Функции и задачи подразделений по управлению кредитным процессом

Наименование подразделения банка	Функции и задачи подразделения
Совет директоров, Правление банка	Утверждает направления кредитной политики
Кредитный комитет	Определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, принимает решения о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентные ставок по кредитным операциям и т.п.
Планово-экономическое управление	Планирует деятельность в области кредитования, готовит методическое обеспечение
Кредитное управление	Формирует кредитный портфель, осуществляет кредитование клиентов, контроль за обеспеченностью ссуд, проводит анализ кредитных операций, готовит вместе с планово-экономическим управлением методическое обеспечение
Договорно-правовое управление	Определяет соответствие кредитной документации действующему законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита
Операционное управление	Обеспечивает зачисление и списание средств, в том числе операции по выдаче кредитов со ссудных счетов, их погашение со счетов клиента
Управление автоматизации	Электронная обработка данных, в том числе кредитных операций
Отдел внутреннего контроля	Проверяет законность кредитных операций в соответствии с нормами, правилами и предписаниями Центрального банка РФ, осуществляет постоянный контроль кредитных операций, выполняемых подразделениями банка и отдельными сотрудниками, контроль за соблюдением установленных кредитных процедур, функций и полномочий при принятии решений

Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию различных типов клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю за деятельностью филиалов в области кредитования, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.

Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, проводится экспертиза контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения Кредитному комитету банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.

В кредитном отделе сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению кредитов, осуществление контроля за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проведение систематического анализа финансового положения заемщика, разработка мер по досрочному взысканию задолженности. Отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах предоставляется ежемесячно. Работники отдела дают рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.

В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию механизма погашения просроченных ссуд.

Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением подразделениями установленных лими тов, рассматривает заявки на лимит, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию.

Задачами планово-экономического управления, где наряду с научно-методическим обеспечением кредитной деятельности организована соответствующая работа по всем основным направлениям банковской деятельности, являются разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ конъюнктуры кредитного рынка, динамики процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок.

В АО КБ «РУБЛЕВ» оценка качества индивидуальных ссуд строится с учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Эти два критерия позволяют оценить четыре степени качества ссуд (после оценки кредитоспособности заемщика): стандартные (обладающие коэффициентом риска 10%); нестандартные (коэффициент риска 20%); сомнительные (коэффициент риска 50%); безнадежные (коэффициент риска 100%).

АО КБ «РУБЛЕВ» в ходе управления кредитным портфелем рассчитывает основные показатели выданных ссуд.

Наиболее общим способом группирования банковских ссуд в зависимости от сроков их предоставления является деление последних на краткосрочные (среднесрочные) и долгосрочные. Поскольку цели выдачи ссуд на короткие и длительные сроки являются различными, то и показатели, и методы анализа каждой из указанных групп активов различаются. Так, для ссудной задолженности со сроками предоставления в пределах 1 года наиболее распространенными аналитическими показателями являются: коэффициент ее оборачиваемости (Коб) и период погашения (Тоб) ссудной задолженности (в днях).

Коэффициент оборачиваемости ссудной задолженности определяется, как:

К_об= , (2.1)

где: КО – кредитовый оборот по ссудной задолженности за анализируемый период;

ОСЗ_ср – средние остатки ссудной задолженности, рассчитываемые по формуле:

ОСЗ_ср= , (2.2)

где: ОСЗн и ОСЗк – остатки ссудной задолженности на начало и конец периода. Если в течение анализируемого года величина ОСЗ значительно изменялась по месяцам, то для расчета ее следует применять формулу средней хронологической:

ОСЗср= , (2.3)

где ОСЗ_i – месячные остатки ссудной задолженности.

По аналитическим данным, предоставленным кредитными аналитиками банка рассчитаем вышеуказанные коэффициенты:

ОСЗ_ср2015= тыс. руб.

ОСЗ_ср2016= тыс. руб.

К_об2015=

К_об2016=

Период погашения (скорость оборота (Т_об)) ссудной задолженности (в днях) можно рассчитать по формуле:

Тоб= , (2.4)

где: Д – отчетный период, дни.

Т_об2015= день

Т_об2016= дней

Рассчитанные коэффициенты представлены на рис. 1, 2.

Рис. 1. Коэффициенты оборачиваемости ссудной задолженности
АО КБ «РУБЛЕВ» за 2015-2016 гг.

Увеличение данного коэффициента положительно характеризует кредитную политику банка.

Чем больше период (средний срок) погашения задолженности, тем, как правило, выше риск ее непогашения и ниже ликвидность ссуды. Показатели оборачиваемости рассчитываются по всей имеющейся у банка ссудной задолженности со сроками предоставления в пределах одного года.

Таким образом, риск непогашения ссуд АО КБ «РУБЛЕВ» в 2016 г. снизился почти в 2 раза по сравнению с 2015 г., что говорит о разумности условий предоставления кредитов.

Рис. 2. Период погашения ссудной задолженности, дни

Что касается долгосрочных кредитов, выдаваемых банком, то они являются наиболее дорогостоящими как для самого банка (поскольку средства, привлекаемые ими на длительный срок, являются дорогими), так и для заемщиков.

Доля долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля составляет в 2015 г. 55,5%, а в 2016 г. − 60% (см. рис. 3).

Рис. 3. Доля долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля АО КБ «РУБЛЕВ», %

При этом можно отметить, что удлинение сроков заимствований несет в себе определенные риски, так как развитие малого и среднего бизнеса, во многом, определяется состоянием макроэкономических условий, которые в настоящий момент в определенной степени зависят от цен на энергоносители. Однако в настоящее время не ожидается никаких серьезных изменений макроэкономического климата, которые могли бы существенно повлиять на развитие предприятий малого и среднего бизнеса.

Коэффициенты прироста ссуд, предоставленных заемщикам конкретных секторов или отраслей экономики, показывают приоритеты банка в направлениях вложений его ресурсов. Эти коэффициенты рассчитывают в разрезе каждой отрасли, в предприятия которой банк осуществляет свои вложения:

= . (2.5)

Рассчитаем коэффициенты прироста ссуд за 2016 г. (см. рис. 4).

оптовой и розничной торговли=

прочих отраслей=

граждан=

Расчеты показали, что наиболее значимым изменением в структуре кредитного портфеля АО КБ «РУБЛЕВ» стало существенное увеличение ссуд в 2016 г. предприятиям оптовой и розничной торговле, объем ссуд гражданам уменьшился на 66 567 тыс. руб., также заметно увеличение ссуд предприятиям прочих отраслей на 153 853 тыс. руб. Объем ссуд, предоставленных другим банкам снизился на 90 183 тыс. руб.

Рис. 4. Коэффициенты прироста ссуд АО КБ «РУБЛЕВ» за 2016 г.

Причина быстрого роста кредитного портфеля корпоративным клиентам заключается в высоком росте спроса на этот банковский продукт и относительно низком предложении: участие в этом виде банковского бизнеса предполагает сочетание опытного персонала и наличие широкой филиальной сети. Ограничением для развития кредитования крупных корпоративных клиентов является теневой характер деятельности таких предприятий.

Однако необходимо учитывать, что чрезмерное кредитование банком предприятий отдельных географических регионов или секторов экономики значительно повышает риск и ухудшает качество его кредитного портфеля в случае наступления неблагоприятных для предприятий отрасли событий.