Система пенсионного обеспечения в Израиле
Уже несколько лет в Израиле существует указ об обязательном пенсионном страховании.
1.1.08 г. вступил в силу указ, в соответствии с которым каждый работник: мужчина с 21 года, женщина с 20 лет до пенсионного возраста имеет право на получение обязательного пенсионного страхования.
Вышеуказанное страхование полагается работнику, набравшему необходимый трудовой стаж на месте работы. Если в 2008 году работнику необходимо было отработать 9 месяцев, то с 2009 года каждый работник обладает правом на обязательное пенсионное страхование уже по истечении 6 месяцев работы.
Работник, начавший работать на новом месте и уже обладающий пенсионной программой, имеет право на пенсионные отчисления по истечении 3 месяцев работы, которые должны быть начислены ретроактивно с первого дня работы.
Пенсионные отчисления должны начисляться на базе основной заработной платы и постоянных надбавок (такие как премии и бонусы), выплачиваемых работнику.
Работник имеет право в течение 60 дней с момента начала работы выбрать пенсионный фонд. Он должен сообщить об этом работодателю письменно. В случае, если он не сообщил о своём выборе, работодатель имеет право выбрать пенсионный фонд по своему усмотрению. Отсутствие сообщения работника не влияет на обязанность работодателя открыть работнику пенсионную программу.
Работник имеет право в любой момент перейти в другой пенсионный фонд при условии, что предложенная фондом пенсионная программа включает страховку на случай увечий и смерти.
Помимо пенсионных отчислений работодатель обязан также делать отчисления в счёт компенсации при увольнении. Данные отчисления работодатель не имеет права получить обратно, кроме исключительных случаев, один из которых — грубое нарушение дисциплины работником.
Данный указ не распространяется на работников, на которых распространяется иной указ, наделяющий их большими правами. Вместе с этим, если указ, наделяющий работника большими правами, не оговаривает обязанность отчислений в счёт компенсации при увольнении, то работодатель обязан делать эти отчисления в соответствии с указом об обязательном пенсионном страховании.
Вышесказанные отчисления должны производиться по годам в соответствии с приведённой ниже таблицей, в которой после года отчислений идут: первая цифра — отчисления работодателя в пенсионный фонд, вторая — отчисления работника в пенсионный фонд, третья — отчисления работодателя в счёт компенсации при увольнении, четвертая — всего отчислений.
Необходимо ещё раз отметить, что обязательное пенсионное страхование в соответствии с данным указом включает страховку на случай увечий и смерти.
Проблема проведения актуарных расчетов в Израиле
Фундаментом всех актуарных расчетов являются статистические данные. В своей основе размер страхового взноса определяется средним значением выплат конкретному застрахованному. Среднее же значение нельзя рассчитать, не зная вероятностей наступления случаев, в которых происходят выплаты. Так рассчитываются краткосрочные виды страхования, например, страхование по болезни или страхование от несчастных случаев на производстве. Зачастую при построении таких моделей приходится сталкиваться с проблемой отсутствия необходимых для расчетов данных
Пенсионное страхование.
Данные по выходу работников на пенсию получить было бы легко, если бы речь шла только о стандартном выходе на пенсию по старости в обычном возрасте. Проблема осложняется досрочными выходами на пенсию, связанными с особыми условиями труда работника или с его инвалидностью. Данные по работникам, претендующим на право на досрочную пенсию, нужны с учетом возраста работника, его пола, дохода и стажа, дающего право на досрочную пенсию. Данные по инвалидности нужны с указанием пола и возраста работника, степени утраты им трудоспособности, его дохода. К сожалению, такие данные получить очень трудно.
Медицинское страхование.
Актуарные расчеты в медицинском страховании специфичны тем, что приходится учитывать стоимость лечения заболеваний, а этот параметр зависит от места, в котором происходит лечение. В добровольном медицинском страховании эта проблема решается составлением разных по стоимости страховых программ. В обязательном страховании приходится исходить из средних расходов на лечение.
2 Практическая часть
(самостоятельное проведение актуарных расчетов)
Практическое задание 1
ЗАДАНИЕ. Определите размер страхового платежа и страхового возмещения.
Предприятие застраховало свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 т.р. Ставка страхового тарифа - 0,3% страховой суммы.
По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%», при которой предоставляется скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя - 12,5 т.грн.
РЕШЕНИЕ.
Условная (не вычитаемая) франшиза означает, что страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полностью. В нашем случае ущерб составляет 12,5/800=0,015625, или 1,56% страховой суммы, значит, страховщик не освобождается от ответственности. Размер страхового возмещения будет равен сумме ущерба, т.е. 12,5 тыс.грн., т.к. ущерб составляет более 1% страховой суммы.
Рассчитаем размер страхового платежа исходя из тарифа 0,3 и страховой суммы 800 тыс.грн.:
(800*0,3)/100=2,4(тыс.грн.).
Определим размер предоставленной страхователю скидки со страхового платежа:
(2,4*2)/100=0,048(тыс.грн.) или 47 грн.
