Економічна ефективність і техніко-економічні показники проекту

Зміст

Завдання на курсову роботу

Вступ

1 Розрахунок вартості основних фондів

2 Розрахунок чисельності ремонтних робiтників

3 Визначення собівартості робіт

3.1 Розрахунок фонду оплати праці

3.2 Розрахунок нарахувань на заробітну плату

3.3 Розрахунок матеріальних витрат

3.4 Розрахунок амортизації основних фондів

3.5 Розрахунок інших витрат

3.6 Калькуляція собівартості робіт

4 Фінансові показники проекту

5 Економічна ефективність і техніко-економічні показники проекту

Список використаних джерел

1 Розрахунок вартості виробничих засобів

1.1 Розрахунок вартості основних виробничих засобів 3 групи

1.1.1 Обсяг споруд приміщення Vсп, м³ , розраховується за формулою

Vсп = Fсп * h

де Fсп = - площа приміщення, м²;

h = 4-5 м - висота приміщення.

1.1.2 Вартість приміщень Впр , грн., розраховується за формулою

Впр = Цзд * Vсп

де Цзд = 365,2 грн - вартість 1м³ приміщення для відділень і ділянок.

1.1.3 Вартість споруд Всп , грн., розраховується за формулою

Всп = Цсп * Vсп

де Цсп = 39,76 грн - вартість 1м³ споруджень сантехники, пром. проводки.

1.1.3 Вартість передавальних пристроїв Впп , грн., розраховується за формулою

Впп = (Впр + Всп) * К_по³

де К_по ³ = 0,15 - коефіцієнт, що враховує вартість передавальних пристроїв у загальній вартості основних засобів 3 групи.

1.1.4 Загальна вартість основних виробничих засобів 3 групи В_заг³, грн., розраховується за формулою

В_заг³ = Впр + Всп + Впп

1.2 Розрахунок вартості основних виробничих засобів 4 групи

1.2.1 Загальна вартість машин та устаткування Вму⁴, грн., розраховується за

формулою

Вму⁴ = В_заг³ * Кму

де Кму = 0,35 – 0,45 - коефіцієнт, що враховує питому вагу машин та устаткування

в загальній вартості виробничих засобів.

1.3 Розрахунок вартості основних виробничих засобів 6 групи

1.3.1 Загальна вартість інструментів, приладів, інвентаря Віпі⁶, грн., розраховується за формулою

Віпі⁶ = Вму⁴ * Кімі

де Кіпі = 0,25 – 0,35 - коефіцієнт, що враховує питому вагу устаткування

в загальній вартості виробничих засобів.

1.4 Розрахунок вартості основних виробничих засобів 9 групи

1.4.1 Загальна вартість інших основних засобів Віз⁹, грн., розраховується за формулою

Віз⁹ = (В_заг³ + Вму⁴ + Віпі⁶ )* Кі

де Кі = 0,05 – 0,15 - коефіцієнт, що враховує питому вагу інших засобів

в загальній вартості виробничих засобів.

1.5 Розрахунок загальної вартості основних виробничих засобів

1.5.1 Загальна вартість основних виробничих засобів Восн, грн., розраховується за формулою

Восн = В_заг³ + Вму⁴ + Віпі⁶ + Віз⁹

2 Розрахунок чисельності ремонтних робітників

2.1 Фонд робочого часу Фрч, год., розраховується за формулою

Фрч = Нрч - ( Nно + Nнув ) * Тнед

де Нрч = - норма тривалості робочого часу на плануємий рік;

Nно = 4 тижні - тривалість чергової відпустки;

Nнув = 1 тиждень - середня тривалість відсутності робітника по

поважних причинах;

Тнед = 40 год. - тривалість робочого тижня

2.2 Вартість чисельності ремонтних робітників Nр. р., чол., розраховується за формулою

Твід

Nр. р. = ----------------

Фрч * Кпп

де Кпп = 1,05 - 1,10 - коефіцієнт, що враховує рост продуктивності праці;

Т від = - трудомісткість відділення ( завдання ).

