Регулювання та нагляд за кредитними установами 3 страница

Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у Міністерстві фінансів України

№ п/п	Зміст практики	Тривалість (днів)
1.	Загальне ознайомлення із структурою Міністерства фінансів України та його функціями
2.	Нормативно-правове регулювання діяльності Мінфіну
3.	Ознайомлення із порядком здійснення макроекономічного прогнозування
4.	Порядок визначення основних напрямків бюджетної політики України щодо державного та місцевих бюджетів
5.	Проведення державної фінансової та бюджетної політики у сфері міжбюджетних відносин
6.	Державна бюджетна та фінансова політика у сфері АПК та природоохоронних заходів, транспорту, зв’язку, будівництва та послуг, промисловості, паливно-енергетичного комплексу, надрокористування та енергозбереження
7.	Державна бюджетна та фінансова політика у сфері оборони та державної безпеки, освіти, науки та культури, охорони здоров’я та соціальних програм
8.	Порядок визначення основних напрямків податкової та митної політики, управління державним боргом
9.	Порядок визначення основних напрямків політики розвитку ринку фінансових послуг
10.	Забезпечення координації співробітництва Мінфіну з міжнародними фінансовими організаціями
11.	Взаємодія Мінфіну з Верховною Радою України та іншими органами державної влади
12.	Ознайомлення з інформаційно-аналітичним забезпеченням діяльності Мінфіну

Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у

Державній службі фінансового моніторингу України

№ п/п	Зміст практики	Тривалість (днів)
1.	Загальне ознайомлення із структурою Держфінмоніторингу та його функціями
2.	Нормативно-правове регулювання діяльності Держфінмоніторингу
3.	Порядок визначення основних напрямів державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму
4.	Ознайомлення із порядком збирання, оброблення та аналізу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу
5.	Порядок виявлення фінансових операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванням тероризму
6.	Виявлення, дослідження та узагальнення типових фінансових схем легалізації (відмивання) доходів і фінансування тероризму
7.	Статистичний аналіз інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу
8.	Співробітництво, взаємодія та інформаційний обмін з органами державної влади, компетентними органами іноземних держав та міжнародними організаціями в зазначеній сфері
9.	Ознайомлення з інформаційно-аналітичним забезпеченням діяльності Держфінмоніторингу

Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у

Державній фінансовій інспекції України

№ п/п	Зміст практики	Тривалість (днів)
1.	Загальне ознайомлення із структурою Держфінінспекції України та її функціями
2.	Нормативно-правове регулювання діяльності Держфінінспекції України
3.	Здійснення контролю за цільовим та ефективним використанням коштів державного бюджету та місцевих бюджетів
4.	Здійснення контролю за цільовим використанням і своєчасним поверненням кредитів, одержаних під гарантію Кабінету Міністрів України
5.	Здійснення контролю за порядком ведення бухгалтерського обліку та достовірністю звітності про виконання Державного бюджету України та місцевих бюджетів, кошторисів
6.	Порядок проведення ревізій та перевірок органами Держфінінспекції
7.	Накладання фінансових санкцій на підприємства, установи, організації та адміністративних стягнень до їх керівників
8.	Ознайомлення з інформаційно-аналітичним забезпеченням діяльності Держфінінспекції України

Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у

Антимонопольному комітеті України

№ п/п	Зміст практики	Тривалість (днів)
1.	Загальне ознайомлення із структурою Антимонопольного комітету України та його функціями
2.	Нормативно-правове регулювання діяльності Антимонопольного комітету України
3.	Здійснення державного контролю за дотриманням законодавства про захист економічної конкуренції, запобігання, виявлення і припинення порушень законодавства про захист економічної конкуренції
4.	Здійснення контролю за концентрацією та узгодженими діями суб’єктів господарювання
5.	Організація контролю за регулюванням цін (тарифів) на товари, що виробляються (реалізуються) суб’єктами природних монополій
6.	Заходи щодо сприяння розвитку добросовісної конкуренції
7.	Методичне забезпечення застосування законодавства про захист економічної конкуренції
8.	Порядок проведення досліджень та розслідувань Антимонопольним комітетом України

Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у

Рахунковій палаті України

№ п/п	Зміст практики	Тривалість (днів)
1.	Загальне ознайомлення із структурою Рахункової палати України та його функціями
2.	Нормативно-правове регулювання діяльності Рахункової палати України
3.	Організація та здійснення контролю у сфері бюджетної політики
4.	Організація та здійснення контролю за формуванням доходів Державного бюджету України
5.	Організація та здійснення контролю у сфері правового забезпечення, оборони та правоохоронної діяльності
6.	Здійснення контролю у сфері АПК, природоохоронної діяльності та надзвичайних ситуацій
7.	Здійснення контрою за утворенням і погашенням внутрішнього і зовнішнього державного боргу, міжнародною діяльністю та фінансовими установами
8.	Контроль за надходженням та використанням коштів державного бюджету в регіонах
9.	Контроль у гуманітарній сфері, сфері науки та соціальної політики
10.	Здійснення контролю у сфері промисловості, виробничої інфраструктури та державної власності
11.	Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності Рахункової палати України

Орієнтовний тематичний план переддипломної практики у

Пенсійному фонді України

№ п/п	Зміст практики	Тривалість (днів)
1.	Загальне ознайомлення із структурою Пенсійного фонду України та його функціями
2.	Нормативно-правове регулювання діяльності Пенсійного фонду України
3.	Реєстрація та облік платників внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування
4.	Порядок стягнення заборгованості із страхувальників
5.	Нарахування і сплата фінансових санкцій і пені
6.	Пенсійне забезпечення громадян. Порядок розрахунку пенсії
7.	Персоніфікований облік відомостей у системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування
8.	Робота з первинними документами щодо персоніфікованого обліку
9.	Свідоцтво про загальнообов’язкове державне соціальне страхування – як документ державного пенсійного забезпечення
10.	Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності Пенсійного фонду України

4.6. Проходження практики на базі професійного учасника фондового ринку - депозитарію

Тривалість практики на окремих робочих місцях визначається індивідуальним календарним планом її проходження, який складається до початку практики згідно з тематичним планом.

Стажування у конкретному відділі студенти розпочинають з того, що знайомляться з нормативною базою (вивчають основні документи, які даний відділ використовує у роботі), знайомляться з переліком робіт чи операцій, які виконуються в даному структурному підрозділі; які саме функціональні обов’язки покладені на окремих працівників.

Студент повинен навчитись заповнювати відповідні документи і реєстри, знайомлячись з документальним оформленням тих чи інших операцій, знати послідовність їх руху і обробки. Заповнені документи використовуються як додатки для звіту.

Тематичний план проходження переддипломної практики на базі депозитарію

Назва структурного підрозділу	Термін стажування
1. Загальне ознайомлення з депозитарієм
2. Порядок обслуговування клієнтів
3.Порядок здійснення розрахунків депозитарієм
4. Організація роботи з організаторами торгівлі та зберігачами по клірингу
5. Здійснення обліку та операцій з активами
6. Порядок організації обліку та ревізії
7. Використання інформаційних технологій депозитарієм

Зміст практики в депозитарії

4.6.1. Загальне ознайомлення з депозитарієм

Робочим місцем є загальний, юридичний відділ, відділ безпеки, аналітики та звітності, міжнародних зв’язків.

На робочому місці студент вивчає:

§ історію розвитку та статут депозитарію;

§ організаційну структуру та органи управління депозитарію;

§ правову основу та корпоративні принципи діяльності;

§ основні напрями діяльності депозитарію;

§ основні завдання та функції депозитарію.

В подальшому практика студентів проходить по відділах відповідно до поставлених завдань.

4.6.2. Порядок обслуговування клієнтів

Робочим місцем є відділ взаємодії з клієнтами та відділ по роботі з реєстраторами.

Завдання: отримати практичні навики з проведення переговорів та укладання угод з емітентами, зберігачами та реєстраторами, прийому та перевірки запитів, документів, необхідних для ведення особових справ клієнтів, розпоряджень для проведення депозитарних операцій з цінними паперами, видачі інформаційних довідок.

Студент на практиці знайомиться та вивчає:

§ завдання та функції, покладені на управління в цілому та відділи, зокрема;

§ специфіку проведення переговорів та укладання угод з емітентами, зберігачами та реєстраторами;

§ організацію, прийом та перевірка запитів, документів, необхідних для ведення особових справ клієнтів, розпоряджень для проведення депозитарних операцій з цінними паперами;

§ процедуру видачі інформаційних довідок за запитом клієнта;

§ особливості прийому та обробки запитів від емітентів та реєстраторів та надання зведених облікових реєстрів власників іменних цінних паперів;

§ взаємодію з реєстраторами щодо виконання депозитарієм функцій номінального утримувача в реєстрах власників іменних цінних паперів.

