Налог на игорный бизнес является. 3)специальным налогом
1) прямым налогом
2) косвенным налогом
3)специальным налогом
1. Вследствие чего возникли налоги:
1) появления государства
2) становления промышленности
3) развития торговли
2. Основные функции налогов:
1) фискальная
2) контрольная
3) распределительная
4) регулирующая
3. По критерию назначения налоги классифицируются на:
1) прямые и косвенные
2) региональные и местные
3) налоги с юридических и налоги с физических лиц
4) федеральные, региональные и местные
4. Налог на прибыль организаций относится к следующему уровню:
1) федеральный
2) региональный
3) местный
4) общегосударственный
5. Налоговая база по НДС при реализации товаров определяется как:
1) стоимость этих товаров без учета акцизов и без НДС
2) стоимость этих товаров с учетом НДС и без учета акцизов
3) стоимость этих товаров с учетом акцизов и НДС
4) стоимость этих товаров с учетом акцизов и без НДС
6. Объект и источник налога совпадают в налогах:
6) налога на прибыль
7) подомовом
8) подоходном
9) промысловом
10) на добавленную стоимость
7. К подакцизным относятся следующие товары:
1) ювелирные изделия
2) пиво
3) дизельное топливо
4) прямогонный бензин
8. Налог на имущество организаций вводится в действие:
1) законом субъекта РФ
2) Налоговым кодексом РФ
3) органом муниципальной власти
4) Указом президента
9. Чем отличается создание оффшорных компаний:
1) налоговой оптимизацией
2) уклонением от уплаты налогов
3) налоговой минимизацией
10. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется:
1) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
2) как валовая вместимость в тоннах
3) как единица транспортного средства
3) как стоимость транспортного средства
11. Налоговой базой по единому социальному налогу является:
1) прибыль организации
2) полученная выручка
3) выплаты другим предприятиям
4) выплаты и вознаграждения физическим лицам
12. Налоговые ставки по земельному налогуустанавливаются:
1) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
2) Налоговым кодексом
3) Законом субъекта РФ
4) Постановлением Правительства РФ
13. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:
1) доходы
2) вмененный доход
3) прибыль
4) доходы, уменьшенные на величину расходов
14. Что не относится к принципам корпоративного налогового планирования:
1) полное использование налоговых льгот
2) уплата минимальной суммы положенных налогов
3) несвоевременная уплата налогов
4) уплата налогов в последний день установленного срока
15. Объектом налогообложения при применении системы ЕНВД является:
1) полученный доход
2) вмененный доход
3) прибыль организации
4) реальный доход
16. Налог на доходы физических лиц является:
1) федеральным
2) региональным
3) местным.
17. Сбор является:
1) обязательным и безвозмездным платежом
2) обязательным и возмездным платежом
3) необязательным и безвозмездным платежом
4) необязательным и возмездным платежом
18. При пропорциональной шкале налогообложения:
1) налоговая ставка не зависит от величины дохода
2) налоговая ставка снижается по мере роста дохода
3) налоговая ставка растет с ростом дохода
19. Какие звенья (уровни) включает налоговый менеджмент:
1) корпоративный
2) государственный
3) международный
4) классический
20. Стандартные вычеты по НДФЛ на ребенка составляют в месяц:
1) 300 руб.
2) 400 руб.
3) 600 руб.
4) 1000 руб.
21. Примером какого метода служит замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга:
1) метода замены отношений
2) методы разделения отношений
3) метода сокращения объекта обложения
22. Постановка на учет физического лица осуществляется:
4) по месту реального жительства
5) по месту работы
6) по месту регистрации
23. Налогоплательщиками по налогу на прибыль являются:
1) российские организации
2) физические лица
3) индивидуальные предприниматели
4) иностранные организации
24. Из чего состоит налоговое планирование как элемент налогового менеджмента:
1) налогового прогнозирования
2) налогового бюджетирования
3) рационального использования полученных дополнительных доходов на финансирование эффективных расходов
4) налогового контроля
25. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:
1) 38000 руб.
2) 18000 руб.
3) 50000 руб.
4) 10000 руб.
26. Ставка единого социального взноса составляет:
1) 35,6%;
2) 26%;
3) 24%;
4) 34%.
27. Акциз—
1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.
2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.
3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.
28. Целью какого налога является сбор средств на государственное пенсионное и социальное обеспечение граждан и медицинскую помощь:
1) НДС
2) ЕСВ
3) НДФЛ
4) Налог на прибыль
29. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:
1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе
2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию
3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога
30.Фискальная функция налогов отражает:
1) поддержку приоритетным отраслям
2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета
3) контроль за деятельностью субъектов экономики
4) периодичность уплаты налогов
1. Смешанная ставка акциза (твердая + адвалорная) установлена для:
1) вин
2) пива
3) сигарет
4) нефтепродуктов
2. Наиболее точное определение сборов:
1) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц
2) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий
3) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
4) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщика сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий.
