Показатели, характеризующие оцениваемое предприятие
Таблица 1
| Параметры задания для расчета | ||
| Вариант проекта | ||
| Наименование предприятия | ЗАО «3» | |
| Отрасль | Электроника | |
| Уставный капитал, млн. руб. | 0,5 | |
| Обыкновенные акции, шт. | 1 000 | |
| Номинал обыкновенных акций, руб. | ||
| Размер оцениваемого пакета, % | ||
| Дата проведения оценки | 01 января 2010 года | |
| Прогнозный период, лет | ||
| Прогнозные инвестиции | Таб. 16 | |
| Внутренние и внешние условия работы предприятия | Раздел 2 «обзор отрасли» и «характеристика предприятия» | |
| Основные фонды и средства, млн. руб. | 5,0 | |
| Состав основных фондов и средств | таб. 5 | |
| Физический, функциональный, экономический износ | таб. 7 | |
| Собственный земельный участок, млн. руб. | 2,0 | |
| Описание земельного участка | 2 га | |
| Запасы, млн. руб. | 2,0 | |
| Состав запасов | «Оценка прочих активов», строки 211-217 | |
| Готовая продукция, млн. руб. | 1 340,0 | |
| Дебиторская задолженность, млн. руб. | 2,5 | |
| Состав дебиторской задолженности | см. таб.12 | |
| Денежные средства, млн. руб. | 1,5 | |
| Накопленный капитал (убытки) | таб. 2, стр. 490 | |
| Заемные средства, млн. руб. | 1,5 | |
| Кредит. задолженность (поставщики), млн. руб. | 6,5 | |
| Выручка, млн. руб. | 3,8 | |
| Себестоимость, млн. руб. | 2,3 | |
| Пессимистический темп изменения в ретроспективный период | 1% | |
| Безрисковая ставка, инфляция, премия за прочие риски (см. пункт «Определение ставки дисконта») | 12 %, 10%, 35% | |
| Описание рисков | См. «Определение ставки дисконта» | |
| Метод расчета ставки дисконта | кумулятивный |
Таблица 2
| Форма №1 Баланса предприятия ЗАО «3» по состоянию на 01 января 2010 года числовые значения представлены для ЗАО «3» | ||
| Активы | ||
| Код | Наименование | Сумма, тыс. руб. |
| 1. Внеоборотные активы | ||
| Нематериальные активы | 0,0 | |
| Основные средства | 5 000 | |
| Незавершенное строительство | 2 476,0 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 0,0 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 2,0 | |
| Прочие внеоборотные активы | 0,0 | |
| Итого по разделу 1 | 7 478,0 | |
| 2. Оборотные средства | ||
| Запасы | 2 000,0 | |
| НДС по приобретенным ценностям | 8,0 | |
| Дебиторская задолженность | 2 500,0 | |
| в т.ч. покупатели и заказчики | 2 182,0 | |
| прочие дебиторы | 318,0 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 8 450,0 | |
| Денежные средства | 1 500,0 | |
| Прочие оборотные активы | 0,0 | |
| Итого по разделу 2 | 14 458,0 | |
| БАЛАНС | 21 936,0 |
Таблица 2 (продолжение)
| Пассивы | ||
| 3. Капитал и резервы | Сумма, тыс. руб. | |
| Уставный капитал | 500,0 | |
| Добавочный капитал | 1 180,0 | |
| Резервный капитал | 633,0 | |
| Фонд социальной сферы | 2 800,0 | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 2 900,0 | |
| Непокрытый убыток прошлых лет | 0,0 | |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 3 400,0 | |
| Непокрытый убыток отчетного периода | 0,0 | |
| Итого по разделу 3 | 11 413,0 | |
| 4. Долгосрочные пассивы | ||
| Займы и кредиты | 0,0 | |
| Итого по разделу 4 | 0,0 | |
| 5. Краткосрочные пассивы | ||
| Займы и кредиты | 1 500,0 | |
| Кредиторская задолженность | 9 004,0 | |
| в т.ч. поставщики и подрядчики | 6 500,0 | |
| задолженность перед персоналом | 624,0 | |
| задолженность перед бюджетом | 1 880,0 | |
| Расчеты по дивидендам | 11,0 | |
| Расходы будущих периодов | 0,0 | |
| Прочие пассивы | 8,0 | |
| Итого по разделу 5 | 10 523,0 | |
| БАЛАНС | 21 936,0 |
Таблица 3
Статьи отчета о прибылях и убытках (форма №2 баланса)
по состоянию на 1 января 2010 года
| Код | Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. |
| Выручка (нетто) от реализации (за минусом НДС, акцизов) | 3 800,0 | |
| Себестоимость реализации | 2 300,0 | |
| Валовая прибыль | 1 500,0 | |
| Коммерческие расходы | 130,0 | |
| Управленческие расходы | 450,0 | |
| Прибыль (убыток) от продажи (010-020-030-040) | 920,0 | |
| II Операционные доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к уплате | 0,0 | |
| Доходы от участия в других организациях | 0,0 | |
| Прочие операционные доходы | 3,0 | |
| Прочие операционные расходы | 1,8 | |
| III Внереализационные расходы и доходы | ||
| Внереализационные доходы | 3,5 | |
| Внереализационные расходы | 7,0 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (050+060-070+080+090-100+120-130) | 926,7 | |
| Налог на прибыль и иные аналогичные платежи | 250,0 | |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 676,7 | |
| IV Чрезвычайные доходы и расходы | ||
| Чрезвычайные доходы | 0,0 | |
| Чрезвычайные расходы | 0,0 | |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (160+170-180) | 676,7,0 |
Таблица 4
Показатели, характеризующие оцениваемое предприятие
| Параметр | 1 год | 2 год | 3 год | (Последний ретроспективный год) | Характеристика показателя |
| Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия, тыс. руб. | 13 824 | 14 930 | 22 054 | 21 936 | Динамика благоприятная |
| Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал), тыс. руб. | 3 063 | 3 330 | 3 620 | 3 935 | -«- |
| Маневренность собственных оборотных средств. | 0,340 | 0,371 | 0,362 | 0,344 | Ниже норматива |
| Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,345 | 0,205 | 0,203 | 0,142 | Динамика благоприятная |
| Доля оборотных средств в активах | 0,600 | 0,640 | 0,650 | 0,659 | -«- |
| Доля производственных запасов в активах | 0,070 | 0,080 | 0,085 | 0,091 | -«- |
| Коэффициент концентрации собственного капитала (k автономии) | 0,518 | 0,501 | 0,500 | 0,520 | Динамика благоприятная |
| Балансовая прибыль, тыс. руб | 853,4 | 926,7 | -«- | ||
| Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах) | 1,1 | 1,3 | 1,7 | 1,9 | динамика благоприятная |
| Оборачиваемость производственных запасов (в днях) | |||||
| Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) | Низкая оборачиваемость, неблагоприятная динамика | ||||
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 531,2 | 676,7 | Динамика положительная | ||
| Рентабельность продукции | 0,376 | 0,384 | 0,392 | 0,4 | -«- |
Таблица 5