4.6.3. Порядок здійснення розрахунків депозитарієм

Робочим місцем є відділ розрахунків.

Завдання:отримання практичних навиків роботи по обслуговуванню обігу цінних паперів на рахунках у цінних паперах.

Студент на практиці знайомиться та вивчає:

§ відкриття і ведення рахунків у цінних паперах зберігачам та емітентам;

§ проведення облікових операцій з цінними паперами за розпорядженнями зберігачів та емітентів;

§ обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів;

§ переведення випусків з документарної форми в бездокументарну та з бездокументарної форми в документарну;

§ формування виписок з рахунків клієнтів;

§ складання зведених облікових реєстрів власників цінних паперів;

§ інформування зберігачів (розсилка повідомлень) стосовно проведення загальних зборів акціонерів емітентами, цінні папери яких обліковуються в депозитарії;

§ взаємодія з НКЦПФР з питань призупинення обігу та списання цінних паперів в результаті анулювання бездокументарних випусків цінних паперів;

§ ведення довідників в системі електронних розрахунків депозитарію;

§ надання клієнтам депозитарію (зберігачам, емітентам) консультацій стосовно проведення депозитарних операцій, реєстрації анкет емітентів та анкет цінних паперів.

4.6.4. Організація роботи з організаторами торгівлі та зберігачами по клірингу

Робочим місцем є кліринговий відділ.

Завдання:отримати практичнінавики роботи з організаторами торгівлі та зберігачами по клірингу та розрахунках за угодами щодо цінних паперів, які обліковуються в депозитарії.

Студент на практиці знайомиться та вивчає:

§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами за принципом поставки цінних паперів проти оплати за розпорядженнями зберігачів;

§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами, укладеними на організаторах торгівлі, на підставі реєстру угод без попереднього резервування цінних паперів;

§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами, укладеними на організаторах торгівлі, на підставі реєстру угод з попереднім резервуванням цінних паперів;

§ проведення розрахунків за угодами з цінними паперами, укладеними на організаторах торгівлі, на підставі реєстру угод з попереднім резервуванням цінних паперів та грошових коштів (зобов’язань по грошовим коштам);

§ забезпечення процедури короткострокового рефінансування Національним банком комерційних банків – зберігачів та комерційних банків - депонентів зберігачів під заставу цінних паперів, які обліковуються у депозитарії;

§ забезпечення процедури міжбанківського кредитування для надання / одержання комерційними банками - зберігачами кредитів під заставу цінних паперів, що обліковуються у депозитарії;

§ проведення виплати дивідендів, процентних доходів, номінальної вартості облігацій на рахунки зберігачів для подальшої виплати власникам цінних паперів;

§ надання клієнтам депозитарію консультацій стосовно проведення розрахунково-клірингових операцій.

4.6.5. Здійснення обліку та операцій з активами

Робочим місцем є відділ обліку та операцій з активами.

Завдання:набути практичні навики роботи з депонування та обліку депозитарних активів депозитарію.

Студент на практиці знайомиться та вивчає:

§ виконання операцій, пов’язаних з депонуванням та обліком глобальних (тимчасових глобальних) сертифікатів при взятті на обслуговування випуску цінних паперів у бездокументарній формі;

§ виконання операцій знерухомлення та матеріалізації цінних паперів;

§ виконання операцій, пов’язаних із знерухомленням цінних паперів на пред’явника;

§ виконання операцій емітента щодо знерухомлення та матеріалізації викуплених цінних паперів;

§ взаємодія з кур’єрськими службами, щодо відправки / отримання свідоцтв про знерухомлення при терміновому знерухомленні та матеріалізації цінних паперів;

§ контроль за зміною реєстраторів, що здійснюють ведення систем реєстрів, в яких депозитарій зареєстровано номінальним утримувачем;

§ взаємодія з реєстроутримувачами щодо проведення корпоративних операцій по цінним паперам, що знерухомленні в депозитарії (деномінація, індексація, реорганізація, зміна форми випуску тощо);

§ списання цінних паперів в результаті анулювання випуску, взаємодія з НКЦПФР щодо анулювання випусків цінних паперів, що знерухомлені в депозитарії;

§ ведення довідників в СЕР реєстраторів, емітентів та цінних паперів щодо знерухомлених випусків;

§ надання клієнтам депозитарію (зберігачам, емітентам) консультацій стосовно проведення депозитарних операцій, реєстрації анкет реєстраторів, анкет емітентів та анкет цінних паперів.

