Понятие кредита. Принципы кредитования
ВВЕДЕНИЕ
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий.
Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового).
Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же, как и осуществить качественное финансовое планирование. В настоящее время многие клиенты - юридические лица испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно - наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями, обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций, имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой, является выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие. Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает ЦБ РФ для банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Целью работы является изучение теоретических и практических основ кредитования юридических лиц.
Для достижения поставленной цели я попыталась реализовать следующие задачи:
1) проработать литературу и материалы периодической печати в области кредитования;
2) раскрыть понятие «кредит», рассмотреть виды предоставляемых кредитов;
3) сделать выводы по всему изученному материалу
Предмет исследования - формы и виды кредитования юридических лиц.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк»
КРЕДИТНАЯ ФУНКЦИЯ БАНКОВ
АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк
Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» г.Лесосибирска. Итак, проанализируем кредитный портфель юридических лиц ПАО «Сбербанк России» г.Лесосибирска в структуре кредитного портфеля банка в целом (таблица 2.1).
Как видно из таблицы 2.1, в ПАО «Сбербанк России» г.Лесосибирска происходит процесс стабильного роста кредитного портфеля.
В 2014 году произошел процесс увеличения задолженностей на 26,41 % в сравнении с 2013 годом, в 2015 - на 27,10% в сравнении с 2014 годом, что говорит о проведении банком успешной кредитной политики, которая нацелена на процесс расширенного предложения кредитных ресурсов различным категориям заемщиков.
Таблица 2.1 Анализ кредитного портфеля юридических лиц в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в целом за 2013-2015 гг., тыс. руб.
| Статьи баланса | 2013 г. | 2014 г. | 2015г. | |||
| сумма (тыс. руб.) | уд. вес (%) | сумма (тыс. руб.) | уд. вес (%) | Сумма (тыс. руб.) | уд. Вес (%) | |
| 1. Краткосрочная задолженность по кредитам (Кк) | 2 697 927,1 | 29,70 | 3 450 822,01 | 29,70 | 3 744 331,01 | 25,41 |
| 1.1. кредиты физ. Лицам | 23 695,1 | 0,30 | 12 716,01 | 0,10 | 34 335,01 | 0,22 |
| 1.2. кредиты юр. Лицам | 2 674 232,1 | 29,52 | 3 438 106,02 | 29,70 | 3 709 996,02 | 25,21 |
| 2. Долгосрочная задолженность по кредитам (Кд) | 6 372 929,1 | 70,21 | 8 143 505,01 | 70,21 | 10 995 382,01 | 74,61 |
| 2.1. кредиты физ. Лицам | 2 320 126,2 | 25,61 | 2 216 868,02 | 51,11 | 3 221 228,01 | 21,91 |
| 2.2. кредиты юр. Лицам | 4 052 803,1 | 44,62 | 5 926 637,01 | 19,11 | 7 774 154,01 | 52,71 |
| 3. Всего (Кк+Кд) | 9 067 856,2 | 11594 327,01 | 14 739 713,02 |
Из рисунка 2.1, видно, что за анализируемый период происходит процесс улучшения качества кредитного портфеля корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк России» г.Лесосибирска: в портфеле увеличилась доля клиентов 1 и 2 категории качества, уменьшилось число проблемных кредитов (4 и 5 категории качества). Наибольшей долей за весь 2013-2015 гг. характеризуются кредиты 2 категории качества с умеренным кредитным риском, что позволяет говорить об эффективности работы банка с корпоративными клиентами.
Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.
Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:
- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.
Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сбербанк России — это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.
Целью работы является изучение теоретических и практических основ кредитования юридических лиц.
Одной из наиболее важных проблем кредитования юридических является определение процентной ставки.
На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
С точки зрения банка выделяются следующие основные проблемы кредитования юридических лиц:
- свободный и полный доступ к кредитным историям заемщиков;
- нецелевое использование кредитов;
- мошенничество в сфере банковского кредитования населения;
- вероятность невозврата кредитных средств банку.
Сбербанк предоставляет кредиты для:
1) увеличения объема оборотных средств (уплаты налогов и сборов, аренды, ремонта, заработной платы, рекламы и т.д.);
2) приобретения активов;
3) покрытия расходов по ремонту или модернизации;
4) проведения исследований и проектных работ;
5) расширения бизнеса;
6) кредитования лизинга
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий.
Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового).
Таким образом, по теоретической части исследования, обобщая выводы, можно подвести итог - наиболее значимый и прибыльный сегмент заемщиков составляют юридические лица. В самом общем понимании кредитование юридических лиц представляет собой разновидность активных операций банка, связанных с предоставлением на условиях возвратности, срочности, платности, целевого характера использования денежных средств заемщику.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 02.10.2010 N 225-ФЗ).
2. Банковское дело: Учебник. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2013. – 751 с.
3. Банковское дело: Учебник – 2 е изд., перераб. и доп. / Под редакцией О.И. Лаврушина. – М.:ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА, 2014. –672 с.
4. Жарковская Е.П. Банковское дело. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2013. – 452 с.
5. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 319 с.
6. Карпова В.Э. Евдокимова Г.Ж. Банковское дело : Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф.Г.Г. Коробовой. - М.: Экономисть, 2012. - 751 с.
7. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Изд. Дом «ИНФРА-М», 2013.
8. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации кредитных операций //Банковское дело. - 2013. - №12 - с. 6-11.
9. Бондарева Ю., Шовиков С, Ханров Р. Конкуренция на рынке банковских услуг. Мнение аналитиков МАП РФ // Банковское дело. - 2013. - №1. –С. 9-14.
10. Возлюбленная Л.П. Реализация системы оценки экономической эффективности в банке. Центры прибыли, продукты, клиенты // Банковское дело - 2013. - №2.- С. 13-15.
11. Ворошилова И.В., Сурина И.В. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков: Материалы КубГАУ. -Краснодар, 2012.
12. Завьялова Л.В., Прусак М.А. Теоретические и методологические аспекты организации внутреннего контроля кредитования физических лиц // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2013. - № 2. С. 155–164.
13. Лазунский М. Корпоративное управление проектами на примере внедрения банковской АИС // Банковские технологии. - 2013. - №9. - С. 26-29.
14. Одесс В. И. Кредиты в России - рычаг развития экономики страны // Конъюнктура товарных рынков. Маркетинг и логистика. 2012 - №2.
15. Панова Г. С. Банковский риск-менеджмент: мировой опыт и практика // Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований «Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками». - М.: Финансы и статистика. - 2012.- С. 18.
16. Проскурин В.А. Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц // Бизнес и банки. - 2013. - № 45. – С. 39-42.
17. Рабинович А.Р., Юдина Г.А. Управление кредитными рисками физических лиц на примере Восточно - Сибирского банка Сбербанка России // В мире научных открытий. – 2013. - №3. – С. 148-151.
18. Ровбель Р.Л. Методика оценки концентрации банковских кредитных услуг // Моделирование и прогнозирование в управлении: методы и технологии. М-лы II международн –практ. конф. Орел: ОРАГС, 2012.
19. Россинская Г.М. Дифференциация потребительского поведения и развитие экономики: проблемы взаимосвязи // Финансы и кредит. - 2013. - №45.
20. Телеш Н.А., СпицкийА.В. Современные методы продвижения банковских кредитных продуктов. //Банковское кредитование». - 2013. - № 6. – С. 137-140.
21. Ткач Д.А. Скоринговый балл для оценки кредитного риска. Принятие решения по кредитной заявке на основе скоринговых систем //Российское предпринимательство. – 2013. - №6. – С.103-107.
ВВЕДЕНИЕ
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий.
Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового).
Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же, как и осуществить качественное финансовое планирование. В настоящее время многие клиенты - юридические лица испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно - наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями, обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций, имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой, является выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие. Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает ЦБ РФ для банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Целью работы является изучение теоретических и практических основ кредитования юридических лиц.
Для достижения поставленной цели я попыталась реализовать следующие задачи:
1) проработать литературу и материалы периодической печати в области кредитования;
2) раскрыть понятие «кредит», рассмотреть виды предоставляемых кредитов;
3) сделать выводы по всему изученному материалу
Предмет исследования - формы и виды кредитования юридических лиц.
Объект исследования – ПАО «Сбербанк»
КРЕДИТНАЯ ФУНКЦИЯ БАНКОВ
Понятие кредита. Принципы кредитования
Предметной основой реализации кредитной политики банка являются виды кредитной деятельности, несущие в себе различные факторы кредитного риска. В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно. Это обусловливает необходимость выделения четкого понятия банковского кредита и обоснованной классификации кредитов, т.к. без нее нельзя реализовать в банке эффективную кредитную политику, сформировать надежный ликвидный и доходный кредитный портфель.
Кредит происходит от латинского «сrеditum» (ссуда, долг) и «сredeге» (доверие, верить) и означает предоставление денег или товаров в долг на определенный срок на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. Кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:
1) сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
2) кредитный продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту.
Выделяют 5 основных принципов:
1. возвратность - данный принцип банковского кредитования подразумевает, что кредитная организация предоставляет денежные средства в долг только на таких условиях и на такие цены, которые обеспечат возвратность ссуженной стоимости. Источниками погашения кредитов у юридических лиц являются: прибыль от продажи продукции или услуги, выручка от продажи любого другого имущества в собственности заёмщика, денежные средства от третьих лиц, идущие как погашение дебиторской задолженности, получение кредитов в иных банках. У физических лиц источниками погашения могут выступать: зарплата, пенсии, доход в процентах от срочных вкладов, размещённых в банках, прибыль от продажи ценных бумаг, дивиденды от корпоративных акций, стипендии, страховые выплаты. Органы государственной власти в виде такого источника используют поступления доходов в бюджет, прибыль от реализации инвестиционного проекта, который был выполнен за счёт банковского кредита.
2. срочность - означает, что кредит не только обязаны погасить, но возвращен в установленный срок, следовательно, срочность кредита – это временная определенность возвратности кредита, определяемая исходя из характера кредитной сделки.
3. платность - означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Кроме денег, по условиям договора возможно получение вознаграждения в виде определенных имущественных прав, подобно тому, как это предусмотрено законом для облигаций или государственного займа (статьи 816 и 817 ГК РФ).
4. обеспеченность - выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов.
5. дифференцированность - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.