Лицензирование банковской деятельности
Создание нового банка регулируется общим или специальным банковским законодательством, которое в большинстве стран предусматривает необходимость получения специального разрешения (лицензии) на открытие банка. Лицензирование имеет целью ограничить осуществление банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.
Для получения лицензии кредитное учреждение, что подал заявление, повинная придерживаться ряда требований, прежде всего относительно:
· минимального размера уставного капитала;
· источников формирования уставного капитала;
· составлю основателей банка;
· квалификации, опыту и репутации руководства банка;
· круги операций, которые будут выполняться банком, и стратегии его деятельности;
· правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;
· мероприятий по созданию резервов на случай возникновения сомнительных и безнадежных долгов и убытков от банковской деятельности.
Kpоме| того, принимая решение о выдаче лицензии, уполномоченные органы могут учитывать, например, условия формирования сети филиалов нового банка; возможно влияние создаваемого банка на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе; национальную принадлежность капитала или основателя (в случае, когда в стране действует особенный порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц).
Лицензия может содержать положение о сроках ее действия, условия их продолжения, возможности внесения изменений и дополнений, а также аннулирования. В ней может быть обусловлено утверждение центральным банком кандидатур на первые руководящие должности в банке после предыдущей проверки их квалификации и опыта робота в случае существенных изменений в структуре собственности, слияния, изменения названия, уменьшения оплаченной доли капитала.
Основными причинами аннулирования лицензии является:
· неспособность созданного банка начать в течение определенного срока выполнение банковских операций;
· невыполнение банком условий лицензии или выполнения операций, что ею не предусмотренные;
· нарушение законов или нормативных актов;
· возникновение положения, которое угрожает интересам вкладчиков
· кредиторе в и инвесторов.
В Украине по закону «О банках и банковской деятельности» разрешение на создание банка и на выполнение банковских операций кажется Национальным банком Украины. Эти две процедура регулируются разными нормативными актами НБУ и могут быть разорванными во времени: выдача банковских лицензий и письменных разрешений на осуществление банковских операций происходит после процедуры Регистрации банка. Вопрос о возможности выдачи лицензии и разрешения рассматривается сначала ТУ НБУ на основании ходатайства банка и при условии наличия документов, которые подтверждают соблюдения установленные Законом «О банках и банковской деятельности» требований:
1) наличие полностью оплаченного зарегистрированного подписного капитала банка;
2) обеспеченность банка необходимым оборудованием, компьютерной техникой, программными продуктами и средствами связи;
3) соответствие помещения банка требованиям НБУ;
4) наличие как минимум три лиц, назначенных членами правления (советы директоров), которые имеют соответствующее образование и опыт для управления банком.
Банк может рассчитывать на получение письменного разрешения на осуществление отдельных операций при условии наличия подраздела, который будет выполнять эти операции; наличию соответствующих внутренних документов банка, которые регламентируют их осуществление, а также квалифицированных специалистов для их выполнения и управления соответствующими подразделами.
Все без исключения банки независимо от того, какие операции они планируют выполнять, должны создавать постоянно действующие подразделы:
· по вопросам анализа и управления рисками для обеспечения благоприятных финансовых условий защиты интересов вкладчиков, кредиторов и инвесторов;
· внутреннего аудита, который е органом оперативного контроля правления (советы директоров) банка за текущей банковской деятельностью. (Кандидатура руководителя этого подраздела обязательно согласовывается из НБУ.)
В случае соблюдения банком всех требований НБУ ему предоставляется банковская лицензия на право осуществления базовых операций:
1. Принятие вкладов (депозитов) от юридических лиц.
2. Принятие вкладов (депозитов) от физических лиц.
3. Открытие и ведение текущих счетов клиентов, в том числе переведение денежных средств из этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисления средств на них.
4. Открытие и ведение счетов банков-корреспондентов, в том числе переведение денежных средств из этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисления средств на них.
5. Размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.
6. Предоставление гарантий, поручительства и других обязательств от третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме.
7. Факторинг.
8. Лизинг.
9. Услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов клиентов.
10. Выпуск, покупка, продажа и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных документов.
11. Выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с ними.
По закону Украины «О банках и банковской деятельности» банки могут выполнять и такие операции:
1. Операции с валютными ценностями.
2. Эмиссия собственных ценных бумаг.
3. Операции покупки и продажи ценных бумаг по поручению клиентов.
4. Операции на рынке ценных бумаг от своего имени.
5. Доверительное управление средствами и ценными бумагами за договорами с юридическими и физическими лицами.