4.6.6. Порядок організації обліку та ревізії

Робочим місцем є відділ бухгалтерського обліку та відділ обліку депозитарних операцій.

Завдання:отримати практичні навики роботи із забезпечення господарської діяльності депозитарію.

Студент на практиці знайомиться та вивчає:

§ особливості організації та ведення бухгалтерського обліку у депозитарії;

§ облікову політику депозитарію;

§ систему і форми внутрішньогосподарського (управлінського0 обліку, звітності і контролю господарських операцій;

§ правила документообороту і технологію обробки облікової інформації, додаткову систему рахунків і регістрів аналітичного обліку;

§ первинні облікові документи та регістри бухгалтерського обліку;

§ консолідовану та зведену фінансову звітність депозитарію.

4.6.7. Використання інформаційних технологій депозитарієм

Робочим місцем євідділ розробки програмного забезпечення та відділ супроводження програмного забезпечення.

Завдання: набути практичних навиків роботи щодо супроводження існуючих і розробки нових модулів програмного забезпечення депозитарної діяльності депозитарної системи.

Студент на практиці знайомиться та вивчає:

§ Положення про захист інформації в системі електронної взаємодіїі з реєстраторами депозитарію;

§ принципи функціонування системи електронної взаємодії депозитарію з реєстраторами (СЕВР);

§ вимоги щодо безпеки електронної взаємодії та захисту інформації в СЕВР;

§ програмне забезпечення для перегляду та друку довідок про операції на рахунку в ЦП емітента;

§ систему електронних розрахунків по цінних паперах депозитарію (СЕР);

§ програмне забезпечення «Термінал реєстратора»;

§ правила користування інформаційним порталом депозитарію;

§ систему електронного взаємообміну інформації з реєстроутримувачами;

§ особливості впровадження програмно-технічного комплексу віддаленого доступу депонентів Депозитарію (емітентів, керуючих рахунками емітентів) із застосуванням мережі Internet.

§ переведення системи криптозахисту системи електронних розрахунків депозитарію на нові засоби захисту інформації, запровадження електронного цифрового підпису.

§ програмно-технологічну реалізація механізму обслуговування цінних паперів, номінованих в іноземній валюті, та забезпечення обслуговування кореспондентських рахунків.

§ веб-сторінку депозитарію, зокрема її розділів, що містять інформацію про програмне забезпечення депозитарію;

§ специфіку розвитку та модернізації програмного забезпечення системи електронних розрахунків депозитарію та технологій його використання з метою забезпечення відповідності вимогам сучасних інформаційних технологій.

4.7. Проходження практики в банківських установах

Базою практики студентів є банківська установа, куди вони направляються згідно з наказом по навчальному закладу.

Тривалість практики на окремих робочих місцях визначається індивідуальним календарним планом її проходження, який складається до початку практики згідно з тематичним планом.

Свою роботу у конкретному відділі студенти розпочинають з того, що знайомляться з нормативною базою, тобто вони повинні знати основні регламентуючі документи, які даний відділ використовує в своїй роботі. Потім студент знайомиться з переліком робіт чи операцій, які виконуються в даному структурному підрозділі; які саме функціональні обов’язки покладені на окремих працівників. Студент повинен навчитись заповнювати відповідні документи і реєстри, знайомлячись з документальним оформленням тих чи інших операцій, знати послідовність їх руху і обробки. Заповнені документи підшиваються в кінці звіту як додатки. В разі великого обсягу додатків порядок їх оформлення узгоджується з керівником.

Орієнтовний тематичний план проходження переддипломної практики в банківських установах

№ п/п	Зміст практики	Тривалість практики (днів)
1.	Загальне ознайомлення з банківською установою
2.	Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”
3.	Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів
4.	Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями
5.	Прогнозування грошових ресурсів за пасивними операціями банків та їх ефективних вкладень в активні операції
6.	Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень
7.	Фінансово-інвестиційна діяльність банку
8.	Прогнозування прибутку банку, порядок його розподілу і використання
9.	Регулювання фінансово-господарської діяльності банку за допомогою економічних нормативів
10.	Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості
11.	Взаємозв’язок банку з державними фінансовими інститутами
12.	Аналіз фінансового стану банку

Зміст практики у банківських установах

4.7.1. Загальне ознайомлення з банківською установою

Робочим місцем є юридичний відділ та відділ кадрів. Перед початком практики студенти знайомляться із становленням та розвитком банку.

