Тема 4. Организационно-правовые формы

кредитных учреждений

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

· об обеспечении безопасности банков;

· о финансовом оздоровлении кредитных организаций;

· о реорганизации кредитных организаций;

· о ликвидации банков;

· об общих принципах организации управления банком;

· о структуре аппарата управления банком и задачах его основных подразделений.

Качество банковского законодательства во многом определяется тем, как оно обеспечивает безопасность банков.

Система безопасности банка включает в себя:

· правила учреждения и закрытия банка — начало и прекращение банковской деятельности;

· регламентацию деятельности банка посредством установления экономических нормативов;

· порядок составления отчетности и ее публикацию;

· процедуру контроля за деятельностью кредитных учреждений;

· систему предупреждения кризиса банка и механизм его оздоровления;

· механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

Согласно Закону о Центральном банке Российской Федерации главная цель банковского регулирования и надзора состоит в обеспечении безопасности банковской системы, поддержании ее стабильности, защите интересов вкладчиков и кредиторов.

Банки, испытывающие финансовые затруднения, представляют собой постоянный источник проблем для органов банковского надзора во всех странах, независимо от их политического устройства, финансовой системы и уровня экономического развития. Поэтому органы банковского надзора предпринимают предусмотренные национальным законодательством меры, препятствующие распространению проблемных банков.

Деятельность кредитных организаций в условиях рыночной экономики связана с высоким уровнем риска, что в совокупности с постоянными колебаниями рыночной конъюнктуры, ослаблением позиций банковского сектора на рынке финансовых услуг и снижающейся доходностью банковских операций требует от менеджмента высокого профессионализма, уточнения стратегии и тактики, изменения организационного поведения.

В эпоху глобализации наблюдается беспрецедентная по масштабам волна слияний и поглощений, охватившая большинство стран.

Одним из побудительных мотивов слияний и поглощений в банковской сфере является ужесточение требований органов надзора к выполнению требований к достаточности капитала.

В банковской системе реорганизация — это изменение организационной структуры и юридического статуса коммерческого банка при условии сохранения выполняемых им функций и операций.

В России реорганизация кредитных организаций проходит, как правило, в форме присоединения, хотя законодательством предусмотрены и иные формы. В зарубежной практике наряду с термином «слияние» используется термин «поглощение», указывающий на недружественный, насильственный характер реорганизации.

В Федеральном законе от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» определено, что под слиянием обществ признается возникновение нового общества путем передачи ему всех прав и обязанностей двух или нескольких обществ с прекращением деятельности последних.

Присоединение — это прекращение деятельности одного или нескольких обществ с передачей всех их прав и обязанностей другому обществу — присоединяющему.

Другими словами, при слиянии оба банка перестают быть юридическими лицами, на их базе создается новая организация; при присоединении один из банков сохраняет свой юридический статус.

При реорганизации в форме слияния юридические лица считаются реорганизованными с момента государственной регистрации вновь возникшего юридического лица.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

Кредитная организация, не способная выполнять требования кредиторов, как правило, подлежит ликвидации.

Под ликвидацией понимается прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей другим юридическим или физическим лицам.

В соответствии с законодательством РФ банк может быть ликвидирован по решению его собственников, а также по решению суда.

В соответствии с действующим законодательством под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Как видим, несостоятельность (банкротство) должна быть установлена решением суда.

Банк, как и любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления. На структуру аппарата управления оказывает влияние прежде всего характер банковской деятельности. Поскольку банк в определенном смысле является предприятием, его аппарат управления имеет те же общие элементы, что и аппарат управления любого производственного предприятия: дирекцию, руководящие и исполнительские подразделения, бухгалтерию, кадровую службу и пр.

В банковской практике существует множество типов банков. Независимо от выполняемых ими операций, правовой формы и деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, но имеет обязательный для всех набор определенных блоков управления. В числе таких блоков:

1) совет банка;

2) правление (совет директоров) банка;

3) общие вопросы управления;

4) коммерческая деятельность;

5) финансы;

6) автоматизация;

7) администрация.