3 Визначення собівартості робіт

3.1 Розрахунок фонду оплати праці

3.1.1 Середньочасова тарифна ставка ремонтних робітників Сср, коп.,

розраховується за формулою

Сср= ( Счб - Счм ) * ( Рср - Рм ) + Счм

де Счб = - годинна тарифна ставка більшого розряду від середнього

Счм = - годинна тарифна ставка меншого розряду від середнього

Рср = - середній тарифний розряд

Рм = - менший тарифний розряд від середнього

3.1.2 Основний фонд заробітної плати ОЗП, грн., розраховується за формулою

Твід * Сср

ОЗП =---------------

Тотд - трудомісткість робіт данного відділення.

3.1.3 Доплата за керівництво бригадою Дбр, грн., розраховується за

формулою

% Дбр * Фрч * Nбр * Сбр

Дбр = ---------------------------------

100 *100

де % Дбр = - відсоток доплати за керівництво бригадою

Nбр = - кількість бригадирів / у бригаді може бути не менше 5

чоловік разом із бригадиром /

Сбр = - годинна тарифна ставка бригадира, брати Счб

3.1.4 Доплата за час нічної роботи Дніч, грн., розраховується за формулою

Др* Сср * % Дн * Nн * Тн зм

Дніч = ----------------------------------------

100 *100

де Др - дні роботи в році, / Др = Дк - Дв - Дпр - Дот /

% Дн - відсоток доплати за час нічної праці

Тн зм - час, відпрацьований уночі за зміну

Nн - кількість робітників, що працюють уночі

3.1.5 Доплата за шкідливі умови праці Дшу, грн., розраховується за формулою

ОЗП % * Дшу

Дшу =-------------------

де % Дшу = - відсоток доплати за шкідливі умови праці

3.1.6 Доплата за фахову майстерність Дфм, грн., розраховується за формулою

ОЗП * % Дфм

Дфм =-------------------

% Дфм = - процент доплати за фахову майстерність

3.1.7 Доплата за суміщення обов'язків / якщо працює менше однієї

людини в підрозділі/ Дсов, грн., розраховується за формулою

% Дсум *ОЗП

Дсум = --------------------

де % Дсум = - відсоток доплати за суміщення обов'язків

3.1.8 Премія ремонтним робітникам за якісне і своєчасне виконання

робіт Пр, грн., розраховується за формулою

ОЗП * % Пр

Пр = ------------------

де % Пр = - відсоток премії ( 20% - 40% )

3.1.9 Оплата відпустки Ов, грн., розраховується за формулою

(ОЗП + Дбр + Дніч + Дсум + Дшу + Дфм + Пр) * Дв *Квип

Ов =- ----------------------------------------------------------------------------

365 - Дсв

де Дв = - дні відпустки

Квип = 1,011 - коефіцієнт, що враховує інші виплати за невідпрацьований час у планованому році

Дсв = - кількість святкових днів

3.1.10 Додатковий фонд заробітної плати ДЗП, грн., розраховується за

формулою

ДЗП = Дбр + Дніч + Дсум + Дшу + Дфм + Пр + Ов

3. 1.11 Визначення фонду оплати праці ФОП, грн., розраховується за

формулою

ФОП = ОЗП + ДЗП

3.1.12 Визначення середньомісячної заробітної плати ЗПср, грн.,

розраховується за формулою

ФОП

ЗПср =------------------

Nр.р. * Nміс

де Nміс = 12 міс – кількість місяців за рік

3.2 Розрахунок нарахувань на заробітну плату

Нарахування на заробітну плату Нзп, грн., розраховуються за формулою

ФОП * % Єсв

Нзп = -----------------------------------

де % Єсв = 37,19 % - розмір єдиного соціального внеску

3.3 Розрахунок матеріальних витрат

3.3.1 Коефіцієнт корегування витрат Ккор, розраховується за формулою

Ккор = К1 * Ксс * Кст * Кпп * Кпр * Кгб ( 0,5 dн + dп + 1,25 dсп ) ;

де К1 = - коефіцієнт корегування норми витрат в залежності від категорії

умов експлуатації

Ксс = - коефіцієнт, що враховує роботу автомобіля самоскида;

Кст = - коефіцієнт, що враховує роботу сідельного тягача;

Кпп = - коефіцієнт, що враховує роботу автомобіля з напівпричепом;

Кпр = - коефіцієнт, що враховує роботу автомобіля з причепом;

Кгб = - коефіцієнт , що враховує роботу газобалонного автомобіля;

0,5 - коефіцієнт корегування норми витрат для нових автомобілів

1,25 - коефіцієнт корегування норми витрат для автомобілів,

минулих один капітальний ремонт;

dн = 0,6 - частка нових автомобілів;

dп = 0,3 - частка автомобілів, минулих половину пробігу до

капітального ремонту;

dсп = 0,1 - частка автомобілів, минулих один капітальний ремонт.

