/205*100 = 35,12% (средняя процентная ставка по депозитам за 2016 год)

Задача 15.

Средние кредитные вложения составили за: 2015 год – 121 у.е.

2016 год – 230 у.е.

Процентные доходы соответственно составили: 2015 год – 25 у. е

2016 год – 110 у. е

Средняя сумма привлеченных депозитов составила за: 2015 год – 110 у.е.

2016 год – 205 у.е.

Процентные расходы соответственно составили: 2015 год – 16,5 у.е.

2016 год – 72 у.е.

Рассчитать за 2015 и 2016 год маржинальную прибыль банка и процентную маржу.

Решение.

1) 25/121*100 = 20,66% (средняя процентная ставка по кредитам за 2015 год)

2) 110/230*100 = 47,83% (средняя процентная ставка по кредитам за 2016 год)

3) 16,5/110*100 = 15% (средняя процентная ставка по депозитам за 2015 год)

4) 72/205*100 = 35,12% (средняя процентная ставка по депозитам за 2016 год)

5) 25 - 16,5 = 8,5 у.е. (маржинальная прибыль банка за 2015 год)

6) 110 - 72 = 38 у.е. (маржинальная прибыль за 2016 год)

7) 20,66 - 15 = 5,66 % (процентная маржа за 2015 год)

8) 47,83 - 35,12 = 12,71 % (процентная маржа за 2016 год)

Задача 16. Кредит в размере 45000 руб. выдан с 26.03. по 18.10. под простые 48% годовых. Определите размеры долга для различных вариантов начисления процентов (английская практика, французская практика, германская практика).

Решение. Простые проценты рассчитываются по одному из нескольких способов: германская методика расчета – используется расчетное количество дней займа 30 для целого месяца и 360 для года, французская методика расчета – условно устанавливается только продолжительность года 360 дней, а период начисления процентов равен фактическому сроку Tф, английская методика расчета – все временные промежутки берутся строго по календарю, продолжительность года T = 365 дней (невисокосный год) или 366 дней (високосный год). День открытия и день закрытия счета всегда считаются за один день (минус 1 день).

1. «Английская практика»

Tф = 6+30+31+30+31+31+30+18–1= 206 дней.

FхV = PV+I

I = PVх i х (t/T), где T – 365 дней.

I = 45000 х 0,48 х (206/365)=12190,68 руб.

FV = P+I = 45000+12190,68=57190,68 руб.

2. «Французская практика»

Tф = 6+30+31+30+31+31+30+18–1= 206 дней,

T = 360 дней.

I = 45000 х 0,48 х (206/360) = 12360 руб.

FV = P + I = 45000 + 12360 = 57360 руб.

3.«Германская практика»

Tф = 6+30+30+30+30+30+30+18–1 = 203 дней, T = 360 дней.

I = 45000 х 0,48 х (203/360) = 12180 руб.

FV = P + I = 45000 +12180 = 57180 руб.

Задача 1. По данным, приведенным в таблице, рассчитайте основной, дополнительный и нормативный капитал банка.

Статьи	Σ, млн.р.
1. Зарегистрированный уставный фонд
2. Прибыть прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом
3. Прибыть отчетного года
4. Переоценка основных средств
5. Эмиссионный доход
6. Фонды, сформированные за счет прибыли, подтвержденной внешним аудитом (кроме фонда дивидендов)
7. Собственные акции, выкупленные банком у участников
8. Фонды, сформированные банком за счет прибыли отчетного года (кроме фонда дивидендов)
9. Иммобилизация
10. Привлеченный краткосрочный субординированный кредит.
11. Предоставленный субординированный кредит

Решение:

ОК(I) = зарегистрированный УФ + эмиссионный доход +прибыль прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом + фонды, сформированные из прибыли, подтвержденной внешним аудитом – собственные акции, выкупленные банком у участников = 51500+2700+10200+12170 – 5000=71570 млн. руб.

ДК(II) = прибыль отчетного года + переоценка ОС + фонды, сформированные за счет прибыли отчетного года (кроме фонда дивидендов) =11100 +10200 + 4300 = 25600 млн. руб.

ДК(III) = привлеченный краткосрочный субординированный кредит (не более 250% НК I и II уровня) = 8200 млн. руб.

НК = ОК + [ДК (II) + ДК (III)] – иммобилизация – предоставленный субординированный кредит = 71570 + (25600 + 8200) – 4100 – 4900 = 96370 млн. руб.

Задача 2. По данным таблицы рассчитайте показатель мгновенной ликвидности. Укажите возможные причины несоответствия показателя установленному значению.

Показатели/актив	Σ, млн.р.	Показатели/пассив	Σ, млн.р.
1. Денежная наличность		1. Остатки на текущих (расчетных) счетах п/п и организаций
2. Средства на корсчете в НБ РБ		2. Средства на корсчетах других банков
3. Средства в ФОР, в том числе:		3. МБК, в том числе:
3.1 в пределах норм		3.1 до востребования
3.2 сверх норм		3.2 сроком до 30 дней
4. Средства в банках РБ, в том числе:		4. вклады клиентов, в том числе
4.1 до востребования		4.1 сроком до 30 дней
4.2 сроком до 30 дней		4.2 сроком свыше 30 дней
5. Государственные ценные бумаги РБ, номинированные в белорусских рублях, выпущенные на срок до 30 дней		5. Средства НБ РБ
5.1. Срочные депозиты
5.2 депозиты до востребования
6. Кредиты клиентам под залог ТМЦ
7. ОС и НА

Мгновенная ликвидность характеризует способность банка обеспечить за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками.Активы и пассивы принимаются в расчет по балансу.

В состав активов для расчета принимаются наличные денежные средства, ликвидные средства в банках на корреспондентских счетах, кредиты и депозиты до востребования, ценные бумаги до востребования.

При расчете пассивов прежде всего рассматриваются клиентские счета до востребования, а также полученные по межбанковским операциям ресурсы в режиме до востребования.

На основе коэффициента мгновенной ликвидности делают вывод о способности банка своевременно проводить текущие платежи, оценивают уровень ликвидных резервов. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности, установленное в размере 20%, означает, что активы до востребования должны составлять не менее 20% суммы пассивов до востребования и с просроченными сроками.

Решение:

К мгн.л. = *100% = *100% = 24,27%

Коэффициент мгновенной ликвидности превышает установленный НБРБ норматив (20%) на 4,27%, что положительно характеризует деятельность банка и свидетельствует о том, что банк способен своевременно рассчитаться по своим обязательствам «до востребования».