Семінарське заняття №8 з тем №9, 10

Тема:	Джерела короткострокового фінансування поточних активів. Фінансове планування та контроль.
Мета:	Закріпити теоретичні знання щодо формування структури джерел короткострокового фінансування поточних активів, фінансового планування та контролю в корпораціях.

Тривалість семінарського заняття – 2 год

Порядок проведення семінарського заняття:

1. Оголошення теми, плану і мети проведення заняття.

2. Розподіл часу на опитуванння, тестовий контроль та оголошення результатів.

3. Підведення загальних результатів проведення семінарського заняття.

Питання, які виносяться на семінарське заняття:

Сутність і види джерел короткострокового фінансування.

Торговельний (комерційний) кредит.

Банківський кредит.

Факторинг.

Фінансова стратегія корпорації.

Джерела фінансування розвитку корпорації.

7. Методи фінансового планування.

Планування грошових потоків.

9. Фінансовий план.

Тести:

1. До джерел короткострокового фінансування поточних активів не належать:

А)комерційний (торговий) кредит постачальників сировини, напівфабрикатів, матеріалів, послуг;

Б)факторинг;

В) банківські довготермінові позики;

Г) емісія короткострокових фінансових інструментів.

2. Продавець, що зацікавлений у визначенні умов кредиту з дисконтною знижкою, не має на меті:

А)прискорити одержання коштів за продані товари, скоротити статтю «дебітори»;

Б)знизити суму платежів за покупки;

В)прискорити оборотність дебіторської заборгованості, що відповідає загальній фінансовій стратегії корпорації – економії часу: час – це гроші;

Г) правильна відповідь відсутня.

3. Які з перелічених видів банківських позичок на практиці використовуються з метою фінансування поточних активів:

А) незабезпечена позичка, забезпечена позичка;

Б) кредитна лінія, автоматично поновлювальний кредит, овердрафт;

В) правильна відповідь відсутня;

Г) всі відповіді правильні.

4.Коефіцієнт прибутковості активів розраховується як відношення:

А)нерозподіленого прибутку до чистого;

Б)чистого прибутку до загальної суми активів;

В)валюти балансу до чистого прибутку;

Г) правильна відповідь відсутня.

5. Програма складання прогнозу продажу не передбачає такі дії:

А) аналіз руху продажу, аналіз кон’юнктури основних ринків збуту;

Б) вивчення можливостей реклами своїх товарів, аналіз інформації про вартість невиконаних замовлень;

В) аналіз тенденції в русі нових замовлень на продукцію корпорації; розрахунок продажу, що передбачається за окремими товарними групами і в цілому по корпорації;

Г) аналіз інформації про прибутковість та рентабельність діяльності корпорації.

6.Особливість фінансового планування в ринковій економіці полягає в тому, що всі показники визначаються на основі:

А)прогнозу продажу;

Б)виробничих потужностей;

В)прибутковості;

Г) правильна відповідь відсутня.

7.Фінансовий план – це:

А)внутрішній нормативний документ, що окреслює майбутній економічний розвиток корпорації;

Б) внутрішній нормативний документ, що окреслює прогнознівиробничі потужності корпорації;

В) внутрішній нормативний документ, що окреслює майбутню ділову активність корпорації;

Г) правильна відповідь відсутня.

8. Стратегія розвитку корпорації – це:

А)програму досягнення успішних поточних результатів;

Б)програму досягнення економічного зростання в майбутньому;

В) програма збільшення грошових надходжень;

Г) правильна відповідь відсутня.

9.Процес складання програми майбутнього розвитку з визначенням конкретних економічних і фінансових цілей на майбутній період, з урахуванням можливих ризиків і заходів щодо страхування від ризиків – це:

А)моделювання;

Б)планування;

В) прогнозування;

Г) правильна відповідь відсутня.

10.До основних коефіцієнтів, які визначають можливості економічного зростання корпорації не належить:

А)коефіцієнт внутрішнього зростання;

Б)коефіцієнт стійкого зростання;

В) коефіцієнт маневреності;

Г) правильна відповідь відсутня.

Контрольні питання:

1.Як ви розумієте сутність короткострокового фінансування оборотного капіталу?

2.Назвіть основні джерела короткострокового фінансування.