3.3.2 Витрати на запасні части Взч, грн розраховуються за формулою

Нзч * Кц *bтр * Lзаг *Ккор

Взч = ----------------------------------------

100 1000

де Нзч = - норма витрат на запасні частини

bтр = - відсоток робіт виконуваних у відділенні при ПР

Кц = - коефіцієнт враховуючий курс гривні стосовно долара

3.3.3 Витрати на ремонтні матеріали Врм, грн., розраховуються за

формулою

(Нто1 *Кц * bто1+Нто2 *Кц*bто2 + Нтр *Кц *bтр ) Ккор Lзаг

Врм = --------------------------------------------------------------------------------

100 *1000

де Нто1 = - норма витрат на ремонтні матеріали при ТО-1 ( у доларах )

bто1 = - відсоток робіт, виконуваних у підрозділі при ТО-1

Нто2 = - норма витрат на ремонтні матеріали при ТО-2 ( у доларах )

bто2 = - відсоток робіт, виконуваних у підрозділі при ТО-2

Нтр = - норма витрат на ремонтні матеріали при ПР ( у доларах )

bтр = - відсоток робіт, виконуваних у підрозділі при ПР

Кц = - коефіцієнт, що враховує курс гривні стосовно долара

3.3.4 Загальний розмір матеріальних витрат Вм, грн., розраховується за формулою

Вм = (Врм + Взч) * Кпроч

де Кпроч = - коефіцієнт, що враховує інші витрати : електроенергія, вода і т.д.

( приймаємо рівним 1,2 - 1,4)

3.4 Розрахунок амортизації основних фондів

3.4.1 Амортизація основних засобів 3 групи (будівлі), А_Б³, грн., розраховується за формулою

Впр – ЛВ_Б ³

А_Б^ІІІ = ¾¾¾¾¾¾

ТВ_Б ³

де ЛВ_Б ³ = - ліквідаційна вартість основних засобів 3 групи будівлі (може бути прийнята або 0 грн. або 1-2% від початкової вартості);

ТВ_Б ³ = 20 років – мінімально допустимий термін корисного використання основних засобів 3 групи (будівлі).

3.4.10 Амортизація основних засобів 3 групи (споруди), А_С³, грн., розраховується за формулою

В_СП – ЛВ_С ³

А_С^ІІІ = ¾¾¾¾¾¾

ТВ_С ³

де ЛВ_С ³ = - ліквідаційна вартість основних засобів 3 групи споруди (може бути прийнята або 0 грн. або 1-2% від початкової вартості);

ТВ_С ³ = 15 років – мінімально допустимий термін корисного використання основних засобів 3 групи (споруди).

3.4.11 Амортизація основних засобів 3 групи (передавальні пристрої), А_ПП³, грн., розраховується за формулою

В_ПП – ЛВ_ПП ³

А_ПП^ІІІ = ¾¾¾¾¾¾ (49)

ТВ_ПП ³

де ЛВ_ПП ³ = - ліквідаційна вартість основних засобів 3 групи передавальні пристрої (може бути прийнята або 0 грн. або 1-2% від початкової вартості);

ТВ_ПП ³ = 10 років – мінімально допустимий термін корисного використання основних засобів 3 групи (передавальні пристрої).

3.4.12 Амортизація основних засобів 4 групи (машини та обладнання), А_МО⁴, грн., розраховується за формулою

В_МУ ⁴ – ЛВ_МО ⁴

А_МО⁴ = ¾¾¾¾¾¾

ТВ_МО ⁴

де ЛВ_МО ⁴ = - ліквідаційна вартість основних засобів 4 групи (може бути прийнята або 0 грн. або 1-2% від початкової вартості);

ТВ_МО ⁴ = 2 роки – мінімально допустимий термін корисного використання основних засобів 4 групи (машини та обладнання).

