О некоторых способах и средствах расчетов.
Вексель - это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство. Условно оборот векселей можно изобразить следующим образом: иностранные покупатели товаров государства «А» выдают продавцам-экспортерам государства «Б» векселя (обязательства) на выплату соответствующих сумм в валюте страны-импортера. Иностранные векселя накапливаются в руках продавцов, которые затем продают/передают векселя заинтересованным лицам (торговцам), как правило, тем, которые закупали за границей товары в валюте векселя. По такой схеме один и тот же вексель может погасить насколько денежных обязательств. В данную схему, естественно, «встроились» банкиры, банкирские дома, банки, ставшие посредниками между сторонами сделок. Благодаря вексельному обороту на определенном этапе сложилось курсовое соотношение между национальной валютой и валютой, указанной в векселе. Из вексельной торговли потом появились валютные биржи.
Различают вексель «простой» и «переводный».
В простом векселе содержится ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю векселя. Простой вексель по своему происхождению связан с практикой долговых расписок.
В переводном векселе содержится приказ плательщику (банку) об уплате суммы денег третьему лицу (держателю векселя). Обязанность уплатить переходит на плательщика, если он акцептует вексель, т.е. согласится на его оплату, поставит на нем свою подпись. Согласно Единообразному вексельному закону, вексель - строго формальный документ: отсутствие любого из обязательных реквизитов лишает его силы. В переводном векселе, например, должны содержаться наименование «вексель» («вексельная метка»), безусловный приказ о платеже определенной суммы денег, наименование плательщика и первого держателя, срок место платежа, дата и место составления документа, подпись векселедателя. Разрешается выставление векселя как в национальной, так и в иностранной валюте (на основе национального валютного законодательства). Векселя, плательщиками по которым являются банки, называются финансовыми. Со временем вексель превратился в универсальный кредитно-расчетный инструмент: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа, является ценной бумагой и как таковая - предметом различных сделок.
Другим важным финансовым инструментом, платежно-расчетным средством является чек. Чеком называется денежный документ установленной формы, посредством которого чекодатель приказывает банку выплатить держателю чека указанную в нем сумму. Чеками рассчитываются за товары, услуги, а также при биржевых сделках с ценными бумагами. Распространены расчеты чеками по неторговым операциям. Приказ банку и обязанность банка выполнить приказ основываются на договоре между клиентом и банком. Выдача чека еще не погашает денежного обязательства должника перед кредитором; это обязательство погашается только в момент выдачи денег по чеку банком. Зачастую чек - платежное средство многократного использования: лицо, получившее чек, может, в свою очередь, расплатиться им перед своим кредитором и т.д. Чековый оборот как форма безналичных расчетов может быть сопоставим в некоторых странах с оборотом наличных денег. Причем банки не только оплачивают чеки, выставленные непосредственно в их адрес, но и покупают (принимают) у клиентов чеки, адресованные другим банкам. В результате у банка возникает возможность произвести взаимный зачет требований с другими банками. В межбанковских взаимоотношениях чеки используются как способ перевода средств из страны в страну. Банк-чекодатель предварительно сообщает о чеке банку-плательщику, т.е. направляет авизо. Оплата по чеку происходит только после получения банком-плательщиком такого извещения. В современных условиях банки договариваются об упрощенной форме взаимной оплаты чеков (без авизо), что упрощает и ускоряет расчеты. Несогласованность внутреннего законодательства о чеках порождала проблемы, и государства интернационализировали данный вопрос: они согласовали и приняли на конференции в 1931 году три Женевские чековые конвенции, устанавливающие: Единообразный чековый закон; правила разрешения некоторых коллизий законов о чеках; правила о гербовом сборе в отношении чеков. Преобладающее число стран в своем внутреннем праве перешло на унифицированные нормы о чеках. Таким образом, Женевские конвенции (т.