Рассчитаем подлежащий уплате предприятием размер страхового платежа с учетом скидки:
2,4−0,048 = 2,352(тыс.грн.)
Ответ: 2,352 тыс.грн.
Практическое задание 2
ЗАДАНИЕ. Определите страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска. Установите наиболее выгодную систему возмещения для страхования. Действительная стоимость застрахованного имущества составляет 25 тыс. грн. Страхование проводится «в части» - 80%. В результате страхового случая установлен размер ущерба 19 т.р. В договоре предусмотрена безусловная франшиза - 6% к страховой оценке.
РЕШЕНИЕ.
Определим страховую сумму:
(28*80%)/100%=20(тыс.грн)
Определим размер страхового возмещения по системе пропорциональной
ответственности (без учета франшизы):
В=(Уф*Сс)/Сд, где
УФ - фактическая сумма ущерба, грн.
СС - страховая сумма по договору, грн.
СД - действительная стоимость объекта страхования, грн.
Вусл=(19*20)/25=15,2 (тыс.грн)
При этом из размера страхового возмещения вычитается безусловная франшиза в размере:
Ф=(20*6%)/100%=1,2 (тыс.грн)
За вычетом франшизы размер страхового возмещения составит:
В=15,2-1,2=14 (тыс.грн)
Определим размер страхового возмещения по системе первого риска.
При страховании по системе первого риска для определения размера страховой выплаты важно не соотношение страховой суммы и действительной стоимости имущества, а страховой суммы и фактического ущерба, т.к. весь ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью. Т.е. сумма страхового возмещения без учета франшизы составит 19 тыс. грн., а за вычетом франшизы 19 – 1,2 = 17,8(тыс. грн.)
Ответ: 19 тыс. грн.; 17,8 тыс.грн.
Практическое задание 3
Автомобиль, стоимостью 20 000 у.е., застрахован на сумму 16 000 у.е. Величина ущерба 12 000 у.е. Найти страховое возмещение по системе пропорционального возмещения ущерба.
Решение:
Обозначим, в соответствии со сложившейся традицией, страховое возмещение Sb. В силу соотношения
Ответ: 9600 у.е.
Практическое задание 4
Определим размер страхового платежа, обеспечивающего через 2 года страховую сумму в 10000 грн. при норме доходности в 9% годовых.
Страховой платеж (С) в этом случае будет определяться:
.
Если платеж будет не разовым (единовременным), а ежегодным, т.е. в данном случае будет производиться 2 раза, тогда его можно определить по формуле (7.24):
В нашем случае,
Сгод = 10000 * [ 0,09 / (1,09 
– 1) ] = 4785 грн.
Ответ: 4785 грн.
Практическое задание 5
Рассчитайте нетто и брутто ставку по страхованию автотранспортных средств, исходя из следующих данных:
Вероятность наступления страхового случая 0,045
Средняя страховая сумма, тыс. грн. 320
Среднее страховое возмещение, тыс. грн. 135
Количество заключенных договоров 1650
Доля нагрузки в структуре тарифа, % 21
Коэффициент, зависящий отгарантии безопасности(0,98) 2,0
Определите страховую премию, если страховая сумма равна 280 тыс. грн.
Решение.
Определяем:
1. Основную часть нетто-ставки:
2. Рисковую надбавку:
3. Нетто-ставку:
ТН=ТО+ТР=1,898+0,5166=2,4146%
4. Брутто-ставку:
5. Страховую премию = 
= 8,4 тыс. грн.
Практическое задание 6
ЗАДАНИЕ. Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию.
Страховая компания № 1 имеет:
• страховые платежи - 5800 тыс. грн.,
• остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода -49,0 грн.,
• выплаты страхового возмещения - 4700 тыс. грн.,
• расходы на ведение дела - 520 тыс. грн.
Страховая компания № 2 имеет.
• страховых платежей 4800 тыс грн.,
• остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода -44 тыс. руб.,
• расходы на ведение дела - 535 тыс. грн.,
• выплаты страхового возмещения - 2300 тыс. грн.
Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда
РЕШЕНИЕ.
Рассчитаем коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда по формуле:
К=(сумма доходов-сумма средств запасных фондов)/сумму расходов.
D – доходы;
Р – расходы;
З – сумма средств запасных фондов.
Для страховой компании №1:
К=(5800+49)/(4700+520)=1,1205 или 112,05% т.е. доходы и запасные фонды превышают расходы на 12,05%
.
Для страховой компании №2:
К=(4800+44)/(2300+535)=1,7086, или 170,86%, т.е. доходы и запасные фонды превышают расходы на 70,86%.
Ответ: На основании расчетов мы делаем вывод, что страховая компания №2 обладает большей финансовой устойчивостью
Практическое задание 7
Определить экономический ущерб и страховое возмещение финансового риска на основе следующих данных:
Балансовая прибыль за последние три года – 580 т. грн., 370 т. грн., 550 т. грн.
В результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии фактический объем реализованной продукции - 1525,7 т. грн.