Описанная схема не может быть всеобщим эталоном, однако она дает некоторое представление о том, какой может быть структура банка. Каждый конкретный банк исходя из своей концепции развития, стоящих перед ним текущих задач и возможностей может построить для себя структуру управления, сообразуясь с собственными интересами. Важно при этом преодолеть те негативные моменты, которые складываются в некоторых российских коммерческих банках при формировании их структуры. Анализ показывает, что в ряде банков недооценивается роль юридических отделов, отсутствуют отделы маркетинга и связей с клиентурой. Зачастую считается, что отдел экономического анализа и исследований может функционировать главным образом в крупных и средних банках. Согласно мировому опыту каждый банк, в том числе маленький, имеет свои исследовательские структуры, обеспечивающие изучение определенных сторон деятельности, в которых заинтересовано данное кредитное учреждение.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Каким образом обеспечивается безопасность банков?

2. Как регулируется начало и прекращение банковской деятельности?

3. Какие экономические нормативы устанавливаются для банков?

4. Каков механизм, обеспечивающий защиту вкладов?

5. Какие методы идентификации проблемных банков вам известны?

6. Что понимают под финансовым оздоровлением кредитной организации?

7. Какие причины обусловливают потребность в реорганизации кредитных организаций? Что такое реорганизация банка и каковы ее формы?

8. В чем заключаются преимущества и недостатки сделок в форме слияний и присоединений?

9. Каково соотношение понятий «ликвидация» и «банкротство»? Каковы основания для признания кредитной организации банкротом?

10. Каковы порядок и очередность платежей при расчетах с кредиторами банка?

11. Каковы факторы, определяющие структуру аппарата управления банка?

МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Дайте определения следующим ключевым понятиям:система безопасности банка,банковская деятельность, банковские операции, небанковские операции, принципы банковской деятельности, банковская система, элементы банковской системы, банковский риск, банковское право, банковская монополия, клиент банка, банковская тайна, система страхования вкладов, гарантирование вкладов, финансово- неустойчивый банк, рекапитализация банка, санация, реорганизация, ликвидация, конкурсная масса, структура аппарата управления банка.

Вопросы и задания для обсуждения

Предложите свои решения

Задание 1. Активы банка составляют 850 млн. руб., обязательства превышают капитал в пять раз. Каким должен быть размер капитала банка?

Задание 2. По данным отчетности, капитал банка составляет 2,7 млн. руб., норматив достаточности собственных средств — 4,8%, недостаток ликвидных средств — 23 млн. руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а) банк владеет акциями своего акционера на сумму 60 тыс. руб., который в свою очередь владеет акциями самого банка на сумму 120 тыс. руб.;

б) банк владеет пакетом облигаций номиналом 250 тыс. руб., рыночная котировка которых составляет в настоящий момент 25% от их номинальной стоимости;

в) кредитный портфель банка содержит кредит на сумму 0,5 млн. руб., неправомерно отнесенный в первую группу, хотя должен был быть отнесен во вторую группу.

Определите недостаток ликвидных средств.

Задание 3. У вкладчика Н. с 1 января 2014 г. в банке «А» находится cpочный вклад в сумме 90 тыс. руб. под 12% годовых сроком на один год. 1 июля у банка «А» отозвана банковская лицензия. Какую сумму и в какие сроки получит гражданин Н. по своему вкладу в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»?

Задание 4. Конкурсная масса банка составляет 5 млн. руб. При этом признаны следующие требования кредиторов:

- требования юридических лиц — 4 млн. руб.;

- требования физических лиц — 2 млн. руб.;

- требования налогового органа — 2 млн. руб.;

- требования таможенного органа — 1 млн. руб.;

- требования Банка России — 1 млн. руб.;

- требования, обеспеченные залогом имущества банка, — 1,5 млн. руб.

