Тема: Общая характеристика банковской системы РФ

Банковская система – это исторически сложившаяся в стране и закреплённая законами форма организации деятельности специализированных кредитных учреждений.

В широком смысле банковская система включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позво­ляют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частно­сти союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и бан­ковский рынок.

В организационном плане банковская система может быть:

■ одноуровневой (однозвенной);

■ двухуровневой (двухзвенной).

При одноуровневой системе центральный банк и коммерчес­кие банки находятся на одном уровне, выступая равноправными агентами или отделениями центрального банка. Такая система встре­чается в странах со слаборазвитой экономикой или с тоталитарным режимом. Она была характерна для СССР, когда существующие Государственный банк, Стройбанк, Внешторгбанк и сберегательные кассы находились на одном уровне и различались только целями и функ­циями.

Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором — самостоя­тельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.

Такая система характерна для развитых стран с большим ко­личеством коммерческих банков и обладающим отдельным стату­сом центральным банком.

Современная банковская система России включает в себя Банк России, коммерческие банки и другие кредитные организации, которые не имеют статуса банка. Так же к банковской системе относят дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру: законодательная база, кадровое обеспечение, техническое обеспечение, информационное обеспечение и т.д.

Основные принципы организации банковской системы России:

Принцип двухуровневой структуры реализуется путём законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Банк России как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредит­ными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, т.е. имеют право осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими лицензиями операции: как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочные инвестиционные. 3аконодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций. Универ­сальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание и максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем этот принцип таит в себе опасность консервации неэффективной структуры банковского продуктового ряда, компенсируя низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью дру­гих.

Сочетание в рамках одного банка коммерческих и инвестиционных услуг обостряет так называемый конфликт интересов - между банком и его клиентами, что повышает значение систем внутреннего контроля в банках универсального типа. Однако в настоящее время признано, что универсаль­ный статус банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.

Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выра­жается в том, что согласно законодательству основной целью деятельно­сти банков и кредитных организаций в Российской Федерации является получение прибыли (см. Закон о банках). Во многих cтpaнax наряду с коммерческими существуют и некоммерческие кредитные организации, например кооперативные банки, которые не преследуют цели получения прибыли, а создаются для удовлетворения потребностей своих участников в финансовых услугах. Посредничество в кредите и инвестировании могут осуществлять и государственные банки, также не ставящие своей главной целью получение прибыли.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

По принадлежности капитала все действующие в РФ банки можно разделить на три группы:

• банки, основанные на частной собственности (их собственниками являются негосударственные предприятия и частные лица);

• банки с государственным участием (около 30 банков - СБ; ВТБ; Россельхозбанк и др.)

• банки с участием иностранного капитала (кредитуют внешнюю торговлю, обслуживают внешнеторговый оборот, предоставление комплекса современных банковских услуг, обслуживание ТНК и др..

Законодательством так же предусмотрено создание банковских групп и банковских холдингов.

Банковская группа - это не являющееся юридическим лицом объединение КО, в котором одна (головная) КО оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других организаций.

Банковский холдинг - это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием КО, в котором юридическое лицо, не представляющее собой КО (головная организация) имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решение, принимаемые органами управления кредитных организаций.

Коммерческая организация, выступающая в качестве головной организации банковского холдинга, может создавать управляющую им компанию в форме хозяйственного общества, основной деятельностью которого является управление деятельностью КО, входящих в банковский холдинг.

О создании банковских групп и банковских холдингов их головные организации обязаны уведомить Банк России. Это связано с антимонопольными требованиями.

Кредитные организации, входящие в банковскую систему, могут создавать союзы и ассоциации. Они не предусматривают цели извлечения прибыли. Их деятельность должна быть направлена на защиту интересов организаций членов и координацию их усилий по различным аспектам развития банковского дела. Им запрещено осуществлять банковские операции (крупнейшая в РФ - это АРБ, которая объединяет 75% банков и филиалов банков России).

В Российской Федерации банки могут быть образованы как акционерные общества и как общества с ограниченной ответственностью.

Особенности банковского продукта

Как специфическое предприятие банк в результате своей деятельности производит особый продукт, отлича­ющийся от сферы материального производства; он производит то, что не производит ни один другой экономический субъект, — товар в виде денег, платежных средств. Помимо данного продукта банки предостав­ляют услуги, преимущественно денежного характера.

Предпринимательской, коммерческой эта деятельность является потому, что за выполняемые банком операции и услуги он получает определенное вознаграждение (в виде различных комиссий, ссудного процента). В результате банк получает определенную прибыль. Но при­быль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую деятельность. Согласно современной теории предприятия, большее зна­чение для банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта.

На традиционном направлении деятельности продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных на­правлениях можно назвать инкассацию, конвертацию валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направ­лениях можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др.

Каждому продукту соответствует услуга, т.е. совокупность дей­ствий по созданию банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозит и др. Услуга предполагает осуществление операций.

Операция — конкретный вид действий по созданию банковского продукта.

Операции банка рассматриваются в зависимости от определенных критериев. Например:

— по своей природе операции делятся на банковские и небанков­ские. Банковскиеоперации вытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как за денежно-кредитным институтом. Это опе­рации по привлечению денежных средств во вклады и их размещению на возвратной основе, по открытию счета и осуществлению с него платежей. Небанковские операции банк выполняет наряду с другими учреждениями. Так, он занимается операциями на рынке ценных бумаг, но они являются специфическими не для него, а для биржи;

— по отношению к клиентам: прямые и посреднические. При пря­мых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических — платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк, и клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом;

— по отношению к национальному рынку: внутренние и междуна­родные. Внутренние операции связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан, международные — с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма. Для российских коммерческих банков такие операции пред­почтительны; при них меньше риски, выше доход;

— по используемой валюте: банковские операции в национальной валюте (в России — в рублях), в иностранной валюте и с комбиниро­ванием валют — мультивалютные операции. В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно

К банковской деятельности относят также деятельность по соз­данию кредитной организации или группы банков для решения общих задач, по образованию банковского холдинга, реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.

Направления деятельности банков могут меняться в зависимо­сти от видов банков. Как известно, среди их многообразия выделяются, прежде всего, центральные и коммерческие банки.