При затратах на его производство – 1149,5 т. грн.
Получена прибыль от торгово-посреднических операций – 56,8 т. грн.
В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза – 27 т. грн.
Решение:
Находим общий показатель балансовой прибыли фирмы по данным за последние 3 года:
580 + 370 + 550 : 3 = 500 т. грн.
Находим прибыль текущего года от основного производства:
1525,7 - 1149,5 = 376,2 т. грн.
Находим прибыль от основного производства и от посреднической деятельности:
376,2 + 56,8 = 433 т. грн.
Находим экономический ущерб в результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии:
500 – 433 = 67 т. грн.
Страховое возмещение финансового риска с учетом безусловной франшизы составляет:
67 – 27 = 40 т. грн.
Ответ: экономический ущерб составит 67 т. грн., а страховое возмещение финансового риска – 40 т. грн.
4. Риск в системе ценообразования при работе
с коммерческими банками
Существующие методы ценообразования на банковские продукты практически сводятся к трем: установлению цены исходя из цен конкурентов, величины спроса или производственных затрат. Метод ценообразования на основе уровня цен конкурентов — самый примитивный, хотя и самый распространенный в Финляндии. И все же его применение ограничено тем, что погоня за ценовым лидером для большинства банков означает снижение нормы прибыли при имеющихся затратах. Существенным аргументом противников такого метода определения цен является то, что здесь, как и в случае установления цены на основе себестоимости, игнорируется фактор их эластичности.
Более естественными методами определения цен на услуги банковского ритейла считаются те, которые ориентированы на спрос (исключая искусственное «вздувание» спроса за счет недооценки составляющих риска в структуре цены предложения). Учитывая, что цена со стороны спроса всегда индивидуальна и имеет во многом вероятностный характер, а цены со стороны предложения всегда базируются на учете затрат, мы рассматриваем последние как основной, хотя и не единственный, фактор ценообразования на банковские услуги.
Задачи ценообразования на основе затрат включают три взаимосвязанных вопроса:
- методологию управленческого учета;
- трансферную политику и ценовое субсидирование;
- оценку банковских рисков при формировании цен на розничные банковские услуги.
В структуре цены любого банковского продукта или услуги есть элемент компенсации (премии) за риск, который принимает на себя банк.
Операционные риски — неблагоприятные воздействия внешней непреодолимой силы, человеческого фактора или преступной деятельности, вследствие которых возможна полная/частичная утрата материальных, интеллектуальных и денежных активов. Меры по их минимизации выражаются в исполнении требований безопасности и в соответствующих затратах, связанных с банковскими процедурами и технологиями. Эти риски «зашиты» в технологиях и включаются в операционные и накладные расходы по каждому продукту или услуге. Финансовые риски — возникновение таких изменений в стоимости требований и обязательств банка, вследствие которых доход на сделанную инвестицию будет отличаться от ожидаемого. Включают в себя не только неблагоприятные исходы — доходы ниже ожидаемых (downside risk), но и благоприятные — доходы выше ожидаемых (upside risk).
Заключение
Несмотря на демократизм израильского общества, до 1995 года граждане страны страховали свое здоровье по капиталистическому принципу. Заключив договор с одной из больничных касс, член кассы вносил напрямую взносы в эту кассу, т.е те, кто не платил, оставались без медицинской страховки, а значит и без минимальных гарантированных медицинских услуг.
С 1995 проблему медицинского страхования граждан взяло на себя государство: государство взимает налоги у работающих на страхование с зарплаты, а у пенсионеров-с пенсии. Все деньги поступают в государственную казну и только потом больничные кассы получают на свою деятельность, отчисления. Государство не только берет налоги, но и субсидирует больничные кассы из других источников
Внешняя торговля
Экспорт: $54,31 млрд. (2010)
Статьи экспорта: машины и оборудование, программное обеспечение, бриллианты, сельскохозяйственная продукция, химикаты, текстиль.
Партнёры по экспорту: США 35,05 %, Гонконг 6,02 %, Бельгия 4,95 % (2009)
Импорт: $55.6 млрд. (2010)
Статьи импорта: сырьё, военная техника, инвестиционные товары, необработанные алмазы, топливо, зерно, товары народного потребления.
Партнёры по импорту: США 13,35 %, Китай 7,43 %, Германия 7,1 %, Швейцария 6,94 % Бельгия 5,42, Италия 4,49 %, Великобритания 4,03 %, Нидерланды 3,98 %. (2009)
Государственные финансы
Государственный долг: 78 % of ВВП. (2010)
Внешний долг: $75,55 млрд.(2005)
Государственные доходы: $43,82 млрд. (2005)
Государственные расходы: $58,04 млрд. (2005)
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. http://ru.wikipedia.org/wiki/Актуарные расчеты
2. http://9tv.co.il/news/2011/02/09/94738.html
3. http://www.medicinform.net/lechen/zdrav.htm
4. http://www.eleven.co.il/article/11751
5. http://www.bibliotekar.ru/risk-menedgment/8.htm