6. Депозитарная деятельность и деятельность из ведения реестров владельцев именных ценных бумаг.
7. Осуществление инвестиций в уставные фонды других юридических лиц.
8. Осуществление выпуска, обращения, погашения (распространение) государственной и других денежных лотерей.
9. Перевозка валютных ценностей та инкассация денежных средств.
10. Операции по поручению клиентов или от своего имени с инструментами денежного рынка; инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах; с финансовыми фьючерсами и опционами.
Kpоме| банковской лицензии, для осуществления таких операций банк должен получить письменное разрешение при условии соблюдения таких требований:
1) уровень регулятивного капитала[2] должен отвечать требованиям НБУ и быть подтвержденным независимым аудитором;
2) банк не является объектом применения мероприятий влияния;
3) наличие одобренного Нацбанком плана осуществления деятельности, которая лицензируется;
4) наличие достаточных финансовых возможностей для осуществления такой деятельности;
5) наличие соответствующих специалистов для осуществления такой деятельности.
НБУ рядом с общими условиями имеет право устанавливать специальные требования относительно определенного вида деятельности, среди которых:
· установление минимального срока функционирования банка для осуществления определенного вида деятельности;
· установление повышенных требований к размеру зарегистрированному и фактически оплаченному уставному капиталу;
· установление повышенных требований к размеру капитала банка;
· соблюдение порядка формирования резервов банка;
· соблюдение порядка формирования фонда гарантирования вкладов физических лиц;
· стабильная деятельность безубыточности, соблюдение банком экономических нормативов и минимальных резервных требований;
· наличие позитивного вывода внешнего аудитора;
· наличие технических и технологических условий для выполнения определенного вида деятельности.
НБУ предоставляет единственное письменное разрешение на осуществление всех операций, для выполнения которых он является необходимым. На основании этого разрешения банк имеет право выполнять, несколько или все операции согласно отмеченному в нем перечню. Письменное разрешение без дополнения с перечнем операций недействительный.
Соблюдение банками всех требований проверяется НБУ на основании поданных банками документов (табл. 1.2).
Таблица 1.2
ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ ПОДАЮТСЯ БАНКАМИ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ БАНКОВСКОЙ ЛИЦЕНЗИИ И ПИСЬМЕННОГО РАЗРЕШЕНИЯ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
| Банковская лицензия | Письменное разрешение на осуществление отдельных операций |
| Ходатайство о предоставлении банковской лицензии Бизнес-план Сведения|, которые подтверждают профессиональную пригодность членов правления (советы директоров) для управления банком Сведения|, которые подтверждают профессиональную пригодность руководителей соответствующих подразделов Сведения| об обеспечении банка необходимым оборудованием, компьютерной техникой и коммуникационными средствами Документ, который подтверждает наличие помещения для размещения банка Внутренние положения банка, которое регламентируют порядок осуществления операций, которые лицензируются Данные об управленческой структуре Вывод ТУ (территориального управления) НБУ по месту создания банка | Ходатайство о предоставлении письменного разрешения на осуществление отдельных операций Бизнес-план Балансовый отчет Отчет о прибылях и убытках Отчет за всеми операциями, которые осуществлял банк за последнее полугодие Вывод внешнего аудитора Сведения, которые подтверждают профессиональную пригодность руководителей соответствующих подразделов Внутренние положения банка, которые регламентируют осуществление операций, на которые банк расширяет лицензию Данные об управленческой структуре Вывод ТУ НБУ по месту функционирования банка |
Ходатайство подается за подписью председателя правления (совета директоров) банка. Причем ходатайство на выдачу письменного разрешения на осуществление отдельных операций должно содержать перечень тех операций, на осуществление которых вновь созданный или действующий банк желает получить разрешение, и обоснование оснований для его получения с приданием всех необходимых документов.
Документами, которые удостоверяют наличие помещения для размещения банка, могут быть:
1) свидетельство на право собственности на помещение;
2) соглашение на аренду помещения с его владельцем на срок не менее пяти лет.