3.4.13 Амортизація основних засобів 6 групи (інструменти, прилади, інвентар),

А_ІПІ ⁶, грн., розраховується за формулою

В_ІПІ ⁶ – ЛВ_ІПІ ⁶

А_ІПІ ^VІ = ¾¾¾¾¾¾

ТВ_ІПІ ⁶

де ЛВ_ІПІ ⁶ = - ліквідаційна вартість основних засобів 6 групи (може бути прийнята або 0 грн. або 1-2% від початкової вартості);

ТВ_ІПІ ⁶ = 4 роки – мінімально допустимий термін корисного використання основних засобів 6 групи (інструменти, прилади, інвентар).

3.4.14 Амортизація основних засобів 9 групи (інші основні засоби),

А_ІПІ ^ІХ, грн., розраховується за формулою

В_ІЗ ⁹ – ЛВ_ІЗ ⁹

А_ІЗ⁹ = ¾¾¾¾¾¾

ТВ_ІЗ ⁹

де ЛВ_ІЗ ⁹ = - ліквідаційна вартість основних засобів 9 групи (може бути прийнята або 0 грн. або 1-2% від початкової вартості);

ТВ_ІЗ ⁹ = 12 роки – мінімально допустимий термін корисного використання основних засобів 9 групи (інші основні засоби).

3.4.5 Амортизація основних фондів А, грн., розраховується за формулою

А = А_Б³ + А_С³ + А_ПП³ + А_МУ⁴ + А_ІПІ ⁶ + А_ІЗ⁹ , грн.

3.5 Розрахунок інших витрати

Інши витрати Він, грн., розраховуються за формулою

Він = ( ФОП + Нзп + Вм + А ) * Кпр

де Кпр = 0,2 - 0,25 - коефіцієнт, що враховує інші витрати

3.6 Калькуляція собівартості робіт

3.6.1 Загальна сума витрат Взаг, грн., розраховується за формулою

Взаг = ФОП + Нзп + Вм + А + Він

3.6.2 Собівартість робіт Sвід, грн., розраховуєтьсяя за формулою

Взаг * 1000

Sвід = ------------------------

Lзаг

3.6.3 Питома вага статтi “фонду оплати праці” в загальній структурі собівартості робіт Ув, % розраховується за формулою

ФОП * 100

Ув = -----------------

В заг

Аналогічні розрахунки по собівартості і питомій вазі визначаємо по всіх інших статтях і данні розрахунків заносимо в таблицю 3.1.

Таблиця 3.1- Калькуляція собівартості робіт у виробничому підрозділі.

Найменування статей	Умов. познач.	Сума витрат, грн.	Загальний пробіг, км.	Собiвартість на 1000 км, грн	Питома вага, %
Фонд оплати праці	ФОП
Нарахування на зарплату	Нзп
Матеріальні витрати	Вм
Амортизація	А
Інші витрати	Він
Разом	Взаг

4 Фінансові показники

4.1 Планово – розрахункова цiна для виробничих пiдроздiлiв tВІд,

грн., розраховується за формулою

tвід = Sвід * К_R * Кпдв

де К_R= 1,1 - 1,2 - коефіцієнт, що враховує рентабельність відділення;

Кпдв = 1,2 - коефіцієнт, що враховує податок на додану вартість.

4.2 Доходи для виробничих підрозділів Дзаг, грн., розраховуються за формулою

tвід * Lзаг

Дзаг = -----------------------

4.3 Податк на додану вартість ПДВ, грн., розраховується за формулою

% ПДВ * Дзаг

ПДВ = ---------------------------

де % ПДВ - встановлений відсоток податку з доданої вартості

%ПДВ = 20 * 100 = 16,67 %

20+100

де 20 % - ставка податку на додану вартість.

4.4 Балансовий прибуток Пб, грн., розраховується за формулою

Пб = Дзаг – Взаг – ПДВ

4.5 Відрахування у бюджет від прибутку О_б, грн., розраховуються за

формулою

Пб * % О_б

О_б= -----------------------

де % О_б = 23 % - відсоток відрахування в бюджет

4.6 Прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства По, грн., розраховується за формулою

По = Пб - О_б

4.7 Рентабельність відділення R, % ., розраховується за формулою

Пб * 100

R= -----------------

Взаг

Економічна ефективність і техніко-економічні показники проекту

5.1 Визначення капітальних вкладень

5.1.1 Капітальні вкладення Кпр, грн., розраховуються за формулою

1) При капітальній перебудові будинку

Кпр = Впр * Ккп

де Ккп = 0,60 - 0,80 - коефіцієнт, що враховує капітальну перебудову

приміщення

2) При частковій перебудові у середині приміщення

Кпр = Впр * Кчр

де Кчр = 0,2 - 0,5 - коефіцієнт, що враховує часткову реконструкцію

приміщення

5.1.2 Капітальні вкладення на придбання нового обладнання Коб, грн

розраховуються за формулою

Коб = Воб^н * Км

де Воб^н = (0,3÷0,6) Вму⁴ - вартiсть нового устаткування (див. п. 1.2.1)