е. международное право) выступили в качестве механизма унификации внутреннего права. Женевские конвенции - один из примеров усиления воздействия международного права на внутренние правовые режимы государств в финансовой сфере. Единообразным чековым законом определяется форма чека, порядок его выставления, передачи, оплаты, принудительных взысканий по нему, ответственность сторон в чековых правоотношениях. Согласно Единообразному чековому закону, чек - строго формальный письменный документ. Его обязательными реквизи- тами являются: наименование «чек» в тексте (так называемая «чековая метка»), ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег, наименование банка-плательщика; в чеке может быть также обозначено особое место платежа. Чеки оформляются на специальных бланках, которые брошюруются в чековые книжки. Банки выдают такие книжки своим клиентам - владельцам счетов. В отличие от банковских чеков, такие чеки называют «чеки из чековых книжек». Чек может быть заполнен любым способом, но подпись чекодателя должна быть собственноручной. Образец подписи хранится у банка-плательщика. Различаются чеки именные, ордерные, предъявительские. Именные чеки выписываются на имя определенного лица без права дальнейшей передачи. Ордерные чеки выписываются по приказу определенного лица и могут передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента) другим лицам. Предъявительские чеки выдаются на предъявителя, без указания получателя. Во многих странах введены специальные, «ограниченные», расчетные чеки - только для совершения безналичных платежей: оплата по чеку производится путем зачисления денежной суммы на банковский счет чекодержателя. Разновидностью «ограниченных» чеков являются кроссированные чеки: они перечеркнуты на лицевой стороне двумя параллельными линиями и оплачиваются только указанному между линиями банку. Чеки должны предъявляться к оплате в сроки, установленные законом. Согласно Единообразному чековому закону, чек, оплачиваемый внутри страны, должен быть предъявлен к оплате в течение 8 суток; чек, оплачиваемый в другой стране, - в течение 20 суток; чек, оплачиваемый на другом континенте, - в течение 70 дней. Все лица, поставившие на чеке свои подписи, несут солидарную ответственность за оплату чека. За выставление чека, который не обеспечен деньгами на счете чекодателя (т.е. «без покрытия»), чекодатель несет не только гражданско-правовую, но и во многих странах уголовную ответственность.
Банковский перевод - это расчетная банковская операция, которую банки осуществляют в рамках своих корреспондентских счетов. Банковский перевод называют также «расчетами платежными поручениями». В экономической литературе банковский перевод чаще всего раскрывается как перевод денежных средств банком получателю по поручению отправителя. В юридической литературе, как правило, речь идет о переходе прав требования, вытекающих из денежных обязательств: контрагенты, осуществляющие расчеты, имеют банковские счета и вытекающие из этого правоотношения со «своими» банками; возникающие на этой основе права требования по денежным обязательствам и используются контрагентами в качестве денежных средств (т.е. средств платежа).
Технология перевода - следующая: плательщик оформляет требование к банку на специальном бланке, который называется «платежным поручением»; платежное поручение обрабатывается в расчетном подразделении банка, а затем - в расчетно-кассовом центре/центрах центрального банка страны (или соответствующих стран). В ходе этих операций соответствующая сумма снимается со счета плательщика и поступает на счет получателя. Между банком плательщика и банком получателя данные операции оформляются проводками по корреспондентским счетам: сумма перевода записывается в дебет корреспондентского счета банка плательщика и в кредит корреспондентского счета банка получателя. В стране плательщика данная сумма будет зафиксирована центральным банком как «ушедшая из страны», а в стране получателя - как «вошедшая в страну». При выполнении платежного поручения клиента банки двух или нескольких стран на основе межбанковского соглашения взаимодействуют в режиме устного сообщения между работниками банков, по телеграфу, почте или по электронным каналам. Для ускорения передачи банковской (финансовой) информации была создана и функционирует специальная международная телекоммуникационная система СВИФТ (SWIFT), о которой говорилось выше. Порядок осуществления международных банковских переводов регламентируется внутренним правом. Оно, как правило, предписывает, что расчеты должны производиться только в разрешенных для этого валютах. Проблематика международных банковских переводов интернационализирована в наименьшей степени. Тем не менее, делались попытки унифицировать внутренние правовые режимы, касающиеся данной проблематики. Так, в 1987 году было разработано Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу, а в 1992 году - Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах.