Доцент, ведущий дисциплину О.А. Петрюк

УТВЕЖДЕНО

На заседании кафедры бизнес-процессов и

экономической безопасности

протокол № 2 от 15 «сентября» 2016 г

Зав. кафедрой Писаренко К.В.

Контрольная работа по дисциплине

«Налогообложение организаций»

Для студентов 3 курса 6 семестра заочной формы обучения

направления подготовки 38.03.01 «Экономика»

Уч. года

Контрольная работа – одна из форм самостоятельной творческой работы студентов, направленная на усвоение и изложение изученного материала.

Контрольная работа представляет собой развернутое изложение результатов изучения курса «Налогообложение организаций». Работа носит реферативный характер, означающий, что на основании изучения определенного минимума научной литературы, освещающей вопросы курса, студент должен самостоятельно изложить вопросы индивидуального задания (варианта) так, чтобы контрольная работа давала достаточно полное и цельное представление о тех базовых знаниях, которые он получил изучая данную дисциплину.

рекомендуемый перечень литературы в полном объеме имеется в читальном зале Академии – ИМСИТ (г. Краснодар). Он является примерным и может быть дополнен по желанию студента источниками и литературой, относящимися к теме индивидуального задания. Однако, общее количество использованных источников должно быть не менее 8, выпущенных в течение последних 3 лет.

Рекомендованный объем контрольной работы – 12-14 рукописных страниц стандартной тетради, либо 10 листов формата А4, выполненных при использовании компьютерной техники.

При оформлении контрольной работы студент заочной формы обучения должен следовать ряду требований:

1) При использовании компьютерной техники: шрифт Times New Romans, кегель 14, интервал 1,5. Текст следует размещать, соблюдая следующие размеры полей: правое – 10 мм; левое – 30мм; верхнее – 20 мм; нижнее – 20 мм.

Выполняя контрольную работу в рукописном варианте: текст прописывается на каждой странице стандартным размером подчерка, соблюдая лишь правое поле – 15мм. Если тетрадь в клетку, то текст прописывается через клетку разборчивым подчерком.

2) Листы контрольной работы нумеруются арабскими цифрами. Номер листа проставляют на нижнем поле листа по центру. На титульном листе и листе «Содержание» номер не проставляют. Нумерация страниц начинается с листа изложения первого вопроса индивидуального задания (варианта).

3) Текст работы начинается с «Содержания», где перечисляются все рассматриваемые вопросы и номер задачи, с указанием страниц. Затем излагается основное содержание указанных вопросов, причем каждый новый вопрос начинается с нового листа, далее приводится решение задачи, в соответствии с правильно выбранным вариантом. Причем, необходимо заметить, что решение задачи необходимо письменно обосновать, то есть расписать каждое действие, что Вы делаете, зачем и почему, ссылаясь на нормативно-правовую базу по соответствующему налогу. При описании вопросов варианта обязательно следует давать ссылки на источники цитат, документального или фактического материала – в квадратных скобках с указанием номера использованного источника и литературы. На последнем листе контрольной работы приводится «Список использованных источников и литературы», где даются сведения об использованных в контрольной работе источниках и литературе. Сокращений в тексте не допускается, кроме общепринятых.

Выбор варианта контрольной работы из ниже приведенной таблицы производится согласно значения последней цифры шифра зачетной книжки студента. Контрольная работа должна быть сдана в деканат за две недели до начала сессии (не соответствующая требованиям выбора варианта считается недействительной).

После получения прорецензированной работы студент должен исправить в ней все отмеченные ошибки и недочёты. Зачтённая контрольная работа является допуском к экзамену.

