Основні фінансово-економічні показники діяльності підприємства

Показники	од. вимірювання	план	звіт	відхилення, %
Собівартість одиниці продукції
Д	грн./шт.	104,75	80,51	-23,139
З	грн./шт.	180,92	136,15	-24,747
М	грн./шт.	958,43	730,83	-23,747
Собівартість товарної продукції	грн.	577495,65	439125,31	-23,960
Витрати на 1 грн. товарної продукції	грн./шт.	0,81275	0,61759	-24,012
Чистий дохід	тис.грн.	592121,366	592523,463	0,068
Собівартість реалізованої продукції	тис.грн.	512683,615	374313,275	-26,989
Валовий прибуток	тис.грн.	592121,37	374313,2753	-36,784
Адміністративні витрати	тис.грн.	8878,248	8878,248	0,000
Комерційні витрати	тис.грн.	55933,78	55933,78	0,000
Прибуток від операційної діяльності	тис.грн.	23495,09	153398,1575	552,895
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування	тис.грн.	25157,574	143268,603	469,485
Чистий прибуток	тис.грн.	20377,635	116047,568	469,485
Прибуток в розпорядженні підприємства	тис.грн.	9719,450	105382,146	984,240

План			Звіт
ТП	710545,6392		ТП	711028,156
Витрати на 1грн. ТП	0,81275		Витрати на 1грн. ТП	0,61759
Стп	577495,65		Стп	439125,31
	дельта Стп	24,01201
	Ес	105442,832
Пв			Пв	218210188,1
ЧД			ЧД	592523463,3
Срп			Срп	374313275,26
По			По	153398157,5
Впзв	55942660,61		Впзв	64812030,58
			По баз	110950287,9
			По ф	111055730,7
Пзд	25157574,16		Пзд	143268602,7
Пч	20377635,07		Пч	116047568,2
Пз	9719450,484		Пз	105382145,8

· Визначення показників прибутковості:

Рентабельність одиниці продукції в звітному періоді:

Р_{і зв} = (Ц_{г і} – С_{п і зв}) *100/ С_{п і зв}, (2.16)

де Р_{і зв} -рентабельність одиниці продукції і-го виду в звітному періоді, %;

С_{п і зв} – повна собівартість одиниці продукції і-го виду,грн/шт.

Рентабельність продукції:

Р_п = П_о *100/ С_{п РП}, (2.17)

де Р_п - рентабельність товарної продукції, %;

С_{п РП} - повна собівартість реалізованої продукції, грн.

Рентабельність виробництва:

Р_в = П_ч *100/(ОФ_сер + Н_ОЗ), (2.18)

де Р_в - рентабельність виробництва, %;

ОФ_сер – середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис.гр:

ОФ_сер = В_поч+ ΣВ_вв*t / 12 – ΣВ_вив * t / 12 (2.19)

Таблиця 4.14

Показники прибутковості підприємства

Показники	Од. вимірювання	План	Звіт	Відхилення, %
1. Рентабельність одиниці продукції:
Д	%	20,5	56,776	63,893
З	%	24,8	65,841	62,334
М	%	23,8	62,354	61,831
2. Рентабельність продукції	%	4,593867208	41,24775	88,863
3. Рентабельність виробництва	%	36,54407035	207,7359	82,408

Розрахунок показників ефективності використання ресурсів

· Показники ефективності використання трудових ресурсів:

виробіток:

В = ТП / Ч_ор, (2.20)

де В – виробіток одного робітника, грн;

трудомісткість:

Т_пл = Т_сум (2.21)

Т_зв = Т_пл*ΔВ/(100 + ΔВ), (2.22)

де Т_пл, Т_зв – трудоміскість виробничої програми відповідно в плановому і в звітному періодах, люд-год;

ΔВ – зміна виробітку в звітному періоді по відношенню до планового,%;

· Показники ефективності використання матеріальних ресурсів:

матеріаломісткість:

М_м = М / ТП, (2.23)

де М_м - матеріаломісткість товарної продукції, грн/грн;

М – сума матеріальних витрат на виробництво товарної продукції грн;

матеріаловіддача:

М_в = ТП / М, (2.24)

де М_в – матеріаловіддача продукції, грн/грн;

· Показники ефективності використання оборотних засобів:

коефіціент обертання:

k_об = Σ(Ц_{г і}*РП_і)/ Н_ОЗ, (2.25)

де k_об - коефіціент обертання оборотних засобів, обертів;

коефіцієнт завантаження:

k_з = Н_ОЗ / Σ(Ц_гі*РП_і), (2.26)

де k_з - коефіцієнт завантаження реалізованої продукції, грн/грн;

тривалість оберту:

Т_об = 360 / k_об, (2.27)

де Т_об – тривалість одного оберту оборотних засобів,дн;

· показники ефективності використання активної частини основних виробничих фондів:

фондовіддача:

Ф_в = ТП / ОФ_{а сер}, (2.28)

де Ф_в – фондовіддача активної частини основних виробничих фондів, грн/грн;

ОФ_{а сер} – середньорічна вартістьактивної частини основних виробничих фондів (розраховується за формулою 4.39 з врахуванням лише вартості 3 і 4 груп основних виробничих фондів);

фондомісткість:

Ф_м = ОФ_{а сер} / ТП, (2.29)

де Ф_м – фондомісткість товарної продукції, грн/грн;

фондоозброєність:

Ф_о = ОФ_{а сер} / Ч_ор, (2.30)

де Ф_о – фондоозброєність праціосновних робітників, грн/люд.

Таблиця 4.15

Показники використання ресурсного потенціалу підприємства

Показники	Од. вимірювання	План	Звіт	Відхилення, %
1. Виробіток	грн.	27039,65303	26334,37615	-2,6083
2. Трудомісткість продукції	люд-год	4776005,037	4654598,857	-2,5420
3. Матеріаломісткість продукції	грн./грн.	240,511698	105,7833896	-56,0174
4. Матеріаловіддача виробництва	грн./грн.	4157,80192	9453,279985	127,3624
5. Коефіцієнт обертання оборотних засобів	оберти	17,93420785	17,9463866	0,0679
6. Коефіцієнт завантаження	грн./грн.	0,055759363	0,055721523	-0,0679
7. Тривалість оберту	дні	20,07337056	20,0597484	-0,0679
8. Фондовіддача	грн./грн.	78,52634572	77,71025997	-1,0393
9. Фондомісткість виробництва	грн./грн.	0,0127	0,0129	1,0502
10. Фондоозброєність праці	грн./люд.	348,0192308	338,8790123	-2,6264