Анализ активных операций ОАО «БАНК СГБ»

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные операции (или ссуды);

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

-прочие активы.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и "дочерние" компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

– наличные средства в кассе банка,

– остатки на счетах в центральном банке,

– инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

– средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков – активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Активные операции ОАО «БАНК СГБ» составляют существенную и определяющую часть его операций.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом, так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Из данных таблицы 15 видно, что за отчетный период активы банка выросли на 1,85 млрд. руб. или на 7,24% и составили 27,34 млрд. руб., что выше показателя на начало предшествующего периода в 1,1 раза. Большую долю в структуре активов по-прежнему занимает кредитный портфель – 57,70% или 15,78 млрд.руб., это больше предыдущего года на 5,74% или на 856,89 млн.руб. Причем 48,99% от всех активов занимает кредитный портфель юридических лиц, значение которого на конец отчетного периода составило 12,78 млрд. руб., что больше предшествующего периода на 2,34% или на 292,06 млн. руб. Размер кредитного портфеля физических лиц также имел тенденцию к увеличению, которое составило 23,34% или 564 83 млн. руб., это указывает на рост кредитования физических лиц.

Таблица 16 – Структура и динамика активов ОАО «БАНК СГБ» за 2010-2011гг.

Показатели	Фактические данные, тыс. руб	Удельный вес, %	Изменение
На 01.01.11г.	На 01.01.12г.	На 01.01.11г.	На 01.01.12г.	Абс., тыс. руб.	Отн., %
Денежные средства	2 076 651	2 644 644	8,15	9,67	567 993	27,35
Средства в кредитных организациях	2 018 017	2 914 606	7,92	10,66	896 589	44,43
Вложения в ценные бумаги	1 756 179	1 900 815	6,88	6,95	144 636	8,24
Вложения в векселя	2 645 865	1 801 159	10,38	6,59	-844 706	-31,93
Кредитный портфель, в т.ч.	14 919 725	15 776 619	58,52	57,70	856 894	5,74
Юридических лиц	12 489 461	12 781 525	48,99	46,75	292 064	2,34
Физических лиц	2 430 264	2 995 094	9,53	10,95	564 830	23,24
Участие в капитале	4 975	4 975	0,02	0,02		0,00
Имущество банка	1 482 276	1 626 662	5,81	5,95	144 386	9,74
Прочие активы	590 366	671 163	2,32	2,46	80 797	13,69
Всего активов	25 494 054	27 340 643			1 846 589	7,24

Значительно возросла сумма средств в кредитных организациях (на 44,43% или на 896,59 млн. руб.) и составила 2,91 млрд.руб. Также отмечается рост вложений в ценные бумаги на 8,24%, что свидетельствует об активной деятельности банка по размещению средств в ценные бумаги, рост имущества банка на 9,74% и прочих активов на 13,69%.

Структура активов Банка по состоянию на 01.01.12г. представлена диаграмме 2. Наибольший удельный вес в структуре активов по-прежнему занимают кредиты, предоставленные юридическим (46,8%) и физическим лицам (11,0%).

Так как больший объем активов составляет кредитный портфель юридических лиц, то рассмотрим более подробно его отраслевую структуру.