На робочих місцях студенти вивчають:

- організаційну структуру банківської установи;

- головні завдання та функції банку;

- порядок створення, реєстрації і ліцензування банку;

- правове регламентування фінансово-господарської діяльності банку;

- регулювання банківської діяльності;

- основні завдання і функції структурних підрозділів банку;

- організація роботи та документообігу в структурних підрозділах банку.

На основі вивчення роботи цих структурних підрозділів складається схема організаційної структури банку.

В подальшому практика студентів проходить по філіях, відділах або секторах, відповідно до поставлених завдань.

4.7.2. Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”.

Робочим місцем є комп’ютерний центр (відділ) банку.

Студент з’ясовує: яке конкретно програмне забезпечення використовує банк для здійснення повного комплексу “Операційний день банку”; за якою конкретно моделлю консолідованого кореспондентського рахунку банк здійснює міжбанківські розрахунки.

На робочих місцях студенти вивчають:

- основні завдання структурного підрозділу, який забезпечує технічний бік здійснення банківських операцій;

- технологію використання АРМ основних операційних підрозділів банку: кредитного, депозитного, інвестиційного, валютного, розрахункового, каси, бухгалтерії;

- інструкцію при роботі з АРМ;

- вхідну та вихідну інформацію;

- системність використання АРМ;

- інструкцію користувача ПК при розв’язанні окремих задач;

- зв’язок з АРМ керівних працівників та установ;

- методику контролю за вирішенням завдань;

- ефективність використання програмного забезпечення “Операційний день банку” у роботі всієї системи банку.

Студент бере участь у:

- введенні вхідної інформації;

- виконанні відповідних завдань з використанням АРМ;

- аналізі одержаних результатів.

4.7.3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів.

Робочим місцем є фінансово-аналітична служба.

Студент з’ясовує, як саме організується фінансова робота в банку, які структурні підрозділи виконують її і як з ними взаємодіють інші структурні підрозділи банку.

На робочих місцях студенти вивчають: організацію фінансової роботи в банку, а саме: фінансове планування, оперативну фінансову роботу, контрольно-аналітичну роботу.

Студенту необхідно вивчити склад, структуру та порядок формування і руху фінансових ресурсів банку:

- основний капітал (капітал 1-го рівня):

а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;

б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку: дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу; емісійні різниці; резервні фонди, що створюються згідно із законами України; загальні резерви, що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій; прибуток минулих років; прибуток минулих років, що очікує затвердження.

- додатковий капітал (капітал 2-го рівня):

а) резерви під стандартну заборгованість інших банків;

б) резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банку;

в) результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні;

г) результат переоцінки основних засобів;

д) прибуток поточного року;

е) субординований борг.

- амортизаційний фонд;

- спеціальні фонди і цільове фінансування;

- залучені ресурси;

- запозичені ресурси;

- кредиторська заборгованість;

- інші кошти, відображені в пасиві бухгалтерського балансу банку.

На основі балансу необхідно визначити суму:

- регулятивного капіталу банку, з розподілом на основний і додатковий капітал;

- суму залучених ресурсів;

- суму запозичених коштів.

Студент бере участь у заповненні форм розрахункової інформації.

4.7.4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями.

Робочим місцем є операційний відділ, комп’ютерний центр, бухгалтерія.

Студент з’ясовує, яким чином фінансова служба бере участь в організації грошових розрахунків за банківськими та клієнтськими операціями.

Студент досліджує всю сукупність готівкових (включаючи банкомати та обмінні пункти) та безготівкових розрахунків за банківськими і окремо за клієнтськими операціями. Він з’ясовує, в яких формах здійснюються безготівкові розрахунки, як вони відрізняються одна від одної в залежності від економічних особливостей контрагентів, способів платежу, організації документообігу. Він визначає особливості внутрішньобанківських розрахунків та міжбанківських розрахунків з установами інших банків як в Україні, так і за її межами. Особливу увагу слід приділити особливостям кореспондентських відносин базового банку з Національним банком України та обов’язковому резервуванню коштів банку на коррахунку в НБУ.