Кроме того, текущие обязательства банка составляют 500 тыс. руб., как и судебные издержки.

Установите очередность удовлетворения требований кредиторов и распределите между ними конкурсную массу.

Как бы вы поступили в следующих обстоятельствах?

Задание 1. Сотрудник вашего отдела, разговаривая с коллегами, постоянно повторяет:

- что он самый опытный из них;

- быстро принимает решения;

- очень загружен потому, что к нему тянутся клиенты;

- что ему часто приходится отказываться от заманчивых предложений по переходу в другой банк, а здесь его мало ценят.

Безусловно, он всем надоел. Вы приглашаете сотрудников и говорите...

Задание 2. Вы — ведущий специалист кредитного отдела. Вам очень нравится работать с клиентами, вникать в их проблемы, чувствовать их благодарность, искать нестандартные решения. Вас вызвал заместитель председателя правления банка и предложил перейти с повышением в учетно-операционное управление. Вы сомневаетесь: с одной стороны, вы не любите бумажную работу, а с другой — на новой должности ваш оклад будет значительно выше. Ваше решение?

Задание 3. Вы все-таки приняли предложение и стали начальником учетно-операционного отдела. Процесс адаптации проходит сложно, тем более что Сидоров В.В., претендовавший на эту должность, постоянно вам противодействует: игнорирует ваши указания, формирует о вас такое мнение, будто вы ничего не знаете, комментирует и высмеивает ваши незначительные ошибки, жалуется на вас руководству. Вы приглашаете его и говорите...

Задание 4. Ваш подчиненный Петров В.В. — обстоятельный и солидный мужчина, но очень медлительный. Он прекрасно справляется с работой, когда у него в запасе достаточно времени. Однако в тех ситуациях, когда требуется быстро принять решение и подготовить документ в короткие сроки, он начинает нервничать и делать ошибки. В результате сроки выполнения заданий срываются. Ваши действия?

Задание 5. Ваш непосредственный руководитель предложил провести рискованную операцию и при этом намекнул, что плоды победы он разделит с вами, а горечь поражения — нет. Ваши действия?

Задание 6. Неожиданно вы узнаете, что ваш сотрудник, имеющий доступ к конфиденциальной информации, регулярно по пятницам встречается со своими однокурсниками. Один из них работает в банке-конкуренте, а другие — у ваших корпоративных клиентов. Ваши действия?

Задание 7. В процессе переговоров партнер настроен агрессивно и с удовольствием указывает на некоторые ваши промахи и ошибки трехлетней давности, когда вы были молодым сотрудником и только начали работать в недавно созданном банке. Вам это надоело, и вы отвечаете...

Задание 8. Совершенно случайно вы обнаружили, что конфиденциальная информация из делового письма, ответ на которое вы поручили одному из сотрудников, обсуждается в курилке. Ваши действия?

Задание 9. Один из членов правления предложил пересадить начальников отдела в помещение к рядовым сотрудникам, а их кабинеты ликвидировать. Ваше мнение?

Задание 10. На семинаре по повышению квалификации вас ознакомили с пятью приведенными ниже стилями управления:

1. Невмешательство: низкий уровень заботы о производстве и людях. Начальник не руководит, а многое делает сам. Он добивается минимальных результатов, которых достаточно для того, чтобы сохранить свою должность в данной организации.

2. Теплая компания: высокий уровень заботы о людях. Стремление к установлению дружеских отношений, приятной атмосферы и удобного темпа работы. При этом руководителя не особенно интересует, будет ли достигнут желаемый результат.

3. Задача: руководитель полностью сосредотачивается на производстве, человеческий фактор его практически не интересует.

4. Золотая середина: руководитель сочетает интересы коллектива и производства.

5. Команда: руководитель полностью поглощен интересами коллектива и производства одновременно.

Какой стиль руководства наилучший? Дайте обоснование своей позиции. Подумайте, может ли стиль руководства быть гибким?