Приведите критерии эффективности налоговой системы по Стиглицу. Объясните их.

Перечень этих критериев может определяться по-разному. Мы следуем описанию, предложенному Нобелевским лауреатом, американским ученым Джозефом Стиглицем. Учитывая дилемму равенства-эффективности, критерии оценки налоговых систем можно сгруппировать следующим образом:

I. Справедливость:

1) относительное равенство налоговых обязательств.

II. Эффективность:

1) нейтральность;

2) гибкость;

3) организационная простота;

4) прозрачность.

Сформулируйте процедуру Кларка-Гроувса и объясните ее механизм.

В чем состоит смысл критерия компенсации? Почему применение критерия компенсации иногда приводит к противоречивым результатам?

Приведите классификацию налогов по характеру налогообложения и объекту налогообложения. Объясните эти классификации подробнее. Определите преимущества и недостатки использования каждого типа налогов.

По характеру налоговых ставок различают пропорциональные налоги, когда ставка налога не изменяется по мере роста налогооблагаемой базы (подоходный налог в РФ), прогрессивные, когда по мере роста базы возрастает и ставка налога (транспортный налог в РФ) и регрессивные, когда по мере роста базы ставка налога сокращается (Единый социальный налог в РФ).

В чем заключается принцип «второго лучшего»?

Сформулируйте и объясните теорему Мэя.

Сформулируйте и объясните теорему о медианном избирателе.

В силу каких причин требуется анализировать перемещение налогового бремени в контексте общего равновесия? Почему перемещение налогового бремени в модели Харберrера сопровождается отклонением от Парето-оптимального состояния экономики?

В чем заключается правило Корлетта - Хейга? Объясните

22. Что представляет собой избыточное налоговое бремя (ИНБ)? Каков механизм образования ИНБ? Как он связан с механизмом перемещения налогового бремени? Какие факторы определяют величину ИНБ?

При каких условиях налогообложение называется оптимальным? Какие ограничения следует учитывать при оптимизации налогообложения? При каких условиях налоговая структура является Парето-оптимальной?

Как формулируется и доказывается правило обратных эластичностей? При каком условии правило Рамсея сводится к правилу обратных эластичностей? Какой функции общественного благосостояния соответствует правило Рамсея?

Что представляет собой сфера действия программы общественных расходов? От чего зависит перемещение выгод от реципиентов общественных расходов к другим лицам? В силу каких причин круr действительных реципиентов программы может не совпадать с кругом ее потенциальных реципиентов?

Что представляет собой общественное страхование? Что такое социальные риски, каким образом государство реагирует на них? Какова взаимосвязь между общественным страхованием и социальной помощью?