З. Порядок приема наличных денег

27. С целью соблюдения принципа контроля, банк вправе внутренним нормативным документом определить пороговую сумму (критичную, рискованную для банка) с учетом требований Закона М 191- 1V после которой операции по приему наличных денег будут подлежать санкционированию уполномоченным лицом, который в свою очередь до момента санкционирования должен проверить все необходимые реквизиты.

28. Прием наличных денег в кассу банка от клиентов для зачисления на их банковские счета, открытые в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 02 июня 2000 года N2 266 «Об утверждении Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1199) (далее — Правила М 266) осуществляется по:

1) объявлениям на взнос наличных денег; 2) приходным кассовым ордерам.

Прием в кассу других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

29. Банки самостоятельно устанавливают формы объявления на взнос наличных денег и приходного кассового ордера при условии сохранения всех обязательных реквизитов, предусмотренных Правилами и иными нормативными правовыми актами Национального Банка, за исключением формы объявления на взнос наличных денег при приеме наличных денег от представителей государственных органов в уплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет (Приложение к Правилам), а также при приеме наличных денег от представителей государственных учреждений для зачисления на их бюджетные и другие счета, согласно заключенному Договору на кассовое обслуживание (Приложение 2 к Правилам)

Представитель государственного органа при взносе наличных денег в уплату налогов и других обязательных платежей, неналоговых и иных поступлений в бюджет одновременно представляет Реестр платежей по коду бюджетной классификации (Приложение З к Правилам). На основании реестра платежей банк формирует платежное сообщение в формате МТ 102.

30. Для сдачи наличных денег в кассу, клиент заполняет приходный кассовый документ и представляет его операционному или бухгалтерскому работнику банка.

При использовании банками программного обеспечения и технологий, не позволяющих соблюдать требования настоящей главы, порядок обслуживания клиента по приходному кассовому/внебалансовому ордеру через кассового работника утверждается внутренними правилами банка.

З 1. Операционный или бухгалтерский работник проверяет правильность заполнения приходного кассового документа, оформляет и передает документы кассовому работнику. При этом передача приходных кассовых документов через вносителя наличных денег запрещается.

32. Кассовый работник, получив приходный кассовый документ, выполняет следующие действия:

1 ) проверяет наличие подписи вносителя наличных денег;

2) проверяет наличие подписи операционного или бухгалтерского работника по имеющимся у него образцам подписей;

З) сверяет соответствие сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными деньгами, кроме того, проверяет, соответствие суммы, указанной в составных частях комплекта этого документа (объявлении, квитанции и ордере);

4) вызывает клиента и принимает наличные деньги полистным и поштучным пересчетом.

33. При применении банком компьютерных систем и специального программного обеспечения допускается совершение кассовых операций с возложением функций кассового работника и операционного или бухгалтерского работника на одного кассового работника.

В данном случае кассовый работник выполняет следующие действия:

1) проводит визуальную идентификацию клиента физического лица с документом, удостоверяющим личность;

2) формирует и выводит на печать приходный кассовый документ;

З) передает клиенту приходный кассовый документ для проставления его

подписи;

4) принимает наличные деньги полистным и поштучным пересчетом.

34. На столе кассового работника должны быть наличные деньги только лица, вносящего деньги. Все ранее принятые кассовым работником наличные деньги должны храниться в индивидуальных устройствах для хранения ценностей.

35. После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, оказавшейся при приеме. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры

приходного кассового документа, ставит печать на квитанцию с оттиском штампа кассы банка, подтверждающий проведение кассовой операции, один экземпляр приходного кассового ордера или квитанцию выдает вносителю денежной наличности.

36. В случае если клиент сдает наличные деньги в кассу банка по нескольким приходным документам, кассовый работник принимает деньги по каждому документу отдельно.

37. Если у вносителя наличных денег установлено расхождение (недостача или излишки) между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении сомнительных денежных знаков, кассовый работник перечеркивает первоначальный документ и на оборотной стороне этого документа указывает фактически принимаемую сумму, проставляет подпись и передает операционному или бухгалтерскому работнику для оформления нового приходного кассового ордера.

38. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, приходные кассовые документы возвращаются кассовым работником ответственному исполнителю (бухгалтерскому работнику). Записи в кассовом журнале аннулируются, приходный кассовый документ перечеркивается и подлежит уничтожению.

39. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов кассовый работник составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей и сверяет сумму справки с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником и сверяется с записями в кассовом журнале. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовом журнале, ответственного исполнителя (бухгалтерского работника) в справке.

40. Принятые в течение рабочего дня деньги кассовый работник формирует, упаковывает и сдает их вместе со справкой и приходными документами заведующему кассой (старшему кассовому работнику) с проставлением подписи в книге учета принятых и выданных ценностей.

Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой (старшему кассовому работнику) в течение рабочего дня несколько раз с проставлением подписи в книге учета принятых и выданных ценностей. При передаче денег, кассовый работник должен сверить фактическое их наличие с общей суммой по принятым приходным документам.

Формирование, упаковка и передача ценностей в конце рабочего дня осуществляется в соответствии с внутренними правилами банка, исключающими риски несанкционированного доступа к ценностям, порчи/утраты.

41. В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассовый работник ставит об этом в известность заведующего кассой (старшего кассового работника)/руководителя кассового

подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт, а кассовый работник представляет объяснительную записку заведующему кассой/руководителю кассового подразделения. Излишняя сумма наличных денег зачисляется на счета до выяснения. Недостающая сумма зачисляется на счета недостач и возмещается виновным работником банку.

42. Заведующий кассой (старший кассовый работник)/руководитель кассового подразделения сверяет сумму принятых денег со справкой и приходными документами и подписывает справку.

43. Все поступившие в течение рабочего дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на счета клиентов в тот же рабочий день.

44. Прием платежей от клиентов банка в счет уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, пенсионных взносов, социальных отчислений, платежей от физических лиц в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за реализованные товары, оказанные услуги, выполненные работы, а также платежей для последующего зачисления на банковские счета физических лиц для перевода их в безналичном порядке в пользу указанного отправителем денег бенефициара и (или) получения наличных денег бенефициаром, без открытия банковского счета, осуществляется с учетом требований, предусмотренных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 октября 2000 года «Об утверждении Инструкции по осуществлению безналичных платежей и переводов денег без открытия банковского счета» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов N2 1304).