Км = - коефіцієнт, що враховує монтаж обладнання, прийняти (1,2-1,3)

5.1.3 Загальний розмір капітальних вкладень К, грн розраховується за

формулою

К = Кпр + Коб

5.2 Річний економічний ефект Ерік, грн., розраховується за формулою

Ерік = Пб - Ен * К

де Ен = 0,15 - нормативний коефіцієнт економічної ефективності

5.3 Термін окупності капітальних вкладень Ток, рік., розраховуєтьсяя за формулою

К

Ток = --------

Пб

5.4 Фактичний коефіцієнт економічної ефективності Еф, розраховується за формулою

Пб

Еф = --------

К

5.5 Фондовіддача Фв, розраховується за формулою

Дзаг

Фв = ---------

Сосн

5.6 Фондоємкість Фє, розраховується за формулою

Сосн

Фє = ----------

Дзаг

5.7 Продуктивность праці ремонтних робiтникiв

1) У трудових показниках ППтп, ч.-год/чол., розраховується за формулою

Твід

Птп = ---------

Nр. р

2) У вартісних показниках ППвп, грн/чол розраховуєтьсяя за формулою

Дзаг

ППвп = -------------

Nр. р

Техніко-економічні показники проекту заносимо в таблицю 5.1

Таблиця 5.1 - Техніко-економічні показники проекту

Найменування показників	Од. вим.	Умовні позначення	Велич. показника
1. Фондовіддача	грн/грн	Фв
2. Фондоємiсткiсть	грн/грн	Фє
3. Продуктивність праці:
1/ У трудових показниках	ч-год / чол	ППтп
2/ У вартісних показниках	грн / чол	ППвп
4. Середньомісячна зарплата	грн	ЗПср
5. Собівартість робіт	грн/1000км	S
6. Планово-розрахункова ціна	грн/1000км	t
7. Річний економічний ефект	грн	Ерік
8. Термін окупності капітальних вкладень	років	Ток
9. Нормативний коефіцієнт економічної ефективності	—	Ен	0,15
10. Фактичний коефіцієнт економічної ефективності	—	Еф
11. Рентабельність робіт	%	R
12. Балансовий прибуток	грн	Пб

Список використаних джерел

1. Про норму тривалості робочого часу на 2012 рік. (Міністерство праці і соціальної політики України): [Текст]: - К.: 2011.

2. Закон України “ Про відпустки ” від 15.11.96 р. № 504 / 96: [Текст]: - К.: 1996.

3. Галузева угода між Міністерством інфраструктури України, Федерацією роботодавців транспорту України і спільним представницьким органом профспілки працівників автомобільного транспорту та шляхового господарства України і Всеукраїнської незалежної профспілки працівників транспорту на 2011-2012 роки (Міністерство праці України): [Текст]: - К. : - 2011.– 34с.

4. Норми витрат на технічне обслуговування і поточний ремонт по базових марках автомобілів (Міністерство транспорту та зв’язку України): [Текст]: - К.: - 1995.– 13с.

5. Нормативи чисельності робочих, зайнятих ТО і ПР рухомого складу автотранспорту [Текст]: - М. : Економіка, 1988.- 208с.

6. Карташов В. П. Технологічне проектування автотранспортних підприємств: [Текст]: підручник для тих, хто навчається в автотранспортних технікумах / В. П. Карташов - М. : Транспорт, 1981.- 171с.

7. Податковий кодекс України ( Із змінами, внесеними згідно із Законом N 2856-VI ( 2856-17 ) від 23.12.2010 ) : [Текст]: - К. : - 2010.– 628с.

8. Якименко Л.І., Цоцко О.В. Методичні рекомендації по виконанню курсового проекту з предмету “ Організація та планування роботи підприємств ” для студентів денного та заочного відділень: [Текст]: методичні рекомендації / Якименко Л.І., О. В. Цоцко. - 2011.

9. Завдання на курсову роботу.