Варианты заданий для выполнения контрольной работы

№ варианта	Содержание задания
	1. Налог на имущество организаций: сущность, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты. 2. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика. 3. Задача №1
	1. Элементы транспортного налога и их характеристика. 2. Упрощенная система налогообложения и условия перехода. 3. Задача № 2
	1. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса: патентная система налогообложения. 2. Элементы налога на прибыль организаций и их характеристика. 3. Задача №3
	1. Элементы налога на игорный бизнес и их характеристика. 2. Характеристика налога на добавленную стоимость. 3. Задача №4
	1. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня. 2. Водный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. 3. Задача №5
	1. Прямое и косвенное налогообложение: содержание, сущность, отличительные особенности. 2. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика. 3. Задача № 6
	1. Характеристика основных элементов налога на добычу полезных ископаемых. 2. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. 3. Задача № 7
	1. Элементы земельного налога и их характеристика. 2. Соглашение о разделе продукции как вид специального режима налогообложения для организаций. 3. Задача №8
	1. Порядок исчисления и уплаты сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. 2. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты. 3. Задача № 9
	1. Специальные налоговые режимы: виды, характеристика, сущность. 2. Элементы налога на прибыль организаций, их характеристика. 3. Задача №10

Задачи для контрольной работы

Задача № 1

Организация занимается производством металлоконструкций.

Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

- отгружено продукции на сумму – 20 700 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на кап.ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком – 120 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- получен аванс от покупателей в размере – 1 000 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- приобретены материалы для производственных нужд на сумму – 20 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено поставщику – 100%, отпущено в производство – 70%);

- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 15 800 тыс. руб.;

- сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору – 8 тыс.руб.;

- передан органам местного самоуправления детский сад – 800 тыс. руб.;

- осуществлена товарообменная операция – реализовано 100 изделий по цене 500 руб. за шт. (в т.ч. НДС).

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 2

Организация занимается производством светильников и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

- выручка от реализации произведенной продукции – 3 900 тыс.руб.,

- расходы на приобретение товара со стороны и их реализацию – 2000 тыс.руб.;

- излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 25 тыс.руб.;

- выручка от реализации продукции по товарообменным операциям – 282 тыс.руб.;

- производственные расходы – 1 580 тыс.руб., из них сверхнормативные расходы на горюче-смазочные материалы в зимний период – 80 тыс.руб.;

- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2 600 тыс.руб.;

- уплачен штраф и пеня за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 2 тыс.руб.;

- расходы, связанные с ведением дела по взиманию дебиторской задолженности в арбитражном суде – 40 тыс.руб.;

- получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280 тыс.руб.;

- доходы от сдачи помещений в аренду – 180 тыс.руб.;

- оказана материальная помощь работнику – 50 тыс.руб.;

- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 80 тыс.руб.;

- доходы от долевого участия в других российских организациях – 130 тыс.руб.;

- выручка от реализации покупных товаров – 1900 тыс.руб.;

- положительная курсовая разница – 194 тыс.руб.;

- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 50 тыс.руб.;

- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 29 тыс.руб.;

- реализован автомобиль 20 апреля текущего года по цене 250 тыс.руб., первоначальная стоимость которого была 270 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений составила 60 тыс.руб.; срок эксплуатации – 2 года, срок полезного использования – 10 лет.

- расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 10 тыс.руб.;

- получено имущество в форме залога - 100 тыс.руб.;

- получен кредит на сумму – 200 тыс.руб.;

- сумма неперенесенного убытка за предшествующий налоговый период – 30 тыс.руб.

Исчислите налог на прибыль.

Задача № 3

Организация занимается реализацией продовольственных товаров первой необходимости.

Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

- отгружено продукции на сумму – 8 300 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получен аванс от покупателей в размере – 200 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- приобретена продукция для последующей перепродажи на сумму – 5 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС п.2 ст. 164 НК РФ);

- перечислен аванс поставщикам – 4 500 тыс. руб.;

- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности – 15 тыс.руб.;

- безвозмездно передан органам местного самоуправления детский летний лагерь – 400 тыс. руб.;

- совершена бартерная сделка – реализовано сахара в количестве 2 тонны по цене 5 тыс. руб. за тонну (в т.ч. НДС);

- перечислена в бюджет сумма денежных средств по налогу на имущество организаций – 50 тыс.руб.;

