Учебная единица 1.7. лекция продолжение

Прочитав эту главу, вы узнаете:

■ что включается в понятие безналичного денежного оборота;

■ что включается в понятие безналичных расчетов;

■ каковы базовые принципы организации безналичных расчетов;

■ каковы основные формы безналичных расчетов;

■ какие документы используются для совершения расчетных операций;

■ каковы основы организации современной системы межбанковских рас­
четов.

10.1. ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного обо­рота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движе­ние денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюд­жета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источни­кам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприя­тий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использо­вание части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участ-

никами этих отношений являются организации, в том числе банки и небанков­ские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравне­нию с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значе­ние для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокра­щения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Величина безналичного денежного оборота зависит от объема продукции, реализуемой предприятиями, уровня оптовых и заготовительных цен, звенности расчетов, размеров распределения и перераспределения денежных средств в без­наличной форме. Расширение безналичного денежного оборота в условиях пере­хода к рынку обусловлено развитием экономики, последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организован­ных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. По данным выборочного обследования, доля платежей за товары и услуги во всем безналич­ном обороте страны составляет свыше 60%. Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усиления внимания к так называемым нетоварным расчетам. Например, в процессе пере­распределительных операций иногда допускаются излишние обороты, перерас­пределение оборотных средств, прибыли, амортизационных отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В результате неоправданно возрастает безналичный оборот. На сужение же сферы безналичного денежного оборота влияют создание объединений и централизация в них расчетов, сокраще­ние количества звеньев, участвующих в расчетах, недостатки в организации рас­четов через банки и пр.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве сред­ства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во вре­мени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаим­ных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кре­дитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения заче­тов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, воз¹ никающими в процессе замещения действительных денег кредитными опера­циями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

10.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

. Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно опреде­ленным принципам.

Принципы организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расче­тов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и докумен­тальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация опера­тивно-бухгалтерской работы участников расчетов.

О значимости формулирования принципов для организации расчетов сви­детельствует то внимание, которое уделяется этому вопросу европейскими стра­нами. Примером являются Стандарты Ламфалусси¹, провозглашенные в начале 90-х годов центральными банками стран «Группы десяти» для международных и мультивалютных схем межбанковского неттинга. Это были минимальные стан­дарты проектирования и функционирования подобных схем, главным образом с позиции управления рисками, а также принципы совместного надзора за ними со стороны центральных банков. Стандарты Ламфалусси были одобрены и стали применяться не только в той сфере, для которой были предназначены, но и в пла­тежных системах других типов. В конце 90-х годов были определены принципы управления системой TARGET для расчетов по операциям, связанным с прове­дением денежно-кредитной политики Европейским центральным банком.

¹ Доклад Комитета по межбанковским неттинговым системам центральных банков стран «Группы десяти» (Report of the Committee on Interbank Netting Schemes of the Central Banks of the Group of Ten Countries. BIS. November, 1990. Сетевой узел BIS http://www.bis.org).

В мае 1998 года Комитет по платежным и расчетным системам Банка между­народных расчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, которые должны лежать в основе разработки и функционирования платежных систем во всех странах. В эту Группу вошли представители центральных банков стран, находя­щихся на различных этапах экономического развития, в том числе представители России, представители Международного валютного фонда и Всемирного банка.

В декабре 1999 года Рабочая группа сформулировала Ключевые принципы j для системно значимых платежных систем¹.

Ключевые принципы — это универсальные директивы, содействующие ] более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значи­мых платежных систем в мире. Эти ключевые принципы созданы в развитие Стан-' дартов Ламфалусси. Системно значимые платежные системы исключительно важны для экономики; их реализация должна стать одной из целей государствен­ной финансовой политики.

По определению Рабочей группы системно значимые платежные системы представляют собой:

■ платежные системы, через которые проходит значительный объем
платежей;

■ платежные системы, которые проводят платежи на нетто-основе (как
наиболее подверженные рискам);

■ платежные системы, через которые осуществляются расчеты по ценным
бумагам, как оказывающие наибольшее влияние на финансовый рынок;

■ платежные системы, которые широко используются и для которых нет
быстро замещающих их систем.

В России к системно значимым отнесена платежная система Банка России; другие таковыми не являются ввиду небольшого объема каждой из них.

Приведем в сокращении сформулированные Рабочей группой 10 Ключевых принципов и 4 задачи центрального банка по их применению.