Бизнес-план банка дает представление о финансовом состоянии в будущем, учитывая возможность выполнения тех операций, на осуществление которых банк желает получить лицензию. Kpоме| перечня операций, бизнес-план содержит расчетный баланс и расчетный отчет о прибылях и убытках на следующие годы, а также экономическое обоснование показателей настоящих документов и дано об управленческой и организационной структуре банка. Для получения разрешения на осуществление отдельных операций, кроме бизнес-плана на следующий год, подают балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату и на 1 января текущего года, а также отчета обо всех операциях, которые осуществлялись за последнее полугодие, и вывод внешнего аудитора за отчетный год. Результаты внешнего аудита дают возможность убедиться в достоверности бухгалтерской отчетности, ее соответствия требованиям НБУ и соответствия финансового состояния банка с точки зрения аудитора и его оценке по данным отчетности самого банка. НБУ обращает внимание и на наличие в банке задолженности перед бюджетом и на соблюдение налогового законодательства в течение последнего полугодия. информация относительно этих вопросов должна быть в справке Государственной налоговой администрации, которая подается в НБУ действующими банками.
К руководителям подразделов, которые будут отвечать за осуществление операций, на которые банк желает получить лицензию и разрешение, ставятся требования наличия диплома о высшем финансово-экономическом образовании, стажу робота по специальности, безукоризненной деловой репутации, отсутствия нарушений законодательства за предыдущим местом работы.
Все банки, которые подают ходатайство о выдаче или расширении лицензии должны иметь разработаны внутренние нормативные документы, которые регламентируют порядок осуществления банком всех операций, которые лицензируются. Внутренние банковские положения разрабатываются в пределах действующего законодательства и нормативных актов НБУ.
На основании информации из документов территориальное управление НБУ по месту создания или функционирования банка анализирует соблюдение всех требований, которые относятся к вновь созданным или действующим банкам. Результатом рассмотрения вывод ТУ НБУ о технической готовности, обеспеченность квалифицированными кадрами для выполнения соответствующих операций, а также о финансовом состоянии и соблюдении действующего законодательства и нормативных актов НБУ для действующих банков. В выводах территориальное управление дает обоснованные предложения относительно возможности предоставления лицензии за каждой операцией, которая указана в ходатайстве и других документах, поданных на рассмотрение.
Свой вывод о возможности предоставления банковской лицензии и письменного разрешения банка вместе с пакетом документов ТУ НБУ посылает на рассмотрение в генеральный департамент банковского надзора, который готовит проект решения. Окончательное решение принимает Комиссия по вопросам надзора и регуляции деятельности банков Национального банка Украины.
Решение о предоставлении или отказе в выдаче лицензии и разрешения НБУ принимает в течение месяца со дня получения ходатайства и полного пакета документов.
Банковская лицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций оформляются на специальных бланках за подписью заместителя Председателя Национального банка Украины и вступают в силу с момента принятия решения Комиссией по вопросам надзора и регуляции деятельности банков НБУ. Срок действия лицензии и разрешения не обусловливается, то есть они действительны весь период деятельности банка. Но на практике существуют объективные причины прекращения срока их действия. 3 одного бока, сам банк по мере расширения своей деятельности при условии соблюдения требований НБУ может расширять или сманивать перечень операций. С другой стороны, Национальный банк Украины наделен полномочиями на отозвание лицензии в части отдельных или всех банковских операций. В случае расширения или изменения перечня операций за ходатайством банка или отозвания лицензии в части отдельных операций по инициативе НБУ коммерческий банк получает новое письменное разрешение с новым перечнем операций. Во всех перечисленных случаях срок действия предыдущего разрешения прекращается, поскольку он отменяется.
Отозвание лицензии на все банковские операции означает прекращение банковской деятельности вообще. Основаниями для отозвания банковской лицензии согласно действующему законодательству является:
· недостоверность информации в документах, предоставленных получение лицензии;
· непроведение банком ни одной операции на протяжении года со дня получения лицензии;
· несоблюдение обязательных условий для получения лицензии на протяжении года от даты регистрации банка;
· наличие нарушений законов и нормативно правовых актов НБУ, которые привели к значительной потере активов и не платежеспособности банка;
· невозможность за выводом временной администрации приведения банка в правовое соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативно правовых актов НБУ;
· нецелесообразность выполнения плана временной администрации относительно реорганизации банка.
Оформленная банковская лицензия и письменное разрешение на осуществление отдельных операций посылаются генеральным департаментом банковского надзора территориальному управлению| НБУ за местом создания или функционирования коммерческого банка и выдаются председателю правления или его представителю на основании доверенности и копии документа об оплате процедуры лицензирования.
Решение об отказе в выдаче лицензии, письменного разрешения посылается коммерческому банку в письменной форме с указанием причин отказа.
Коммерческие банки в пределах полученной лицензии на осуществление банковских операций могут выдавать своим филиалам разрешение на право осуществления определенные главным банком операций в пределах, разрешенных Национальным банком Украины.