3. Ставка налога на прибыль c 1 января 2010 года равна:
1) 15%
2) 20%
3) 24%
4) 30%
4. Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов РФ, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила:
1) в отношении налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров
2) в отношении акцизов при экспорте и импорте товаров
3) в отношении налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
5. Налог на дивиденды равен:
1) 6%
2) 9%
3) 13%
4) 35%
6. НДС на изделия медицинского назначения, медицинские инструменты и оборудование взимается по ставке:
1) 20%
2) 18%
3) 10%
4) 0%
7. Что не относится к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования:
1) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе
2) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию
3) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога
8.Фискальная функция налогов отражает:
1) поддержку приоритетным отраслям
2) изъятие части доходов субъектов экономики в пользу государственного бюджета
3) контроль за деятельностью субъектов экономики
4) периодичность уплаты налогов
9. Социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение не может превышать:
1) 10000 руб.
2) 50000 руб.
3) 35000 руб.
4) 38000 руб.
10. Признак индивидуальной безвозмездности означает:
1) абстрактное направление налога в бюджетный фонд
2) отсутствие для налогоплательщика эквивалентного объема выгоды от государственных услуг
3) периодичность уплаты налога
4) обязательность уплаты налога
11. В рамках регулирующей функции налогов выделяют следующие подфункции:
1) контрольная
2) стимулирующая
3) дестимулирующая
4) воспроизводственная
12. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья не может превышать:
1) 10000 руб + % по ипотечному кредиту
2) 15000 руб. + % по ипотечному кредиту
3) 500000 руб. + % по ипотечному кредиту
4) 1000000 руб. + % по ипотечному кредиту
13. По срокам уплаты различают следующие виды налогов:
1) прямые и косвенные
2) срочные и периодические
3) федеральные, региональные и местные
4) прямые и периодические
14. При отсутствии документально подтвержденных расходов профессиональный налоговый вычет для индивидуальных предпринимателей принимается равным:
1) 10% от полученных расходов
2) 20% от полученных расходов
3) 30% от полученных расходов
4) 40% от полученных расходов
15. Объектами налогообложения при применении упрощенной системы являются:
1) доходы
2) вмененный доход
3) прибыль
4) доходы, уменьшенные на величину расходов
16. Ставка единого социального взноса с 1 января 2011 года составит:
1) 34%
2) 26%
3) 34%
4) 10%
17. Акцизом облагаются:
1) меха
2) ювелирные изделии
3) нефтепродукты
4) газ
5) пиво
18. Водный налог является:
1) федеральным
2) региональным
3) местным
19. Какой налог начисляется на фонд оплаты труда:
1) налог на прибыль
2) налог на имущество
3) единый социальный налог
4) НДС
20. Налог на прибыль взимается:
1) по прогрессивной шкале
2) по пропорциональной шкале
3) по регрессивной шкале
21. Налог на добавленную стоимость—
1) это непрямой налог на высокорентабельные и монопольные товары, включаемый в виде надбавки в цену товара и оплачиваемый в конечном счете потребителем, а не производителем данного товара.
2) форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.
3) специальные сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, в интересах которых специально уполномоченные органы совершают действия и выдают документы, имеющие юридическое значение.
22. Единый социальный взнос (ЕСВ) - налог, зачисляемый в
1) Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации
2) местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации
3) региональный местный бюджет и государственные внебюджетные фонды — Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный и Территориальные Фонды Обязательного Медицинского Страхования Российской Федерации
23. По критерию назначения налоги классифицируются на:
1) прямые и косвенные
2) абстрактные и целевые
3) налоги с юридических и налоги с физических лиц
4) федеральные, региональные и местные
24. По чему можно судить об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента:
1) по величине недоимки
2) по сэкономленной сумме налогов
3) по чистому финансовому результату
4) по сумме начисленных налогов
25. Что представляет собой использование переоценки основных средств предприятия:
1) метод замены отношений
2) метод разделения отношений
3) метод сокращения объектов налогообложения
26. Стимулирующая подфункция налогов заключается:
1) в формировании системы контроля за налогоплательщиками
2) в формировании определенных барьеров развития каких-либо нежелательных экономических процессов
3) в формировании определенных стимулов развития для разных категорий налогоплательщиков
4) в ориентации отдельных видов налогов для аккумулирования средств на восстановление потребленных ресурсов
27. Ставка НДС …. процентов устанавливается при реализации социально-значимых товаров и услуг:
1) 20%
2) 18%
3) 10%
28. Ставка НДС - 0 % устанавливается при реализации товаров и услуг:
1) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией экспортируемых товаров
2) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации
3) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства