Сировина, матеріали, комплектуючі вироби та енергоресурси
| Найменування | Постачальники | Ціни за одиницю (грн.) | Потреба | Витрати (грн.) | Примітки (місцезнаходження постачальників, умови постачання тощо) |
Таблиця 4.8
Потреба в додаткових інвестиціях
| № з.п. | Категорія інвестицій | Рік | Потреба у додаткових інвестиціях, тис. грн.. | Загальна потреба у інвестиціях, тис. грн. | ||||||
| .... | n | |||||||||
| приріст, тис. грн. | усього, тис. грн. | |||||||||
| 1. | Основний капітал | |||||||||
| 1.1 | будівлі, споруди виробничого призначення | |||||||||
| 1.2 | робочі машини та устаткування | |||||||||
| 1.3 | транспортні засоби | |||||||||
| 2. | Оборотний капітал | |||||||||
| 2.1 | запаси та витрати | |||||||||
| 2.2 | грошові кошти | |||||||||
| 3. | Разом потреба в інвестиціях |
V. ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
Таблиця 5.1.
Інформація для розробки розділів бізнес-плану
| Розділбізнес-плану | Необхідна інформація | Перелік дій |
| Організаційний план | 1_______________________ 2_______________________ 3_______________________. ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ | 1_____________________ 2_____________________ 3_____________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ |
Таблиця 5.2
Потреби фірми в персоналі
| Категорії працівників | Якості, необхідні для виконання виду діяльності (кваліфікація, досвід тощо) | Необхідна чисельність персоналу | Вартість утримання персоналу | Джерела покриття потреб у персоналі (внутрішні, зовнішні) |
Таблиця 5.3
Матриця управлінських здібностей
| Основні функції управління фірмою | Забезпечуються персоналом фірми (власниками, ключовими менеджерами) | Необхідна зовнішня допомога | Спосіб отримання зовнішньої допомоги | |
| підвищення кваліфікації персоналу | залучення зовнішніх консультантів | |||
| 1. Планування | ||||
| 2. Організація | ||||
| 3. Бухгалтерський облік | ||||
| 4. Оподаткування | ||||
| 5. Управління персоналом | ||||
| 6. Управління фінансами | ||||
| 7. Збут | ||||
| 8. Ціноутворення | ||||
| 9. Юридичні питання | ||||
| 10. Страхування |
Таблиця 5.4
Виробничий персонал
| № з.п | Посади | Штатних одиниць (од.) | Зарплата (грн.) | Нарахування (грн.) | Всього (грн.) |
Таблиця 5.5
Розрахунок потреби в персоналі та заробітній платі
| № з.п. | Найменування категорії | Рік | ||||||
| ... | n | |||||||
| Потреба, осіб | Середня заробітна плата гривень | Витрати на заробітну плату гривень | Нарахування на заробітну плату. гривень | |||||
| 1. | Робітники основного виробництва | |||||||
| 2. | Робітники допоміжного виробництва | |||||||
| 3. | Спеціалісти, службовці | |||||||
| 4. | Разом |
Схема організаційної структури управління (рис. 5.1)
VІ. ОЦІНКА РИЗИКІВ
Таблиця 6.1.
Інформація для розробки розділів бізнес-плану
| Розділбізнес-плану | Необхідна інформація | Перелік дій |
| Оцінка ризиків | 1_______________________ 2_______________________ 3_______________________. ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ | 1_____________________ 2_____________________ 3_____________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ |
Таблиця 6.2.
Види ризиків та програма управління ними
| № з.п. | Вид ризику | Причини виникнення | Заходи та інструменти запобігання ризику | Заходи та інструменти подолання наслідків негативних подій |
VІІ. ПЛАН ОХОРОНИ НАВКОЛИШНЬОГО СЕРЕДОВИЩА
Таблиця 7.1.
Інформація для розробки розділів бізнес-плану
| Розділбізнес-плану | Необхідна інформація | Перелік дій |
| План охорони навколишнього середовища | 1_______________________ 2_______________________ 3_______________________. ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ ________________________ ________________________ _______________________. ________________________ | 1_____________________ 2_____________________ 3_____________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ ______________________ ______________________ ____________________________________________ |
Таблиця 7.2
Екологічні проблеми та програма охорони навколишнього середовища
| № з.п. | Проблеми | Причини виникнення | Заходи та інструменти запобігання шкоди навколишньому середовищу | Заходи та інструменти подолання наслідків негативних подій |
VІІІ. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Таблиця 8.1
Прогноз фінансових результатів
| № з.п. | Показники | Рік | Усього | |||||||||||
| ... | n | |||||||||||||
| квартал | квартал | |||||||||||||
| 1. | Виручка від реалізації (тис. грн.) | |||||||||||||
| 1.1 | обсяг реалізації у натуральному виразі (од.) | |||||||||||||
| 1.2 | ціна одиниці продукції (грн.) | |||||||||||||
| 2. | Витрати на виробництво реалізованої продукції | |||||||||||||
| 3. | Результат від реалізації (тис. грн.) | |||||||||||||
| 4. | Результат від реалізації іншої продукції (тис. грн.) | |||||||||||||
| 5. | Доходи та витрати від позареалізаційних операцій (тис. грн.) | |||||||||||||
| 6. | Валовий прибуток (тис. грн.) | |||||||||||||
| 7. | Платежі в бюджет від прибутку (грн.) | |||||||||||||
| Чистий прибуток (тис. грн.) |
Таблиця 8.2
Потреба в додаткових інвестиціях і формування джерел фінансування
| № з.п. | Потреба в додаткових інвестиціях, тис. гривень | Рік | Усього | № з.п. | Джерела фінансування, тис. грн.. | Рік | Усього | ||||
| ... | n | ||||||||||
| 1. | Основний капітал | ... | n | 1. | Акціонерний капітал | ||||||
| 1.1 | будинки, споруди виробничого призначення | 2. | Залучений капітал | ||||||||
| 2.1 | довгострокові кредити | ||||||||||
| 2.2 | довгострокові позики | ||||||||||
| 1.2 | робочі машини та обладнання | 2.3 | короткострокові кредити | ||||||||
| 2.4 | короткострокові позики | ||||||||||
| 1.3 | транспортні засоби | 3. | Інші джерела фінансування | ||||||||
| 1.4 | інші | ||||||||||
| 2. | Оборотний капітал | ||||||||||
| 2.1 | запаси і витрати | ||||||||||
| 2.2 | кошти | ||||||||||
| 3. | Разом потреба в додаткових інвестиціях | 4. | Разом джерела фінансування |
Таблиця 8.3
Модель дисконтованих грошових потоків
| № з.п. | Показники | Рік | |||||||||||||
| ... | n | ||||||||||||||
| квартал | квартал | ||||||||||||||
| 1. | Чистий прибуток (п. 8 табл. 2.11) | ||||||||||||||
| 2. | Чистий грошовий потік, усього: (ряд. 2.1 + ряд. 2.2 +(-) ряд. 2.3 -( + ) ряд. 2.4 - ряд. 2.5 + ряд. 2.6 - ряд. 2.7 - ряд. 2.8) | ||||||||||||||
| 2.1 | чистий прибуток | ||||||||||||||
| 2.2 | знос | ||||||||||||||
| 2.3 | ріст (погашення) кредиторської заборгованості | ||||||||||||||
| 2.4. | ріст (погашення) дебіторської заборгованості | ||||||||||||||
| 2.5 | виплата відсотків по кредитам, позикам | ||||||||||||||
| 2.6 | кошти від продажу основних засобів | ||||||||||||||
| 2.7 | капіталовкладення | ||||||||||||||
| 2.8 | приріст оборотного капіталу | ||||||||||||||
| 3. | Залишок коштів на початок періоду | ||||||||||||||
| 4. | накопичена готівка на кінець періоду (ряд. 2 + ряд. 3) | ||||||||||||||
| 5. | Коефіцієнт поточної (дисконтованої) вартості при обраній ставці дисконту* | ||||||||||||||
| 6. | Поточна (дисконтована) вартість грошових потоків (ряд. 2 х ряд. 5) | ||||||||||||||
| 7. | Сума поточних (дисконтованих) вартостей грошових потоків | ||||||||||||||
| 8. | Залишкова (ліквідаційна) вартість за межами планового періоду(n років) | ||||||||||||||
| 9. | Поточна (дисконтована) вартість залишкової вартості за межами планового періоду при коефіцієнті дисконтування для кінця року** | ||||||||||||||
| 10. | Чиста поточна (дисконтована) вартість (МРУ) (ряд. 7 + ряд. 9) | ||||||||||||||
Таблиця 8.4
Агрегована форма прогнозного балансу
| Актив | Код рядка | Рік | Пасив | Код рядка | Рік | |||||||
| ... | n | ... | n | |||||||||
| Необоротні активи | Власний капітал | |||||||||||
| Оборотні активи, в тому числі: | в тому числі: | |||||||||||
| нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | ||||||||||||
| запаси | ||||||||||||
| дебіторська заборгованість | Забезпечення наступних витрат і платежів | |||||||||||
| Витрати майбутніх періодів активи | Довгострокові зобов'язання | |||||||||||
| Поточні зобов'язання | ||||||||||||
| Доходи майбутніх періодів | ||||||||||||
| Баланс (сума рядків 080, 260, 270) | Баланс (сума рядків 380, 430, 620, 630) |
Таблиця 8.5
Розрахунок коефіцієнтів поточної ліквідності й забезпеченості
власними коштами на основі агрегованої форми прогнозного балансу
| Найменування коефіцієнтів | Рік | ||||
| ......... | n | ||||
| Коефіцієнт поточної ліквідності (сума оборотних активів, витрати майбутніх періодів/поточні зобов'язання) | |||||
| Коефіцієнт забезпеченості власними коштами (сума власного капіталу, забезпечення наступних виплат І платежів, доходи майбутніх періодів мінус необоротні активи/оборотні активи) |
Таблиця 8. 6
Кошторис витрат і калькуляція собівартості (зведена)
| № з.п. | Найменування показників | Рік | ||||
| ... | n | |||||
| На одиницю продукції, гривень | Усього, тис. гривень | |||||
| 1. | Обсяг реалізації, усього | |||||
| 2. | Собівартість, усього | |||||
| у тому числі: | ||||||
| 2.1 | сировина | |||||
| 2.2 | матеріали | |||||
| 2.3 | покупні та комплектуючі вироби | |||||
| 2.4 | паливо | |||||
| 2.5 | електрична та теплова енергія | |||||
| 2.6 | фонд заробітної плати робітників | |||||
| 2.7 | фонд заробітної плати спеціалістів і службовців | |||||
| 2.8 | нарахування на фонд заробітної плати | |||||
| 2.9 | амортизація основних виробничих фондів | |||||
| 2.10 | витрати на навчання | |||||
| 2.11 | податок з власників транспортних засобів | |||||
| 2.12 | інші витрати | |||||
| 3. | Позареалізаційні операції (сальдо) | |||||
| 2.1 | дохід від цінних паперів | |||||
| 3.2 | дохід від оренди | |||||
| 3.3 | податок на землю | |||||
| 3.4 | податок на рекламу | |||||
| 3.5 | інші доходи або витрати | |||||
| 4. | Валовий прибуток | |||||
| 5. | Податки і платежі з прибутку | |||||
| 5.1 | податок на прибуток | |||||
| 5.2 | Інші податки | |||||
| 6. | Чистий прибуток |
Таблиця 8.7
Зведена таблиця фінансових показників
| № з.п. | Коефіцієнт | Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 | Нормативне значення показників | |
| Коефіцієнти ліквідності | ||||||
| 1.1 | коефіцієнт поточної ліквідності: сума оборотних активів, витрати майбутніх періодів / поточні зобов'язання | 1,5 | ||||
| 1.2 | коефіцієнт абсолютної ліквідності: сума грошових коштів, поточні фінансові інвестиції / поточні зобов'язання | 0,2 - 0,35 | ||||
| 1.3 | коефіцієнт покриття: оборотні активи / позиковий капітал | > 1 | ||||
| 2. | Коефіцієнти фінансової стійкості | |||||
| 2.1 | коефіцієнт концентрації власного капіталу: власний капітал / баланс | > 0,5 | ||||
| 2.2 | коефіцієнт фінансової залежності: баланс / сума власного капіталу забезпечення наступних виплат і платежів, доходи майбутніх періодів | = 2 | ||||
| 2.3 | коефіцієнт маневреності власного капіталу: власний капітал мінус необоротні активи / власний капітал | > 0,1 | ||||
| 2.4 | коефіцієнт концентрації позикового капіталу: позиковий капітал / баланс | < 0,5 | ||||
| 2.5 | коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів: довгострокові пасиви / сума довгострокових пасивів плюс власний капітал | зростання показника в динаміці є негативною тенденцією | ||||
| 2.6 | коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів: позикові кошти / власний капітал | збільшення показника - зниження фінансової стійкості | ||||
| 3. | Коефіцієнти ділової активності | |||||
| 3.1 | коефіцієнт загальної оборотності капіталу: виручка від реалізації (робіт, послуг) / баланс | зростання показника - сприятлива тенденція | ||||
| 3.2 | коефіцієнт оборотності готової продукції: виручка від реалізації (робіт, послуг) / середня за період величина готової продукції | зростання показника - сприятлива тенденція | ||||
| 3.3 | коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості: виручка від реалізації продукції / середньорічна вартість чистої дебіторської заборгованості | зменшення показника -сприятлива тенденція | ||||
| 3.4 | середній строк обороту дебіторської заборгованості: тривалість періоду / коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості | зменшення показника -сприятлива тенденція | ||||
| 3.5 | коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості: собівартість реалізованої продукції / середньорічна вартість кредиторської заборгованості | зниження показника - сприятлива тенденція | ||||
| 3.6 | середній строк обороту кредиторської заборгованості: тривалість періоду / коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості | зниження показника - сприятлива тенденція | ||||
| 3.7 | коефіцієнт оборотності власних коштів: виручка від реалізації продукції / середньорічна вартість власних засобів | зростання показника - сприятлива тенденція | ||||
| 4. | Коефіцієнти прибутковості | |||||
| 4.1 | чиста норма прибутку: прибуток після сплати податків / чистий обсяг продаж | зростання показника - сприятлива тенденція | ||||
| 4.2 | загальний дохід на активи: прибуток після сплати податків / підсумок балансу по активах. | зростання показника - сприятлива тенденція |