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 4

Организация занимается производством металлоконструкций и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

- выручка от реализации произведенной продукции – 4 800 тыс.руб.;

- производственные расходы – 3 280 тыс.руб., из них сверхнормативные расходы – 100 тыс.руб.;

- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 100 тыс.руб.;

- выручка от реализации продукции по товарообменным операциям – 95 тыс.руб.;

- уплачен штраф и пеня за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 2 тыс.руб.;

- расходы на приобретение товара со стороны и их реализацию – 508 тыс.руб.;

- доходы от сдачи помещений в аренду – 1 200 тыс.руб.;

- получено имущество в форме залога - 100 тыс.руб.;

- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2 600 тыс.руб.;

- расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 80 тыс.руб.;

- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 54 тыс.руб.;

- доходы от долевого участия в других российских организациях – 130 тыс.руб.;

- получен кредит на сумму – 150 тыс.руб.;

- выручка от реализации покупных товаров – 895 тыс.руб.;

- положительная курсовая разница валют – 394 тыс.руб.;

- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 15 тыс.руб.;

- излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 56 тыс.руб.;

- расходы, связанные с ведением дела по взиманию дебиторской задолженности в арбитражном суде – 32 тыс.руб.;

- получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280 тыс.руб.;

- оказана материальная помощь работнику – 50 тыс.руб.;

- реализован автомобиль 27 февраля текущего года по цене 580 тыс.руб., первоначальная стоимость которого была 980 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений составила 415 тыс.руб.; срок эксплуатации – 3 года, срок полезного использования – 10 лет;

- сумма неперенесенного убытка за предшествующий налоговый период – 24 тыс.руб.

Исчислите налог на прибыль.

Задача № 5

Организация занимается производством металлоконструкций.

Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

- отгружено продукции на сумму – 9 600 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получен аванс от покупателей в размере – 2 400 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- приобретены материалы для производственных нужд на сумму – 8 550 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено поставщику – 90%, отпущено в производство – 70%);

- выполнены строительно-монтажные работы собственными силами по строительству гаража – 400 тыс.руб.;

- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 8 000 тыс. руб.;

- сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору – 15 тыс.руб.;

- реализовано имущество, полученное в форме залога – 420 тыс.руб.;

- приобретен и подключен мобильный телефон – 28 990 руб.;

- расходы на кап.ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком – 240 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- безвозмездно передан органам местного самоуправления санаторий – 900 тыс. руб.;

- совершена бартерная сделка – реализовано 100 изделий по цене 5000 руб. за шт. (в т.ч. НДС);

- перечислена в бюджет сумма денежных средств по налогу на имущество организаций – 35 тыс.руб.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 6

Организация занимается производством и реализацией продовольственных товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

- реализован автомобиль 27 января текущего года по цене 500 тыс.руб., первоначальная стоимость которого была 850 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений составила 260 тыс.руб.; срок эксплуатации – 3 года, срок полезного использования – 10 лет;

- производственные расходы – 20 500 тыс.руб., из них сверхнормативные расходы – 500 тыс.руб.;

- выручка от реализации произведенной продукции – 24 900 тыс.руб.;

- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 87 тыс.руб.;

- расходы, связанные с ведением дела по взиманию дебиторской задолженности в арбитражном суде – 35 тыс.руб.;

- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 55 тыс.руб.;

- выручка от реализации продукции по товарообменным операциям – 1 280 тыс.руб.;

- оказана материальная помощь работнику – 50 тыс.руб.;

- расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 32 тыс.руб.;

- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 97 219 руб.;

- получен кредит на сумму – 100 тыс.руб.;

- выручка от реализации покупных товаров – 2 500 тыс.руб.;

- доходы от долевого участия в других российских организациях – 130 тыс.руб.;

- получено имущество в форме залога - 100 тыс.руб.;

- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2 600 тыс.руб.;

- положительная курсовая разница валют – 135 тыс.руб.;

- доходы от сдачи помещений в аренду – 204 тыс.руб.;

- излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 39 тыс.руб.;

- расходы на приобретение товара со стороны и их реализацию – 1 800 тыс.руб.;

- сумма неперенесенного убытка за предшествующий налоговый период – 24 тыс.руб.

- получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280 тыс.руб.;

- уплачен штраф и пеня за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 8 тыс.руб.

Исчислите налог на прибыль.

Задача № 7

Организация занимается производством и реализацией промышленных товаров.

Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

- отгружено продукции на сумму – 2 350 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получен аванс от покупателей в размере – 400 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору – 45 тыс.руб.;

- выполнены строительно-монтажные работы собственными силами по строительству ангара для хранения продукции – 600 тыс.руб.;

- приобретены товарно-материальные ценности для производственных нужд на сумму – 900 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- перечислен аванс контрагентам – 400 тыс. руб.;

- расходы на кап.ремонт производственного оборудования, осуществленный сторонней организацией - 150 тыс.руб. (в т.ч. НДС-18%), оплата произведена полностью;

- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности – 45 тыс.руб. (в т.ч. НДС – 18%);

- приобретен и подключен мобильный телефон – 21 тыс.руб.;

- передано имущество органам местного самоуправления на безвозмездной основе – 400 тыс. руб.;

- осуществлена товарообменная операция – реализовано 500 изделий по цене 550 руб. за шт. (в т.ч. НДС);

- перечислены налоги в бюджет – 104 тыс.руб.

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 8

Организация занимается производством и реализацией товаров народного потребления. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:

- выручка от реализации произведенной продукции – 30 000 тыс.руб.;

- доходы от долевого участия в других российских организациях – 130 тыс.руб.;

- излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 45 тыс.руб.;

- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности –72 тыс.руб.;

- реализован автомобиль 25 ноября текущего года по цене 800 тыс.руб., первоначальная стоимость которого была 1600 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений составила 600 тыс.руб.; срок эксплуатации – 5 лет, срок полезного использования – 10 лет;

- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 2 600 тыс.руб.;

- уплачен штраф и пеня за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 10 тыс.руб.;

- расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 55 тыс.руб.;

- оказана материальная помощь работнику – 70 тыс.руб.;

- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 250 тыс. руб.;

- производственные расходы – 29 320 тыс.руб., из них сверхнормативные расходы – 320 тыс.руб.;

- выручка от реализации продукции по товарообменным операциям – 2 300 тыс.руб.;

- получен авансовый платеж от покупателей товаров – 280 тыс.руб.;

- получен кредит на сумму – 200 тыс.руб.;

- расходы на приобретение товара со стороны и их реализацию – 7 890 тыс.руб.;

- выручка от реализации покупных товаров – 6 593 тыс.руб.;

- расходы, связанные с ведением дела по взиманию дебиторской задолженности в арбитражном суде – 50 тыс.руб.;

- положительная курсовая разница валют – 556 тыс.руб.;

- получено имущество в форме залога - 100 тыс.руб.;

- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 50 тыс.руб.;

- доходы от сдачи помещений в аренду – 384 тыс.руб.;

- сумма неперенесенного убытка за предшествующий налоговый период – 51 667 руб.

Исчислите налог на прибыль.

Задача № 9

Организация занимается реализацией продовольственных товаров первой необходимости.

Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:

- реализовано продукции на сумму – 1 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС);

- получен аванс от покупателей в размере – 100 тыс.руб. (в т.ч. НДС);

- приобретена продукция для последующей перепродажи на сумму – 750 тыс. руб. (в т.ч. НДС п.2 ст. 164 НК РФ);

- перечислен аванс поставщикам – 200 тыс. руб.;

- сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору – 35 тыс.руб.

- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности – 89 тыс.руб.;

- передано имущество органам местного самоуправления на безвозмездной основе – 120 тыс. руб.;

- осуществлена товарообменная операция – реализовано зерна в количестве 5 тонн по цене 25 тыс. руб. за тонну (в т.ч. НДС);

- перечислена в бюджет сумма денежных средств по налогу на имущество организаций – 150 тыс.руб.;

Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Задача № 10

- выручка от реализации произведенной продукции – 80 000 тыс.руб.;

- производственные расходы – 64 900 тыс.руб., из них сверхнормативные расходы – 600 тыс.руб.;

- доходы от долевого участия в других российских организациях – 540 тыс.руб.;

- излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации – 150 тыс.руб.;

- на расчетный счет за реализованную продукцию поступило 8 200 тыс.руб.;

- расходы, связанные со сдачей помещения в аренду – 100 тыс.руб.;

- расходы на приобретение товара со стороны и их реализацию – 10 000 тыс.руб.;

- выручка от реализации продукции по товарообменным операциям – 1 900 тыс.руб.;

- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 245 тыс.руб.;

- получен авансовый платеж от покупателей товаров – 800 тыс.руб.;

- реализован автомобиль 20 ноября текущего года по цене 1000 тыс.руб., первоначальная стоимость которого была 2500 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений составила 1500 тыс.руб.; срок эксплуатации – 5 лет, срок полезного использования – 10 лет;

- выручка от реализации покупных товаров – 3 100 тыс.руб.;

- оказана материальная помощь работнику – 150 тыс.руб.;

- дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 480 тыс. руб.;

- положительная курсовая разница валют – 360 тыс.руб.;

- получено имущество в форме залога - 300 тыс.руб.;

- расходы, связанные с ведением дела по взиманию дебиторской задолженности в арбитражном суде – 120 тыс.руб.;

- получен кредит на сумму – 400 тыс.руб.;

- доходы от сдачи помещений в аренду – 545 тыс.руб.;

- сумма неперенесенного убытка за предшествующий налоговый период – 400 тыс.руб.

- сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договорных обязательств – 100 тыс.руб.;

- уплачен штраф и пеня за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 тыс.руб.

Исчислите налог на прибыль.

Основная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – Москва: Проспект, КноРус, 2015. – 832 с.

2. Владыка М.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 376 с.

3. Налоги и сборы в РФ: Учебное пособие / А.А. Ялбулганов, Е.А. Барыкин, А.Н. Козырин; Под ред. А.А. Ялбулганова; Государственный университет – Высшая школа экономики – М.: Норма: ИНФРА-М, 2012. – 432 с.

4. Налогообложение некоммерческих организаций: учеб.пособие для вузов / Филиппова Н.А. и др. – М.: КноРус, 2012. – 288 с.

5. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб.пособие / под ред. Л.И. Гончаренко. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 318 с.

6. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Юрайт, 2012. – 463 с.

7. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавриата / В.Г. Пансков. – 2-е изд., перераб и доп. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2014. – 680 с.

8. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для бакалавров / А.В. Перов, А.В. Толкушин. – 11-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2012. – 899 с.

9. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник.М.: КНОРУС, 2010.– 480 с.

10. Федеральные налоги и сборы: Учебное пособие / Г.Л. Баяндурян, А.А. Полиди, М.Л. Осадчук; Под общ. Ред. Проф. Г.Л. Баяндурян. – М.: Магистр: НИЦ Инфра-М., 2012. – 240 с.

Дополнительная литература

1. Майбуров И.А. и др. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / под ред. И.А. Майбурова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 559 с.

2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 520 с.

3. Налоги и налогообложение. 6-е изд., доп. / Под ред. М.Романовского, О.Врублевской. –СПб.: Питер, 2010. – 528 с.

4. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. – М.: НИЦ Инфра - М, 2012. – 238 с.

5. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие / кол. авторов; под. ред проф. Л.И. Гончаренко. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2012. – 184 с.

Периодические издания

Журналы:

- Налоговый вестник;

- Налоговое планирование;

- Налоги и налогообложение;

- Налоговая политика и практика;

- Финансы;

- Финансы и кредит;

- Главбух;

- Главная книга;

Газеты:

- Учет. Налоги. Право